BALANSBOK 1.1–31.12.2014
YRKESHÖGSKOLAN ARCADA AB
FO-nummer: 2553871-2
YRKESHÖGSKOLAN ARCADA BALANSBOK 2014
ARCADA I ETT NÖTSKAL På Arcada erbjuder vi förstklassig utbildning och ser dagens talanger blomma ut till morgondagens experter. Vi bedriver forskning som bryter ny mark och är relevant för omvärlden. Vi är en samarbetspartner som inte nöjer sig med status quo, utan på allvar vill påverka och lägga grunden för en hållbar samhällsutveckling.
YRKESHÖGSKOLAN ARCADA BALANSBOK 2014
INNEHÅLLSFÖRTECKNING Rektors översikt................................................................................................. 4 Styrelsens verksamhetsberättelse 2014........................................................... 6 1. Yrkeshögskolan Arcada Ab................................................................... 6 2. Högskolesektorn i förändring............................................................... 6 3. Verksamheten..................................................................................... 6 3.1. Organisation........................................................................................ 6 3.2. Utbildning och forskning...................................................................... 6 4. Finansiell ställning................................................................................7 4.1. Intäkter................................................................................................7 4.2. Lönsamhet...........................................................................................7 4.3. Kassaflöde och balansräkning...............................................................7 4.4. Förmögenhetsförvaltning.....................................................................7 4.5. Forskning.............................................................................................7 5. Intern kontroll......................................................................................7 6. Risker och osäkerhetsfaktorer...............................................................7 7. Personal.............................................................................................. 8 8. Förvaltning och ledning ....................................................................... 8 8.1. Bolagsstämman................................................................................... 8 8.2. Styrelsen............................................................................................. 8 8.3. Revisorer............................................................................................. 9 8.4. Högskolestyrelsen............................................................................... 9 8.5. Rektor ................................................................................................ 9 8.6. Ledningsgruppen................................................................................. 9 9. Aktier, aktiekapital och inlösen av aktier..............................................10 10. Väsentliga händelser efter räkenskapsperiodens utgång.....................10 11. Framtidsutsikter.................................................................................10 12. Styrelsens förslag till disposition av vinstmedel..................................10 13. Bolagsstämma....................................................................................10 Resultaträkning .............................................................................................. 11 Balansräkning..................................................................................................12 Finansieringsanalys.........................................................................................13 Noter till bokslutet...........................................................................................14 Bokslutets underteckningar.............................................................................19 Revisionsberättelse........................................................................................ 20
3
4
YRKESHÖGSKOLAN ARCADA BALANSBOK 2014
REKTORS ÖVERSIKT År 2014 var högskolans första år som aktiebolag. Övergången har i det stora hela gått smidigt. Den nya styrelse som valdes i oktober har inlett sitt arbete och har stora ambitioner för sin högskola. För verksamheten var det ett år av framgångar inom utbildning och forskning kombinerat med en ekonomiskt svår situation. De omfattande nedskärningarna under flera år i statsbudgeten för yrkeshögskolornas del har nu haft betydande konsekvenser också för Arcada. Statsunderstödet har minskat med 15 % mellan åren 2012 och 2015. De insatser som har gjorts för att förbättra utfallen för finansieringsindikatorerna har inte fullt ut kunnat kompensera för den omfattande budgetminskningen. Arcada blev i slutet av året tvungen att genomföra samarbetsförhandlingar. Förhandlingarna ledde till att personalkostnaderna på årsnivå minskar med en miljon euro till slutet av 2015.
Högskolans lönsamhet var svag och rörelsevinsten i förhållande till omsättningen -2,5 %. Likviditeten och soliditeten har trots det varit god. Högskolan har inga räntebärande skulder. Vi räknar med att de åtgärder som vidtagits ska leda till ett positivt rörelseresultat 2015. Trots den finansiellt ansträngda situationen har högskolan kunnat fortsätta att utveckla och effektivera sin verksamhet och utfallet på finansieringsindikatorerna har förbättrats med i genomsnitt 15 % (vägt medeltal) från föregående år. Den största tillväxten gäller utbudet av öppen högskolutbildning, som har ökat med 120 %. Arcada är den åttonde största producenten av öppen högskolutbildning bland yrkeshögskolorna i vårt land, vilket är en indikation på att högskolans storlek, dvs. litenhet, inte står i proportion till efterfrågan.
5
YRKESHÖGSKOLAN ARCADA BALANSBOK 2014
Högskolevärlden globaliseras i snabb takt. Studenterna väljer sin högskola och högskolorna söker sina studenter utan att ta hänsyn till nationsgränser, språk eller valuta. För högskolorna gäller det att synas och konkurrensmedlet är anseende, såväl i fråga om utbildning som om forskning. I den här världen klarar sig de stora, eller de som har starka finansiella resurser, bäst. Den finländska högskolestrukturen med många små högskolor, sammanlagt 24 yrkeshögskolor och 14 universitet, är inte optimal. Frågan är om inte den nuvarande finländska dualmodellen har spelat ut sin roll och borde ersättas med en mer dynamisk struktur. Inte för mindre diversitet, utan för mera och en mer mångdimensionell diversitet. För den svenska högskoleutbildningen svarar de svenskoch tvåspråkiga högskolorna. De fyra svenska högskolorna är alla relativt små, såväl i nationell som i internationell jämförelse. För de svenska yrkeshögskolorna, Arcada och Novia, är situationen efter de gigantiska nedskärningarna i statsfinansieringen särskilt problematisk. Alumnerna från de svenska yrkeshögskolorna har varit erkänt konkurrenskraftiga på arbetsmarknaden och arbetslöshetsgraden har varit bland de lägsta i landet. För att Arcada även i fortsättningen ska kunna förse samhället med nya entreprenörer och välutbildad vårdpersonal behöver vi ett fördomsfritt strukturellt nytänk. För det i sin tur krävs inte bara aktivitet från högskolornas sida utan också politiskt ansvar. Jag vill tacka högskolans ägare Stiftelsen Arcada, styrelsen, personalen och studenterna för gedigen och samvetsgrann verksamhet under krävande omständigheter. Med alla förbundna till högskolan har vi förutsättningar att uppnå de högst ställda målen.
ÅR 2014 BACHELORUTBILDNING, SVENSKA
1 441 förstahandssökande till sammanlagt 373
nybörjarplatser
=
3,86
Helsingfors i mars 2015
förstahandssökande
per nybörjarplats
Henrik Wolff, rektor
BACHELORUTBILDNING, ENGELSKA (BEHÖRIGA)
360 4,80
förstahandssökande
till sammanlagt 75
nybörjarplatser förstahandssökande
per nybörjarplats
ANTAL UTEXAMINERADE PER INSTITUTION 2014 Hälsa och välfärd 186 Ekonomi och affärsanalys 131 Kultur och kommunikation 45 Energi- och materialteknologi 33 Totalt 395
6
YRKESHÖGSKOLAN ARCADA BALANSBOK 2014
STYRELSENS VERKSAMHETSBERÄTTELSE 2014 1.
3.
YRKESHÖGSKOLAN ARCADA AB
VERKSAMHETEN
Yrkeshögskolan Arcada Ab:s verksamhetsområde är att upprätthålla och bedriva högskoleverksamhet och forsknings- och utvecklingsarbete. Utöver det kan bolaget för sitt ändamål bedriva affärsverksamhet som stöder fullgörandet av dess ändamål, äga och hyra fastigheter och lägenheter samt äga värdepapper. Bolaget kan ta emot bidrag och donationer.
3.1 Organisation
Bolagets ändamål är inte att bedriva verksamhet i vinstsyfte och bolaget får inte dela ut eller ge annan ekonomisk fördel till en aktieägare eller någon annan som deltar i verksamheten. Utdelning av bolagets medel bör göras i enlighet med yrkeshögskolelagen. Vid delning av bolagets tillgångar har staten rätt till en andel som motsvarar dess kapitaliseringsandel i bolaget.
• • • •
Yrkeshögskolan Arcada Ab ägs av Stiftelsen Arcada, vars ändamål är att främja högskoleutbildning på svenska. Stiftelsen Arcada förverkligade fram till utgången av 2013 sitt ändamål genom att i egen regi fungera som upprätthållare av högskolan Arcada. Som ett led i högskolereformen överfördes upprätthållandet av högskoleverksamheten 1.1.2014 till Högskolan Arcada Ab (fr.o.m. 1.1.2015 Yrkeshögskolan Arcada Ab). I och med den nya yrkeshögskolelagen frångicks upprätthållarsystemet och yrkeshögskolorna är fr.o.m. 1.1.2015 självständiga juridiska personer i aktiebolagsform. Eftersom 2014 var högskolebolagets första verksamhetsår är inte alla ekonomiska jämförelsetal med föregående år relevanta.
2.
HÖGSKOLESEKTORN I FÖRÄNDRING
Yrkeshögskolorna i Finland har under de senaste åren varit föremål för en omfattande reformprocess. Målet med högskolereformen har varit att utveckla yrkeshögskolor som är självständiga, ansvarsfulla, internationellt uppskattade institutioner för att utbilda experter, förnya arbetslivet och bygga upp den nationella och regionala konkurrenskraften. Reformens första fas trädde i kraft den 1 januari 2014, och högskolornas koncessioner förnyades från ingången av 2014. Sammanlagt 24 yrkeshögskolor beviljades koncession, åtta av dem med förpliktande utvecklingsuppdrag. Arcada fick koncession villkorslöst. Grunderna för den offentliga finansieringen till högskolorna förändrades år 2014 och är numera i sin helhet prestationsbaserad, från att tidigare endast till 30 % baserats på resultat. Finansieringsindikatorerna bygger till 85 % på prestationer relaterade till utbildning och till 15 % till forskning. Hela 70 % av finansieringen fördelas på basis av examination och studietakt. I reformens andra fas gavs propositionen om en ny yrkeshögskolelag till riksdagen i februari 2014 och den nya lagen trädde i kraft 1.1.2015. Enligt den nya lagen ska bl.a. yrkeshögskolorna vara organiserade i bolagsform, vilket har förändrat och förenhetligat den interna styrningen av högskolorna. I Finland finns i dag 38 högskolor, 14 universitet och 24 yrkeshögskolor.
I samband med att högskolan Arcada ombildades till ett aktiebolag omorganiserades den interna verksamheten. Inom undervisnings- och forskningsverksamheten arbetar Högskolan sedan 2014 med fyra institutioner, ledda av var sin prefekt: Institutionen för ekonomi och affärsanalys Institutionen för energi- och materialteknologi Institutionen för hälsa och välfärd Institutionen för kultur och kommunikation
Utöver institutionerna finns inom högskolan en fortbildningsenhet samt stödfunktioner och administrativa enheter.
3.2 Utbildning och forskning Arcada har under de senaste åren fokuserat på bl.a. studieplansdesign och aktivt lärande. Högskolan har också aktivt utvecklat och utvärderat nätpedagogiska metoder. Under 2014 inleddes en omfattande utbildning i nätbaserad flerformspedagogik tillsammans med yrkeshögskolan Diakonia för att producera nya kurser med hög kvalitet. På hösten 2014 togs den nya kompetensbaserade studieplanen i bruk. På Arcada studerade under året 2 390 (2013: 2 498) examensstudenter och högskolan utexaminerade totalt 395 (409) bachelor- och masterstudenter. Bachelorexamen avlades av 372 (397) studenter och masterexamen av 23 (12). Efterfrågan på högskolan Arcadas svensk- och engelskspråkiga bachelorutbildningar har under de senaste åren varit stabil. Våren 2014 låg söktrycket på 3,86 (förstahandssökande/ studieplats; 3,79) när det gäller svensk yrkeshögskoleutbildning på bachelornivå och på 4,80 när det gäller de engelskspråkiga bachelorutbildningarna. Även efterfrågan på Arcadas masterutbildningar har ökat stadigt såsom också intresset för öppen yrkeshögskoleutbildning. Vid den öppna yrkeshögskolan (ÖYH) vid Arcada avlades sammanlagt 5 838 studiepoäng 2014 (2 601), vilket placerar Arcada på en sjunde plats i bland alla yrkeshögskolor i landet. Yrkeshögskoleleden är en ny antagningsform till högskolan. Det innebär att en behörig student som har avlagt 60 studiepoäng vid ÖYH kan antas till högskolan som examensstudent. År 2014 hade Arcada 80 studenter som inledde sina studier vid öppna yrkeshögskoleleden. Under år 2014 utgavs inom ramarna för Arcadas forsknings- och utvecklingsverksamhet sammanlagt 139 (115) publikationer. Antalet publikationer i förhållande till den akademiska personalen är på en jämförelsevis hög nivå i relation till högskolesektorn i snitt. Arcada uppvisar en liten ökning när det gäller extern forskningsfinansiering till 1 666 k€ (1 413 k€). Undervisnings- och kulturministeriet beviljade Arcada totalt en miljon euro för forskningsprojekt inom evidensbaserat arbete inom social- och hälsovård respektive Big Data analytik, som är ett fokusområde i högskolans forskningsverksamhet. Arcada
7
YRKESHÖGSKOLAN ARCADA BALANSBOK 2014
ansvarar för koordineringen av de här projekten, vilkas nätverk består av bl.a. yrkeshögskolor i Finland, universitet, forskningsinstitut och arbetslivspartners i Norden. Ministeriet delade sammanlagt ut 10 miljoner euro till 17 projekt för att i yrkeshögskolorna stärka förutsättningarna för arbetslivsbaserad undervisnings-, forsknings- och utvecklingsverksamhet. Institutionen för energi och materialteknologi deltar i CLEEN Oy:s och i det av Tekes finansierade forskningsprogrammet ARVI om materialåtervinning, vilket fick sin start hösten 2014. Arcadas forskningsverksamhet har även fått ett finansiellt stöd på sammanlagt 943 k€ (899 k€) från Fonden för teknisk undervisning och forskning (TUF), A.F. Lindstedts och Svenska Handelsinstitutets fond för handelsutbildning och studentstipendiefonderna, vilka förvaltas av Stiftelsen Arcada.
Tabell 1. Centrala nyckeltal INDIKATOR 2014 Utexaminerade 395 varav Bachelorexamina 372 varav Masterexamina 23 Av utlänningar avlagda examina 51 Öppna YH studiepoäng 5 838 Andel som avlags minst 55 studiepoäng 847 Studentmobilitet 144 Lärarmobilitet 115 Extern FoU-finansiering k€ 1 666 Antal publikationer 139
4.
2013 409 397 12 54 2 601 688 129 100 1 413 115
FINANSIELL STÄLLNING
4.1 Intäkter Omsättningen uppgick vid utgången av år 2014 till 18 614 k€ varav 16 143 k€ (87 %) var statsunderstöd och 1 644 k€ (9 %) projektfinansiering. Försäljningsintäkterna var 560 k€ (3 %) och Intäkterna från koncernbolag 203 k€ (1 %). De övriga intäkterna 87 k€ bestod av hyresintäkter.
4.2 Lönsamhet Verksamhetsårets resultat visade -465 k€ (-3 €). Avkastningen på det egna kapitalet var -13,29 % (resultat före finansiella/eget kapital) och rörelsevinsten -2,46 % (rörelsevinst/omsättning). Det negativa resultatet beror på minskade intäkter och att kostnader inte kunnat minskas i motsvarande grad. Åtgärder har vidtagits.
4.3 Kassaflöde och balansräkning Likviditeten har varit god under hela året. Nettokassaflödet från rörelseverksamheten var 1 465 k€. Under året gjordes investeringar i materiella tillgångar 79 k€ och i värdepapper 4 000 k€. Det ingick inga räntebärande skulder i det främmande kapitalet. Avkastningen på placerat kapital var -13,10 % (förlust+finansiella kostnader/eget kapital), soliditeten 45,32 % (eget kapital/balansräkningens slutsumma) och kassalikviditet 45,69 % (kassa och bank/kortfristigt främmande kapital).
4.4 Förmögenhetsförvaltning Stiftelsen Arcada fastställde hösten 2014 en ny placeringsstrategi, enligt vilken också kapitalförvaltningsavtalet gällande Högskolans tillgångar kommer att omprövas under 2015. Förvaltningen av Yrkeshögskolan Arcadas tillgångar har handhafts av Mandatum Life. Placeringens marknadsvärde 31.12.2014 var 4 041 k€.
4.5 Forskning Under 2014 uppgick kostnaderna för forsknings- och utveckling (FoU) till 2 538 k€. Den externt finansierade FoU-verksamheten, som uppgick till 1 666 k€ har finansierats med medel beviljade av Stiftelsen Arcadas fonder Fonden för teknisk undervisning och forskning, A.F. Lindstedts och Svenska Handelsinstitutets fond för handelsutbildning och studentstipendiefonderna 943 k€, statsmedel 315 k€ och övriga externa medel 407 k€. Personalkostnadernas andel av FoU-verksamhetens helhetskostnader var 1 955 k€, vilket motsvarar en kalkylerad arbetsinsats på 28 år.
5.
INTERN KONTROLL
Avsikten med den interna kontrollen är säkerställa att verksamheten är ändamålsenlig och effektiv i syfte att nå uppställda mål, att bolaget följer lagar, förordningar och interna regelverk och att informationen som Arcada publicerar är tillförlitlig och korrekt. Till den interna kontrollen hör också riskbedömning och -hantering. Styrelsen för Yrkeshögskolan Arcada Ab ansvarar för den interna kontrollen.
6.
RISKER OCH OSÄKERHETSFAKTORER
Yrkeshögskolan Arcada Ab:s styrelse och den verkställande ledningen har det övergripande ansvaret för riskhanteringen. Risken i Högskolans verksamhet är fortsättningsvis långsiktigheten i den offentliga finansieringen. Statsfinansieringen till yrkeshögskolorna fortsätter att sjunka under de närmaste åren. Från 2012 till 2015 har statsfinansieringen till Arcada minskat med 15 %. Den prestationsbaserade finansieringsmodellen gör att det är svårt att förutse hur finansieringen utvecklas för en enskild högskolas del. Arcada räknar dock med att effekten på längre sikt ska vara positiv. Osäkerheten i den offentliga ekonomin utgör ett substantiellt osäkerhetsmoment. En hållbar ekonomi förutsätter att högskolan förmår öka effektiviteten inom utbildningen, bredda finansieringsbasen särskilt inom forskningsverksamheten och öka marknadsandelarna inom utbildningen. Det är osäkert om marknadsandelarna kan ökas tillräckligt för en hållbar verksamhet utan strukturella åtgärder inom de svenska högskolorna i Finland.
8 7.
YRKESHÖGSKOLAN ARCADA BALANSBOK 2014
PERSONAL
Till följd av det kraftigt nedskurna statsunderstödet fördes under hösten 2014 samarbetsförhandlingar i syfte att uppnå hållbar ekonomisk utveckling och för att strömlinjeforma verksamheten. Samarbetshandlingarna ledde till uppsägningar samt pensionsoch deltidsarrangemang för sammanlagt nio personer vid högskolan. I övrigt låg fokus i HR-verksamheten på utveckling av arbetsmiljön och arbetshälsan. Yrkeshögskolan Arcada Ab:s personalstyrka bestod 2014 av sammanlagt 184 årsverken.
8.
FÖRVALTNING OCH LEDNING
I förvaltningen av Högskolan iakttas gällande lagstiftning för yrkeshögskolor och aktiebolag, Högskolans verksamhetstillstånd (koncession), bolagsordningen och den finska koden för god förvaltning i aktiebolag. Styrelsen och rektor ansvarar för Högskolans förvaltning.
8.1 Bolagsstämman Utöver att den ordinarie bolagsstämman fastställer bokslutet besluter bolagsstämman om • användningen av den vinst som balansräkningen utvisar; • ansvarsfrihet för styrelseledamöter och verkställande direktören; • val och fastställelse av styrelseledamöter, styrelseordförande samt revisor; • fastställande av de arvoden som skall utbetalas till medlemmarna i styrelsen och till revisorerna. Utöver den ordinarie bolagsstämman hölls tre extra bolagsstämmor 2014. De extra bolagsstämmorna fattade beslut om ändringar i bolagsordningen och valde nya medlemmar till bolagets styrelse
8.2 Styrelsen Styrelsen bär ansvar för att högskolan verkar i enlighet med sitt uppdrag och att dess intressen tillvaratas på bästa tänkbara sätt. Styrelsen sörjer för högskolans förvaltning och för att verksamheten är ändamålsenligt organiserad, ansvarar för att tillsynen över högskolans bokföring är ordnad på tillbörligt sätt samt ansvarar för och övervakar högskolans förmögenhetsförvaltning. Till styrelsens uppgifter hör bl.a. att styra och övervaka Högskolans operativa ledning, godkänna och övervaka genomförandet av högskolans strategi, godkänna principerna för riskhantering och säkerställa ledningssystemet. Högskolans rektor föredrar för styrelsen de ärenden som styrelsen handlägger.
Styrelsens sammansättning fram till 14.11.2014. Främre raden från vänster: Nella Ginman-Tjeder, Carola Teir-Lehtinen, Anna Härmä (sekreterare). Bakre raden: Niklas Geust, Henrik Gayer, Arne Wessberg (ordförande), Henrik Wolff. Saknas: Kristina Lindström, Jussi Laitinen.
Styrelsen hade under år 2014 följande sammansättning fram till 14.11.2014: Överlärare h.c. Arne Wessberg (ordförande) FM Carola Teir-Lehtinen (vice ordförande) DE Henrik Gayer DI Niklas Geust EM Nella Ginman-Tjeder EM Jussi Laitinen FL Henrik Wolff Professor Kristina Lindström (fr.o.m. 25.6.2014) Bolagsstämman valde 14.11.2014 en ny styrelse med följande sammansättning: Överlärare h.c. Arne Wessberg (ordförande) Professor Kristina Lindström (vice ordförande) Professor Stefan Bengtsson PM Anna Bertills Professor Per-Edvin Persson Styrelsen sammanträdde till 11 möten år 2014. Förvaltnings- och personaldirektör Susanne Homén fungerade som styrelsens sekreterare t.o.m. 25.8.2014, därefter tog chefsjurist Anna Härmä över uppgiften.
9
YRKESHÖGSKOLAN ARCADA BALANSBOK 2014
8.3 Revisorer Bolagsstämman väljer årligen revisorer som ska granska bolagets bokföring, bokslut och förvaltning. Därtill fastställer bolagsstämman revisorernas arvode. Yrkeshögskolan Arcada Ab:s revisor 2014 har varit revisionssamfundet Deloitte & Touche med Robert Kajander, CGR som ansvarig revisor.
8.4 Högskolestyrelsen Den interna högskolestyrelsen har haft till uppgift att utveckla utbildningen och forskningen samt den övriga verksamheten vid högskolan. Högskolestyrelsen har beslutat i frågor som berör utbildningens innehåll, genomförande och organisation. Till högskolestyrelsens centrala uppgifter har bland annat hört att fastställa stadgar för högskolans interna förvaltning och behandla besvär. Arcadas rektor har fungerat som ordförande för högskolestyrelsen. Därtill har högskolans övriga ledning, lärare i huvudsyssla, övrig personal i huvudsyssla, heltidsstuderanden samt näringslivet och det övriga arbetslivet varit företrädda i högskolestyrelsen.
Högskolestyrelsen har under 2014 haft följande sammansättning: Rektor Henrik Wolff (ordförande) Prefekt Mikael Paronen t.o.m. 28.4 Prorektor, prefekt Camilla Wikström-Grotell fr.o.m. 29.4 (suppleant prefekt Mikael Paronen fr.o.m. 29.4) Överlärare Bettina Stenbock-Hult (suppleant överlärare Carl-Johan Rosenbröijer) Lektor Anne Kokko (suppleant lektor Kim Rancken) Ledande studiekoordinator Lilian Sjöberg t.o.m. 28.4 (suppleant studiesekreterare Sara Holmberg) Studiesekreterare Sara Holmberg fr.o.m. 29.4. (suppleant fortbildningsplanerare Marika Blomster) Studerande Jonas Randers t.o.m. 28.4 (suppleant studerande Christoffer Andersson) Studerande Christoffer Andersson fr.o.m. 29.4 (suppleant studerande Jani Räisänen) Studerande Elin Blomqvist (suppleant studerande Anna-Maria Malm) Professor Johan Eriksson PeM Peggy Hansson FM Thomas Thesleff Inköpschef Johan Lund fungerade som högskolestyrelsens protokollförare. Högskolestyrelsen har sammanträtt sju gånger under 2014. Till följd av den nya yrkeshögskolelagstiftningen upphörde högskolestyrelsens verksamhet vid årsskiftet och dess centrala uppgifter handhas i fortsättning främst av styrelsen och Högskolans omprövningsnämnd.
8.5 Rektor Arcadas rektor leder högskolans verksamhet samt behandlar och avgör ärenden som gäller högskolans interna förvaltning. Rektor utnämns av styrelsen. Arcadas rektor är FL Henrik Wolff. Rektor fungerar som aktiebolagets verkställande direktör Högskolestyrelsen 2014. Från vänster: Jani Räisänen, Elin Blomqvist, Johan Lund (protokollförare), Bettina StenbockHult, Henrik Wolff (ordförande), Anne Kokko, Kim Rancken, Carl-Johan Rosenbröijer, Peggy Hansson, Mikael Paronen, Marika Blomster.
8.6 Ledningsgruppen Arcadas ledningsgrupp stöder rektor i ledningen och planeringen av verksamheten och utvecklandet av kvaliteten på Arcada. Ledningsgruppen följer kontinuerligt med att verksamheten når de uppställda målen och vidtar vid behov korrigeringsåtgärder. Högskolans ledningsgrupp har under 2014 haft följande sammansättning: Rektor Henrik Wolff (ordförande); prefekt, prorektor Camilla Wikström-Grotell; prefekt Kaj-Mikael Björk; prefekt Mikael Paronen; prefekt Nathalie Hyde-Clarke (fr.o.m. 1.4.2014); förvaltnings-och personaldirektör Susanne Homén (t.o.m. 25.8.2014); ekonomidirektör Harry Swanljung samt fortbildningschef Lars Wessman. Därtill har utvecklingsdirektör Jan-Erik Krusberg, chefsjurist Anna Härmä (fr.o.m. 26.8.2014) och kommunikationschef Gunilla Sjöberg deltagit i ledningsgruppens sammanträden. Rektorsassistent Susanne Sahlgren har fungerat som ledningsgruppens sekreterare.
10 9.
AKTIER, AKTIEKAPITAL OCH INLÖSEN AV AKTIER
Antalet aktier i Yrkeshögskolan Arcada Ab är fem och en aktie medför en röst i alla ärenden som behandlas på bolagsstämman. Aktiekapitalet uppgår till 500 000 €. Aktieägare har rätt att lösa in en aktie som från någon annan ägare än bolaget övergår till en annan. Meddelande därom ska utan dröjsmål delges aktieägare på samma sätt som kallelse till bolagsstämma, varefter aktieägare inom trettio dagar från delgivningen skriftligen ska meddela bolaget om ett eventuellt inlösningsanspråk. I övrigt tillämpas på inlösen bestämmelserna i aktiebolagslagen. I fall flera aktieägare vill utöva sin inlösningsrätt, ska aktierna genom styrelsens försorg fördelas mellan de aktieägare som önskar inlösen i proportion till det av det tidigare ägda antalet aktier. Ifall aktieägarna på detta sätt inte kan fördelas jämnt, fördelas återstoden genom lottning mellan dem som önskar inlösen.
10. VÄSENTLIGA HÄNDELSER EFTER RÄKENSKAPSPERIODENS UTGÅNG Högskolans bolagsordning reviderades i enlighet med den nya lagstiftning som trädde i kraft 1.1.2015. Sålunda har Högskolans styrelse kompletterats med två medlemmar som väljs inom Högskolan bland personalen respektive studenterna. De nya medlemmarna är överlärare, ED Carl-Johan Rosenbröijer och studenten i företagsekonomi Elin Blomqvist.
11.
FRAMTIDSUTSIKTER
Osäkerheten inom högskolesektorn har under året tilltagit i takt med att effekten av de extensiva nedskärningarna i finansieringen till yrkeshögskolorna börjar synas på allvar och hotet om ytterligare minskningar är överhängande. En konsekvens av det här är att dualsystemets framtid ifrågasätts. Sannolikheten för att strukturförändringar blir möjliga också mellan yrkeshögskolor och universitet har ökat. Arcada har, förutom examinationen på bachelornivå, genomgående förbättrat utfallet på finansieringsindikatorerna från 2013. Såväl effektiviteten inom, som studentrekryteringen till, Högskolan är på en god och stabil nivå. Trots det är Högskolans absoluta litenhet ett problem, och en framtida rationalisering inom det svenska högskoleväsendet ur Arcadas synvinkel nödvändig. Såväl högskolan som Stiftelsen Arcada är fortsatt beredda att axla ett större ansvar för högskoleverksamhet på svenska.
YRKESHÖGSKOLAN ARCADA BALANSBOK 2014
12.
STYRELSENS FÖRSLAG TILL DISPOSITION AV VINSTMEDEL
Räkenskapsperiodens resultat visar 464 988,43 € förlust. Styrelsen föreslår för bolagsstämman att ingen dividend utdelas och att resultatet överförs till kontot för vinstmedel.
13. BOLAGSSTÄMMA Yrkeshögskolan Arcada Ab:s ordinarie bolagsstämma hålls den 1 april 2015 kl. 14.00 i högskolan Arcadas verksamhetsutrymmen, Jan-Magnus Janssons plats 1, 00560 Helsingfors.
11
YRKESHÖGSKOLAN ARCADA BALANSBOK 2014
RESULTATRÄKNING Not 1.1-31.12.2014 4.7-31.12.2013
OMSÄTTNING
2.1
18 613 620,10
0,00
Övriga intäkter
2.2
86 740,85
0,00
Material och tjänster
2.3
-449 710,42
0,00
Material, förnödenheter och varor
-207 128,84
0,00
Köpta tjänster
-242 581,58
0,00
Personalkostnader
2.4
Löner och arvoden
-12 726 578,84
-10 318 376,83
0,00
Pensionskostnader
-1 850 778,80
0,00
Övriga lönebikostnader
-557 423,21
0,00
0,00
Lönebikostnader
Avskrivningar enligt plan
3.1
-520 796,19
0,00
Övriga rörelsekostnader
2.5
-5 461 886,12
0,00
Rörelsevinst (-förlust)
-458 610,62
0,00
-6 377,81
-3,00
Finansiella intäkter och kostnader
2.6
Räntekostnader och övriga finansiella kostnader
-6 377,81
RÄKENSKAPSPERIODENS RESULTAT
-3,00
-464 988,43
-3,00
12
YRKESHÖGSKOLAN ARCADA BALANSBOK 2014
BALANSRÄKNING AKTIVA
Not
31.12.2014
31.12.2013
BESTÅENDE AKTIVA Materiella tillgångar Maskiner och inventarier
499 717,48
911 247,31
Övriga materiella tillgångar
48 915,24
78 686,01
548 632,72
989 933,32
4 012 986,58
12 986,58
3.1
Aktier och andelar
3.2
RÖRLIGA AKTIVA Fordringar Långfristiga fordringar
19 078,93
0,00
Kortfristiga fordringar
828 222,84
384 954,85
847 301,77
384 954,85
1 801 584,97
4 689 905,45
7 210 506,04
6 077 780,20
31.12.2014
31.12.2013
3.3
Kassa- och banktillgodohavanden AKTIVA totalt PASSIVA Eget kapital Aktiekapital
500 000,00
500 000,00
Fonden för fritt eget kapital
3 232 496,09
3 232 496,09
Resultat från tidigare år
-3,00
0,00
Årets resultat
3.4
-464 988,43
-3,00
3 267 504,66
3 732 493,09
Främmande kapital Kortfristigt främmande kapital
3.5
3 943 001,38
2 345 287,11
3 943 001,38
2 345 287,11
7 210 506,04
6 077 780,20
PASSIVA totalt
YRKESHÖGSKOLAN ARCADA BALANSBOK 2014
13
FINANSIERINGSANALYS
31.12.2014
Vinst (förlust) före extraordinära poster
464 988,43
Avskrivningar enligt plan
520 796,19
Finansiella intäkter och kostnader
6 377,81
Kassaflöde före förändring av rörelsekapital
62 185,57
Förändring av rörelsekapital: Ökning (-)/minskning (+) av kortfristiga räntefria rörelsefordringar
-462 346,92
Ökning (+)/minskning (-) av kortfristiga räntefria skulder
1 597 714,27
Rörelseverksamhetens kassaflöde före finansiella poster och skatter
1 197 552,92
Betalda räntor och övriga betalda finansiella kostnader
-6 377,81
Rörelseverksamhetens kassaflöde (A)
1 191 175,11
Investeringarnas kassaflöde: Investeringar i materiella och immateriella tillgångar
-79 495,59
Investeringar i övriga placeringar
-4 000 000,00
Investeringarnas kassaflöde (B)
-4 079 495,59
Förändring av likvida medel (A+B), ökning (+) / minskning (-)
-2 888 320,48
Likvida medel vid räkenskapsperiodens början
4 689 905,45
Likvida medel vid räkenskapsperiodens slut
1 801 584,97
Jämförelsesiffror saknas då Yrkeshögskolan Arcada inte hade verksamhet 2013.
-2 888 320,48
14
YRKESHÖGSKOLAN ARCADA BALANSBOK 2014
NOTER TILL BOKSLUTET ÄGARFÖRHÅLLANDET Stiftelsen Arcada grundade Högskolan Arcada Ab år 2013 för att överta högskoleverksamheten från år 2014. I enlighet med yrkeshögskolereformen skall högskolorna fr.o.m. år 2015 verka som aktiebolag. Högskolan Arcada Ab hade inte anställda och verksamhet under 2013. Bolagets balans har överförts som apport från Stiftelsen Arcada 31.12.2013. Högskolan Arcada Ab registrerades 4.7.2013 och bytte namn 1.1.2015 till Yrkeshögskolan Arcada Ab. Yrkeshögskolan ägs till 100 % av Stiftelsen Arcada. Koncernbokslut görs av moderbolaget Stiftelsen Arcada med hemort i Helsingfors. Kopia av koncernbokslutet kan erhållas från Stiftelsen Arcada. VÄRDERINGSPRINCIPER Värdering av anläggningstillgångar Anläggningstillgångar har upptagits i balansräkningen enligt direkta anskaffningskostnader med avdrag för planenliga avskrivningar. De planenliga avskrivningarna har beräknats lineärt och de är baserade på anläggningstillgångarnas ekonomiska livstid. Avskrivningstider Maskiner och inventarier IT-utrustning Övriga materiella tillgångar
10 år 3 år 3−15 år
Periodisering av pensionskostnader Pensionsskyddet sköts av ett utomstående pensionsbolag. Pensionskostnader bokförs som kostnad under det år de uppstår. Understöd och stipendier Projekt- och övriga understöd har intäktsförts till den del kostnader uppstått. Erhållna bidrag som inte använts har bokats som kortfristig skuld. Jämförbarheten av information för föregående räkenskapsperiod Yrkeshögskolan Arcada Ab hade ingen verksamhet 2013.
15
YRKESHÖGSKOLAN ARCADA BALANSBOK 2014
2.1 OMSÄTTNING Statsunderstöd ordinarie verksamhet
2014 15 376 479,00
Specialstatsunderstöd
451 137,89
Extra statsunderstöd för projekt
315 620,76
Understöd för projekt
1 643 964,43
Betalningar och ersättningar
63 582,72
Försäljningsintäkter
560 157,90
Intäkter från koncernbolag
202 677,40
18 613 620,10
2.2 ÖVRIGA INTÄKTER
2014
Hyresintäkter
86 740,85
86 740,85
2.3 MATERIAL OCH TJÄNSTER
2014
Material, förnödenheter och varor Biblioteket
-117 782,31
Övriga
-89 346,53
-207 128,84
Köpta tjänster Praktik för studenter
-107 434,07
Köpta tjänster undervisning & FoU
-135 147,51
-242 581,58
2.4 PERSONALKOSTNADER OCH GENOMSNITTLIGT ANTAL ANSTÄLLDA
2014
Löner
-10 318 376,83
Pensionskostnader
-1 850 778,80
Övriga lönebikostnader
-557 423,21
-12 726 578,84
Ledningens löner och arvoden
801 795,60
Styrelsens mötesarvoden
2 520,00
Antalet anställda i genomsnitt
184
16
YRKESHÖGSKOLAN ARCADA BALANSBOK 2014
2.5 ÖVRIGA RÖRELSEKOSTNADER
2014
Administrativa kostnader
-266 470,54
Köpta tjänster
-264 342,87
Revisionsarvoden
-47 424,32
Resor och konferenser
-467 201,01
Övriga personalkostnader
-133 861,26
IT-kostnader
-380 990,23
Övriga driftskostnader
-242 258,78
Marknadsföring och information
-137 570,09
Maskiner, apparater, tillbehör
-40 981,84
Fastighetskostnader
-3 480 785,18
-5 461 886,12
2014
2013
2.6 FINANSIELLA INTÄKTER OCH KOSTNADER Räntekostnader och övriga finansiella kostnader Räntor
-1 955,88
Övrigt
-4 421,93
-3,00
-6 377,81
-3,00
3.1 MATERIELLA TILLGÅNGAR
Maskiner och inventarier
Övr. materiella tillgångar
Anskaffningsutgift 1 Ökningar Anskaffningsutgift 31.12 Ackumulerade avskrivningar 1.1
911 247,31 60 745,59 971 992,90 0,00
78 686,01 0,00 78 686,01 0,00
Avskrivningar under perioden
-491 025,42
-29 770,77
Ackumulerade avskrivningar 31.12
-491 025,42
-29 770,77
Bokföringsvärde 31.12.2013
911 247,31
78 686,01
Bokföringsvärde 31.12.2014
499 717,48
48 915,24
Pågående anskaffningar Anskaffningsutgift 1.1.2014
0,00
Ökningar
18 750,00
17
YRKESHÖGSKOLAN ARCADA BALANSBOK 2014
3.2 AKTIER OCH ANDELAR
2014
2013
Culminatum Oy, 30 st.
8 863,76
8 863,76
Finlandssvenska kompetenscentrat
1 600,00
1 600,00
Otaverkko 75 st.
2 522,82
2 522,82
Mandatum livförsäkring
4 000 000,00
0,00
4 012 986,58
12 986,58
2014
3.3 FORDRINGAR 2013
Långfristiga fordringar Momsfordran UKM investeringar
19 078,93
0,00
Kortfristiga fordringar Fordringar hos företag inom samma koncern Kundfordringar
24 484,14
Aktiva resultatregleringar
38 106,91
Övriga fordringar
120 000,00
182 591,05
0,00
201 835,23
102 134,81
Fordran projekt
162 024,35
169 977,19
Momsfordran UKM hyror
248 000,00
0,00
Övriga kundfordringar
Övriga aktiva resultatregleringar
33 772,21
112 842,85
828 222,84
384 954,85
3.4 EGET KAPITAL
Aktiekapital
2014 500 000,00
2013 500 000,00
Fonden för fritt eget kapital
3 232 496,09
3 232 496,09
Resultat från tidigare år
-3,00
0,00
Årets resultat
-464 988,43
-3,00
3 267 504,66
3 732 493,09
Bolaget har inte utdelningsbara medel.
18
YRKESHÖGSKOLAN ARCADA BALANSBOK 2014
3.5 FRÄMMANDE KAPITAL
2014
2013
Kortfristigt främmande kapital Skulder till företag inom samma koncern Leverantörskulder
949,94
Övriga kortfristiga skulder
15 633,37
16 583,31
0,00
315 648,18
207 872,35
Övriga leverantörsskulder Övriga kortfristiga skulder
93 079,23
90 225,23
Periodiserade projektunderstöd
2 205 152,69
1 389 990,54
Upplupna semesterlöner
815 677,00
657 198,99
Övriga passiva resultatregleringar
496 860,97
0,00
3 943 001,38
2 345 287,11
Förfaller under räkenskapsåret 2015
28 498,71
LEASINGANSVAR Förfaller senare
2 436,00
30 934,71
HYRESANSVAR Yrkehögskolan Arcada har hyresavtal med Stiftelsen Arcada. Totalhyran per år uppgår till 3 100 000 €, totalt 31 000 000 € på återstående 10 år. Mervärdesskatt tillkommer enligt fastställd skattesats. Hyrestiden utgår 31.12.2024.
YRKESHÖGSKOLAN ARCADA BALANSBOK 2014
19
BOKSLUTETS UNDERTECKNINGAR Helsingfors, den 18 mars 2015 Styrelsen för Yrkeshögskolan Arcada Ab
Arne Wessberg Kristina Lindström Henrik Wolff ordförande viceordförande verkställande direktör
Stefan Bengtsson Anna Bertills Elin Blomqvist
Per-Edvin Persson Carl-Johan Rosenbröijer
REVISIONSANTECKNING Över utförd revision har idag avgetts berättelse. Helsingfors, den 31 mars 2015
Robert Kajander CGR
FÖRTECKNING ÖVER ANVÄNDA BOKFÖRINGSBÖCKER Bokföringsböcker Arkiveringssätt Dag- och huvudbok Elektroniskt Reskontraspecifikationer Elektroniskt Verifikatslag Inköpsfakturor Försäljningsfakturor Kassaverifikat Löneverifikat Memorialverifikat
Elektroniskt Elektroniskt Papper Papper Papper
20
YRKESHÖGSKOLAN ARCADA BALANSBOK 2014
REVISIONSBERÄTTELSE
Till Yrkeshögskolan Arcada Ab:s bolagsstämma Vi har reviderat Yrkeshögskolan Arcada Ab:s bokföring, bokslut, verksamhetsberättelse och förvaltning för räkenskapsperioden 1.1.31.12.2014. Bokslutet omfattar balansräkning, resultaträkning och noter till bokslutet. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Styrelsen och verkställande direktören ansvarar för upprättandet av bokslutet och verksamhetsberättelsen och för att de ger riktiga och tillräckliga uppgifter i enlighet med i Finland gällande bestämmelser om upprättande av bokslut och verksamhetsberättelse. Styrelsen svarar för att tillsynen över bokföringen och medelsförvaltningen är ordnad på behörigt sätt och verkställande direktören för att bokföringen är lagenlig och medelsförvaltningen ordnad på ett betryggande sätt. Revisorns skyldigheter Vår skyldighet är att uttala oss om bokslutet och verksamhetsberättelsen på grundval av vår revision. Revisionslagen förutsätter att vi iakttar yrkesetiska principer. Vi har utfört revisionen i enlighet med god revisionssed i Finland. God revisionssed förutsätter att vi planerar och genomför revisionen för att få en rimlig säkerhet om huruvida bokslutet innehåller väsentliga felaktigheter och om huruvida styrelsens medlemmar eller verkställande direktören gjort sig skyldiga till en handling eller försummelse som kan medföra skadeståndsskyldighet gentemot bolaget, eller brutit mot aktiebolagslagen eller bolagsordningen. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information som ingår i bokslutet. Valet av granskningsåtgärder baserar sig på revisorns omdöme och innefattar en bedömning av risken för en väsentlig felaktighet på grund av oegentligheter eller fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn den interna kontrollen som har en betydande inverkan för upprättandet av bokslut som ger riktiga och tillräckliga uppgifter. Revisorn bedömer den interna kontrollen för att kunna planera relevanta granskningsåtgärder, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i bolagets interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i företagsledningens uppskattningar i redovisningen, liksom en bedömning av den övergripande presentationen av bokslutet och verksamhetsberättelsen. Vi anser att vi har inhämtat tillräckliga och ändamålsenliga revisionsbevis som grund för vårt uttalande. Uttalande Enligt vår uppfattning ger bokslutet och verksamhetsberättelsen riktiga och tillräckliga uppgifter om resultatet av bolagets verksamhet samt om dess ekonomiska ställning i enlighet med i Finland gällande bestämmelser om upprättande av bokslut och verksamhetsberättelse. Uppgifterna i verksamhetsberättelsen och bokslutet är konfliktfria.
Helsingfors, den 31 mars 2015 Deloitte & Touche Ab CGR - samfund
Robert Kajander CGR
YRKESHÖGSKOLAN ARCADA BALANSBOK 2014
21
KONTAKTUPPGIFTER Arcada Jan-Magnus Janssons plats 1 00560 Helsingfors Tfn 0207 699 699 Fax 0207 699 611 www.arcada.fi
FO-nummer: 2553871-2