STIFTELS EN ARCADA
BALANSBOK
1.1–31.12.2014
STIFTELSEN ARCADA BALANSBOK 2014
STIFTELSEN ARCADA Stiftelsen Arcadas ändamål är att främja högskoleutbildning på svenska. Stiftelsen upprätthåller Yrkeshögskolan Arcada Ab och innehar en del fastigheter på Arcadas campus i Arabiastranden i Helsingfors. Stiftelsen förvaltar också ett antal fonder, som delar ut bl.a. stipendier och forskningsbidrag. Stiftelsen ska förvalta sin egendom och övervaka Högskolan på ett sådant sätt att Högskolans fortsatta verksamhet kan tryggas.
FO-nummer 0200099-5
STIFTELSEN ARCADA BALANSBOK 2014
INNEHÅLLSFÖRTECKNING Styrelsens verksamhetsberättelse 2014........................................................... 4 1. Stiftelsen Arcada................................................................................. 4 1.1. Stiftelsekoncernen.............................................................................. 4 1.2. Stiftelsens förvaltning......................................................................... 4 1.2.1. Förvaltningsrådet................................................................................ 4 1.2.2. Stiftelsens styrelse ............................................................................. 5 1.2.3. Verkställande direktören...................................................................... 5 1.2.4. Nya hedersmedlemmar........................................................................ 5 1.2.5. Revisorer............................................................................................. 5 1.3. Yrkeshögskolan Arcada Ab................................................................... 5 1.4. Fastighets Ab Arcada Nova................................................................... 5 1.5. Arcada Fastigheter Ab, Kb Invest och Bostads Ab Majlunden................. 6 2. Förverkligande av Stiftelsens ändamål................................................. 6 2.1. Höskoleverksamhet............................................................................. 6 2.2 Främjande av utbildning och forskning................................................. 6 2.3. Fastighetsförvaltning ...........................................................................7 2.4. Förmögenhetsförvaltning.....................................................................7 3. Finansiell ställning................................................................................7 3.1. Intäkter................................................................................................7 3.2. Lönsamhet ..........................................................................................7 3.3. Kassaflöde och balansräkning ..............................................................7 4. Risker och osäkerhetsmoment............................................................. 8 5. Personal ............................................................................................. 8 6. Väsentliga händelser efter räkenskapsperiodens utgång ...................... 8 7. Perspektiv på framtiden ...................................................................... 8 Resultaträkning ............................................................................................... 9 Balansräkning..................................................................................................10 Finansieringsanalys......................................................................................... 11 Bokslutets noter..............................................................................................12 Bokslutets och verksamhetsberättelsens underskrifter................................. 25 Förteckning över använda bokföringsböcker.................................................. 25 Revisionsberättelse........................................................................................ 26 Förvalningsrådets utlåtande........................................................................... 26
3
4
STIFTELSEN ARCADA BALANSBOK 2014
STYRELSENS VERKSAMHETSBERÄTTELSE 2014 1.2. Stiftelsens förvaltning
1. STIFTELSEN ARCADA Stiftelsen Arcadas ändamål är att främja högskoleutbildning på svenska inom teknik och kommunikation, handel och administration, turism-, kosthålls- och ekonomibranschen, hälsovård, idrott och det sociala området, kultur samt andra utbildningssektorer. Stiftelsen kan också bedriva utbildning på andra språk såväl ensam som i samråd med nationella eller internationella aktörer. Utöver att Stiftelsen kan erbjuda och producera utbildning och utbildningsfrämjande tjänster kan Stiftelsen ekonomiskt understöda verksamhet som främjar förverkligandet av Stiftelsens ändamål, utdela understöd, stipendier och penningpris och publicera forskningsresultat. Stiftelsen förverkligar sitt ändamål genom att bedriva högskoleverksamhet genom sitt helägda dotterbolag Yrkeshögskolan Arcada Ab. Stiftelsen förverkligade fram till utgången av 2013 sitt ändamål genom att i egen regi fungera som upprätthållare av högskolan Arcada. Som ett led i yrkeshögskolereformen överfördes upprätthållandet av högskoleverksamheten 1.1.2014 till Högskolan Arcada Ab (fr.o.m. 1.1.2015 Yrkeshögskolan Arcada Ab). I och med den nya yrkeshögskolelagen frångicks upprätthållarsystemet och yrkeshögskolorna är fr.o.m. 1.1.2015 självständiga juridiska personer i aktiebolagsform. I och med detta förändrades också Stiftelsens roll från upprätthållare till ägare. Ansvaret för att besluta om högskolans strategiska utveckling har överförts på styrelsen för högskolebolaget. Genom sitt dotterbolag Fastighets Ab Arcada Nova har Stiftelsen Arcada uppfört och innehar den fastighet som högskolan verkar i. Stiftelsen är också den största ägaren till studentbostäderna på Arcadas campus i Arabiastranden i Helsingfors. Därtill förvaltar Stiftelsen några bundna fonder, som bl.a. delar ut forskningsbidrag och stipendier.
1.1. Stiftelsekoncernen Stiftelsen Arcada är moderstiftelse till Yrkeshögskolan Arcada Ab, till Fastighets Ab Arcada Nova, till Arcada Fastigheter Ab, till Kb Arcada Invest I, till Bostads Ab Majlunden i Helsingfors och till Foxplan Oy (vilande bolag), alla helägda dotterbolag. Dessa bolag bildar tillsammans med moderstiftelsen Stiftelsen Arcadas koncern. Fastighets Ab Arcada Nova äger 28,57 % av aktierna i Fastighets Ab Majstranden. Fastighets Ab Majstranden och Fastighets Ab Majparken bildar en underkoncern, som ingår i Stiftelsekoncernen som intressebolag. Utanför koncernen har Stiftelsen Arcada strategiska aktieinnehav i Fastighets Ab Cor-huset (Arcada studentkårs kårhusfastighet). Fastighets Ab Cor-huset ägs av Stiftelsen Arcada via de bundna fonderna till 10 %. STIFTELSEN ARCADA
Yrkeshögskolan Arcada Ab
Fastighets Ab Arcada Nova
Arcada Fastigheter Ab Kb Arcada Invest I
* Arcada Fastigheter Ab är ansvarig bolagsman i Kb Arcada Invest I och Stiftelsen Arcada är tyst bolagsman i Kb Arcada Invest I.
Bostads Ab Majlunden
Foxplan
Stiftelsens förvaltning handhas av förvaltningsrådet, styrelsen och verkställande direktören.
1.2.1. Förvaltningsrådet Stiftelsen Arcadas förvaltningsråd tillsätter Stiftelsens styrelse och övervakar styrelsens och verkställande direktörens förvaltning av Stiftelsen. Förvaltningsrådet erhåller enligt Stiftelsens stadgar inget arvode. Förvaltningsrådet, som väljs för en mandatperiod om tre år, har minst femton och högst trettio medlemmar. Förvaltningsrådet kompletterar sig själv, på förslag av förvaltningsrådets beredningsutskott. Verkställande direktören deltar i utskottets möten och fungerar som dess sekreterare. Vid förvaltningsrådets möten kan Stiftelsens styrelse och hedersmedlemmarna närvara. Ingenjör Gösta Engman, specialsjukskötare Marianne Falck och teknologiedirektör Petra Lundström var medlemmar i förvaltningsrådet fram till årsmötet 11.4.2014. På årsmötet valdes kansler emeritus Kari Raivio till ny medlem i förvaltningsrådet och riksdagsledamot Thomas Blomqvist, verkställande direktör Jannica Fagerholm, partisekreterare Johan Johansson, professor Jorma Mattinen, direktör Kristina Wikberg, kansler Thomas Wilhelmsson och ekonomie magister Kaj Åkerberg återvaldes. Förvaltningsrådet sammansättning fr.o.m. årsmötet 11.4.2014:
Direktör Kristina Wikberg, ordförande (mandat till 2017) Bergsrådet Ole Johansson, vice ordförande (2015) Minoritetsombudsman Eva Biaudet (2016) Riksdagsledamot Thomas Blomqvist (2017) Verkställande direktör Jannica Fagerholm (2017) Prodekanus och professor Caj Haglund (2015) Styrelseordförande Erik Hartwall (2016) Partisekreterare Johan Johansson (2017) Rektor Eva Liljeblom (2016) Talman Britt Lundberg (2016) Koncernchef Pekka Lundmark (2016) Professor Jorma Mattinen (2017) Överborgmästare Jussi Pajunen (2016) Professor Martti Raevaara (2015) Kansler emeritus Kari Raivio (2017) Verkställande direktör Siv Schalin (2015) OSCE högkommissionär för nationella minoriteter Astrid Thors (2016) Verkställande direktör Dag Wallgren (2015) Kansler Thomas Wilhelmsson (2017) EM Kaj Åkerberg (2017)
Stiftelsens verkställande direktör Henrik Wolff har föredragit de ärenden som behandlats i förvaltningsrådet. Förvaltnings- och personaldirektör Susanne Homén fungerade som förvaltningsrådets sekreterare t.o.m. 25.8.2014, därefter har chefsjurist Anna Härmä handhaft uppgiften. Förvaltningsrådet har sammanträtt tre gånger under 2014. Beredningsutskottet bestod 2014 av förvaltningsrådets ordförande, vice ordförande, styrelsens ordförande samt förvaltningsrådets ledamöter Jannica Fagerholm och Dag Wallgren.
5
STIFTELSEN ARCADA BALANSBOK 2014
1.2.2. Stiftelsens styrelse Stiftelsen Arcadas styrelse sörjer för att Stiftelsens ändamål uppfylls och dess intressen tillvaratas på bästa tänkbara sätt. Styrelsen har det övergripande ansvaret för Stiftelsens verksamhet och ett särskilt ansvar för att Stiftelsens strategiska målsättningar uppnås. Till följd av högskolereformen övergick högskoleverksamheten 1.1.2014 från Stiftelsen Arcada till det helägda dotterbolaget Yrkeshögskolan Arcada Ab. Enligt Stiftelsens stadgar ska styrelsen bestå av minst fem och högst elva medlemmar. Förutom Stiftelsens verkställande direktör, som även fungerat som högskolans Arcadas rektor, är samtliga styrelsemedlemmar externa. Styrelsen hade under 2014 följande sammansättning:
Överlärare h.c. Arne Wessberg, ordförande FM Carola Teir-Lehtinen, vice ordförande DE Henrik Gayer DI Niklas Geust EM Nella Ginman-Tjeder EM Jussi Laitinen Professor Kristina Lindström (fr.o.m. 11.4.2014) FL Henrik Wolff (Stiftelsens verkställande direktör)
Verkställande direktören föredrar ärendena vid Stiftelsens möten. Förvaltnings- och personaldirektör Susanne Homén fungerade som styrelsens sekreterare till 25.8.2014. Därefter har chefsjurist Anna Härmä fungerat som sekreterare.
1.3. Yrkeshögskolan Arcada Ab Stiftelsen Arcada etablerade Högskolan Arcada Ab 2013 för att överta högskoleverksamheten från ingången av 2014. I enlighet med yrkeshögskolereformen ska högskolorna fr.o.m. 2015 verka som aktiebolag. Bolagets namn ändrades till Yrkeshögskolan Arcada Ab (högskolan Arcada) i enlighet med den nya yrkeshögskolelagen som trädde i kraft vid ingången av 2015. Styrelsen hade under 2014 följande sammansättning fram till 14.11.2014:
Överlärare h.c. Arne Wessberg, ordförande FM Carola Teir-Lehtinen, vice ordförande DE Henrik Gayer DI Niklas Geust EM Nella Ginman-Tjeder EM Jussi Laitinen FL Henrik Wolff Professor Kristina Lindström (fr.o.m. 25.6.2014)
Bolagsstämman valde 14.11.2014 en ny styrelse med följande sammansättning: Överlärare h.c. Arne Wessberg (ordförande) Professor Kristina Lindström (vice ordförande) Professor Stefan Bengtsson PM Anna Bertills Professor Per-Edvin Persson Styrelsen sammanträdde till 11 möten 2014.
Stiftelsens styrelse har haft nio protokollförda möten under 2014.
Högskolan Arcadas rektor är FL Henrik Wolff. I enlighet med högskolelagstiftningen fungerar rektor som verkställande direktör för högskolebolaget.
De fonder som förvaltas av Stiftelsen Arcada övervakas och sköts av Stiftelsens finansråd, som är ett av Stiftelsens styrelse utsett styrelseutskott. Finansrådet sammanträdde fem gånger 2014 och har även regelbundna möten med förmögenhetsförvaltarna. Finansrådet bestod 2014 av styrelseordförande Arne Wessberg, styrelseledamot Niklas Geust och styrelseledamot, verkställande direktör Henrik Wolff. Arcadas ekonomidirektör Harry Swanljung fungerade som finansrådets sekreterare.
Till följd av det kraftigt nedskurna statsunderstödet fördes under hösten 2014 samarbetsförhandlingar i syfte att uppnå hållbar ekonomisk utveckling och för att strömlinjeforma verksamheten. Samarbetshandlingarna ledde till uppsägningar samt pensions- och deltidsarrangemang för sammanlagt nio personer vid högskolan.
1.2.3. Verkställande direktören Stiftelsens styrelse utnämner Stiftelsens verkställande direktör, som leder Stiftelsens operativa verksamhet i enlighet med styrelsens anvisningar samt ansvarar för det dagliga ledarskapet. Stiftelsens verkställande direktör är FL Henrik Wolff.
1.2.4. Nya hedersmedlemmar Förvaltningsrådet utsåg 8.9.2014 ingenjör Gösta Engman och specialsjukskötare Marianne Falck till hedersmedlemmar i Stiftelsen Arcada som erkänsla för deras mångåriga värv som engagerade förvaltningsrådsmedlemmar. Hedersmedlemmarna har rätt att närvara vid förvaltningsrådets möten.
1.2.5. Revisorer Förvaltningsrådet väljer årligen revisorer som ska granska Stiftelsens bokföring, bokslut och förvaltning. Därtill fastställer förvaltningsrådet revisorernas arvode. Stiftelsen Arcadas revisor 2014 har varit revisionssamfundet Deloitte & Touche med Robert Kajander, CGR som ansvarig revisor.
1.4. Fastighets Ab Arcada Nova Fastighets Ab Arcada Nova äger Arcadahuset, högskolan Arcadas verksamhetsutrymmen till 100 % och Fastighetsaktiebolaget Majstranden till 28,57 %. Bolaget verkar för att värdet på bolagets fastighetsmassa ska ökas på lång sikt. Fastighetsförvaltningen omfattar i första hand drift och underhåll av Arcada- och Prakticumhusen. Bolagets tjänsteproduktion utgörs av VD- och disponenttjänster samt fastighetsskötsel för de bolag som verkar på campus i Arabiastranden. Fastighets Ab Arcada Novas styrelse har under 2014 bestått av: Verkställande direktör Henrik Wolff (ordförande) DE Henrik Gayer Ekonomidirektör Harry Swanljung Förvaltnings- och personaldirektör Susanne Homén (t.o.m. 25.8.2014) Utvecklingsdirektör Jan-Erik Krusberg (fr.o.m. 26.8.2014) Styrelsen sammanträdde fyra gånger under 2014. Jörgen Wiik är verkställande direktör för Fastighets Ab Arcada Nova.
6 1.5. Arcada Fastigheter Ab, Kb Invest I och Bostads Ab Majlunden Arcada Fastigheter Ab ägs till 100 % av Stiftelsen Arcada. Styrelsen för Arcada Fastigheter Ab bestod under 2014 av verkställande direktör Henrik Wolff och ekonomidirektör Harry Swanljung. Arcada Fastigheter Ab är ansvarig bolagsman i Kb Arcada Invest 1 och Stiftelsen Arcada är tyst bolagsman i Kb Arcada Invest 1. Kb Arcada Invest I äger Bostads Ab Majlunden, som består av sammanlagt 88 studentbostäder. Styrelsen för Bostads Ab Majlunden bestod 2014 av: Verkställande direktör Henrik Wolff Ekonomidirektör Harry Swanljung Förvaltnings- och personaldirektör Susanne Homén (t.o.m. 25.8.2014) Utvecklingsdirektör Jan-Erik Krusberg (fr.o.m. 26.8.2014)
2. FÖRVERKLIGANDE AV STIFTELSENS ÄNDAMÅL 2.1. Högskoleverksamhet Stiftelsen förverkligar sitt ändamål genom att bedriva högskoleverksamhet genom sitt helägda dotterbolag Yrkeshögskolan Arcada Ab. Arcadas utbildnings- och forskningsverksamhet har under de senaste åren utvecklats stabilt. Trots det har de ekonomiska verksamhetsförutsättningarna försvagats till följd av nedskärningarna i statsfinansieringen till yrkeshögskolorna. På högskolan Arcada studerade under året 2 390 (2013: 2 498) examensstudenter och högskolan utexaminerade totalt 395 (409) bachelor- och masterstudenter. Bachelorexamen avlades av 372 (397) studenter och masterexamen av 23 (12). Efterfrågan på högskolan Arcadas svensk- och engelskspråkiga bachelorutbildningar har under de senaste åren varit stabil. Våren 2014 låg söktrycket på 3,86 (förstahandssökande/studieplats; 3,79) när det gäller svensk yrkeshögskoleutbildning på bachelornivå och på 4,80 när det gäller de engelskspråkiga bachelorutbildningarna. Även efterfrågan på Arcadas masterutbildningar har ökat stadigt så som också intresset för öppen yrkeshögskoleutbildning. Vid den öppna yrkeshögskolan (ÖYH) vid Arcada avlades sammanlagt 5 838 studiepoäng 2014 (2 601), vilket placerar Arcada på en åttonde plats bland alla yrkeshögskolor i landet. Yrkeshögskoleleden är en ny antagningsform. Det innebär att en behörig student som har avlagt 60 studiepoäng vid ÖYH kan antas direkt till högskolan som examensstudent. År 2014 hade Arcada 80 studenter som inledde sina studier vid öppna yrkeshögskoleleden. Under år 2014 utgavs inom ramarna för Arcadas forsknings- och utvecklingsverksamhet sammanlagt 139 (115) publikationer. Antalet publikationer i förhållande till den akademiska personalen är på en jämförelsevis hög nivå i relation till högskolesektorn i snitt. Arcada uppvisar en ökning i extern forskningsfinansiering från 1 413 k€ år 2013 till 1 666 k€ år 2014.
STIFTELSEN ARCADA BALANSBOK 2014
2.2. Främjande av utbildning och forskning Stiftelsen Arcada främjar Arcadas utbildnings- och forskningsverksamhet genom bidrag från de av Stiftelsen förvaltade fonderna. År 2014 uppgick utdelningen från de förvaltade fonderna till sammanlagt 1 434 409 €, vilket motsvarar 4,44 % av portföljens värde mot 1 367 000 € (4,37 %) året innan. Fonden för teknisk undervisning och forskning delade under året ut 367 306 € (366 263) till högskolan Arcada för följande åtta projekt: • • • • • • • •
MEDA Start, ansvarsperson: överlärare Matteo Stocchetti 90 000 € Solvatiserade Elektroner och Ultraljudssvetsning, forskningsingenjör Björn Wiberg 50 000 € Analytik och Informationssäkerhet, prefekt Kaj-Mikael Björk 60 446 € Text Summarization and Text Mining for Web Content Classification, SocialMedia Analysis and Low Barrier Incident Management, Senior Researcher Shuhua Liu 61 860,40 € FUNAT – Functional Aid Tools, överlärare Mirja Andersson 15 000 € Self-Disinfecting Material, Researcher, Laboratory Engineer Valeria Poliakova 50 000 € CryptMobiCloud, projektforskare Göran Pulkkis 35 000 € (villkorligt, inte ännu utdelad) Functional Track Etch Membranes, Researcher Stewart Makkonen-Craig 40 000 €
Under 2014 delade A.F. Lindstedts och Svenska Handelsinstitutets fond för handelsutbildning ut sammanlagt 876 560 € (787 544) i stöd för utbildning i företagsekonomi, handel och service och därtill relaterad forskning. I totalbeloppet ingår 350 000 € (325 000) som Stjernwallska stiftelsen tillförde fonden för direkt utdelning samt 16 157 € tidigare utdelade medel som delats ut på nytt. Av det totala understödet gick 373 000 € till yrkesinstitutet Prakticum och 503 560 € fördelades på 11 projekt initierade av högskolan Arcada: • • • • • • • • • • •
NOBANET: Nordic-Baltic Network for Internationalization of SMEs, ansvarsperson: lektor Eija Källström 100 000 € Trender i teknik och ekonomi, lektor Sveinn Eldon 15 000 € Start-up finansiering OWL Helsinki Oy, student i mediekultur Wilhelm Lönnberg 20 000 € Bokprojekt Cume, lektor Christa Tigerstedt 13 560 € Nya affärsmodeller i media, överlärare Mats Nylund 60 000 € Arcada – Högskolan för blivande entreprenörer, fortbildningschef Lars Wessman 120 000 € Analytics in Financial Markets, prefekt Kaj-Mikael Björk 55 000 € Profiling young elderly travelers’ online behavior, överlärare Niklas Eriksson 30 000 € Expedition Arcada 2015, lektor Maria Bäck 30 000 € Systemic Risk Analytics: RiskLab, prefekt Kaj-Mikael Björk 30 000 € Consumer experience in a digital reality- combining eye tracking and neuromarketing studies, överlärare Peter Mildén 30 000 €
7
STIFTELSEN ARCADA BALANSBOK 2014
De till yrkesinstitutet Prakticum tilldelade medlem riktades till följande projekt: • • • • • • • • • • • • • • • •
Team Prakticum,kreativ ledare Peppe Krook 50 000 € Turné i det åländska näringslivet, biträdande rektor Henrik Wik 8 000 € Övningsföretagsamhet - Café Lindstedt, biträdande rektor Henrik Wik 20 500 € Spelskolan, lärare Jan-Ole Nordlin 25 000 € Resurslärare inom handelsutbildningen, biträdande rektor Henrik Wik 95 800 € Minecraft EDU, resurslärare Karl Ögland 10 000 € Strategiskt ledarskap i Prakticum, biträdande rektor Henrik Wik 16 700 € Prakticums idrottsprofilering, idrottskoordinator Björn Nylund 34 700 € Utveckling av tvåspråkigheten, planerare Niklas Långström 10 000 € VTA (Vocational training Abroad), lärare Jan-Ole Nordlin 20 000 € Fortbildning av personalen, biträdande rektor Henrik Wik 6 000 € Modern Vima, verksamhetskoordinator Jeanette Harf 23 000 € Campuspro kommunikation, verksamhetskoordinator Jeanette Harf 23 000 € Hållbar ekofrisörbusiness, verksamhetskoordinator Jeanette Harf 12 000 € ALUMN kartläggning, planerare Niklas Långström 5 000 € Utveckling av kvalitetsledningen, utvecklingskoordinator Jenni Taakala 13 300 €
Studentstipendiefonderna vid Arcada delade 2014 ut sammanlagt 205 900 € (213 193) för premieringar av goda studenter, studentprojekt, studiebesök utomlands och utlandspraktik. Studentstipendiefonderna understödde även alumners doktorandstudier.
teknisk undervisning och forskning till ett värde av 11 328 k€ (10 961 k€), A.F. Lindstedts och Svenska Handelsinstitutets fond för handelsutbildning, vars värde uppgick till 14 305 k€ (13 841 k€) samt fonden Helsingfors svenska sjukvårdsinstituts vänner rf till ett värde av 50 k€ (49 k€). Marknadsvärdet på övriga mindre förvaltade fonder var 21 k€ (21 k€). Utdelningen sker under bokslutsårets påföljande kalenderår. Utdelningsutskotten fattar beslut på styrelsens vägnar med iakttagande av ändamålen och reglerna för de enskilda fonderna om användningen av de medel som står till förfogande för utdelning.
3. FINANSIELL STÄLLNING 3.1. Intäkter Koncernens intäkter uppgick vid utgången av 2014 till 18 864 k€ (19 859 k€). Intäktsminskningen på 995 k€ från 2013 beror på en minskning av statsunderstödet till högskolan Arcada.
3.2. Lönsamhet Moderstiftelsens resultat efter investerings- och finansieringsverksamhet och skatter var 253 k€ (1 540 k€) och efter överföring till fonderna -33 k€ (-8 k€). Lönsamheten för ordinarie verksamheten har varit negativ och även fondernas verksamhet har påverkats av investerings- och finansieringsverksamheten. Koncernens resultat efter investerings- och finansieringsverksamhet och skatter var -9 k€ (1 928 k€) och efter överföring till fonderna - 294 k€ (380 k€). Fastighets Ab Arcada Novas resultat för räkenskapsperioden var 29 k€ efter att 516 k€ (516 k€) har bokförts som ränta på kapitallånet till ägaren. Nettot av de finansiella posterna uppgick för moderstiftelsen till 1 940 k€ (3 224 k€) och för koncernen till 914 k€ (2 384 k€).
Helsingfors svenska sjukvårdsinstituts vänner rf delade 2014 ut sammanlagt 1 800 euro (0) för premieringar av goda studenter.
3.3. Kassaflöde och balansräkning
2.3. Fastighetsförvaltning
Likviditeten har varit god under hela året. Koncernens kassaflöde före finansieringskostnader, men efter förändring i rörelsekapitalet var 3 931 k€ (-4 792 k€), moderstiftelsens motsvarande siffror var -1 905 k€ (-2 150 k€).
Stiftelsen förverkligar sitt ändamål genom att bedriva högskoleverksamhet genom sitt helägda dotterbolag Yrkeshögskolan Arcada Ab. Arcadas utbildnings- och forskningsverksamhet har under de senaste åren utvecklats stabilt. Trots det har de ekonomiska verksamhetsförutsättningarna försvagats till följd av nedskärningarna i statsfinansieringen till yrkeshögskolorna.
2.4. Förmögenhetsförvaltning Stiftelsen Arcada förnyade under 2014 sina långsiktiga riktlinjer för förmögenhetsförvaltningen. Den nya placeringsstrategin godkändes av Stiftelsens styrelse i november 2014. Stiftelsens placeringsportfölj består av fastigheter och aktier. Fastighetsstocken består av högskolans verksamhetsutrymmen och studentbostäder på Arcadas campus. Detaljerad information om placeringsverksamheten finns i bokslutets noter. Marknadsvärdet på Stiftelsen Arcadas förvaltade fonder var i slutet av 2014 sammanlagt 32 299 k€ (31 251 k€). Stiftelsens fonder bestod av Studentstipendiefonderna (Bergsrådet Gustaf Zittings understödsfond I, Bergsrådet Gustaf Zittings understödsfond II, Dimitterade elevers stipendiefond, Direktor Max Sergelius stipendiefond, Centralgjuteriets stipendiefond, Familjen Alex Ärts stipendiefond och Svenska handelsläroverkets stipendiefond) till ett värde av 6 594 k€ (6 380 k€), Fonden för
Stiftelsen Arcada grundade Högskolan Arcada Ab år 2013 för att överta högskoleverksamheten från ingången av 2014. I enlighet med yrkeshögskolereformen ska högskolorna fr.o.m. 2015 verka som aktiebolag. Högskolan Arcada Ab hade inte anställda och verksamhet under 2013. Bolagets balans har delats från Stiftelsen Arcada 31.12.2013. Högskolan Arcada Ab registrerades 4.7.2013 och bytte namn 1.1.2015 till Yrkeshögskolan Arcada Ab. Yrkeshögskolan ägs till 100 % av Stiftelsen Arcada. Koncernbokslut görs av moderbolaget Stiftelsen Arcada med hemort i Helsingfors. Dotterbolagen Arcada Fastigheter Ab, Bostads Ab Majlunden i Helsingfors och Kb Arcada Invest I har inte haft anställda under 2014. Under året gjordes investeringar i immateriella tillgångar för 37 k€ och investeringar i materiella tillgångar till högskolan Arcada för 79 k€ (203 k€). Byggnadsinvesteringarna ökade med 58 k€. Koncernens räntebärande skulder uppgick vid slutet av året till 29 631 k€ (32 197 k€). Koncernens skuldsättningsgrad var 65,7 (66,2). (Skuldsättningsgrad = (räntebärande skulder + kapitallån - likvida medel - lånefordringar) / (eget kapital - kapitallån + minoritetsintresse)).
8 Koncernens soliditet var 52,4 % (53,1 %). (Soliditet = (eget kapital - kapitallån + minoritetstillgångar) / (balansräkningens slutsumma - erhållna förskott)). Koncernens avkastning på eget kapital var 1,8 % (12,4 %). (Avkastning på eget kapital = Nettoresultat i procent av justerat eget kapital).
4. RISKER OCH OSÄKERHETSMOMENT Stiftelsen Arcadas styrelse och den verkställande ledningen har det övergripande ansvaret för riskhanteringen. En måttlig risk gäller Stiftelsens egen likviditet. Trots att Stiftelsen har en substantiell balansräkning hänför sig merparten av tillgångarna till antingen de bundna fonderna eller fastighetsinnehavet. Avkastningen från de bundna fonderna bör allokeras i enlighet med fondernas ändamål till att stöda undervisning och forskning inom Högskolan eller Yrkesinstitutet Prakticum. Arcadahuset bildar merparten av fastighetsmassan och Stiftelsen strävar efter att stöda högskolans verksamhet genom att hålla en rimlig hyresnivå. Med sin förnyade placeringspolitik och genom att se över koncernstrukturen strävar Stiftelsen efter en förstärkt likviditet. Hur statsfinansieringen till Högskolan kommer att utvecklas är ett betydande osäkerhetsmoment. Mellan åren 2012 och 2015 har statsbidraget sjunkit med 15 %. Det osäkra läget för statsfinansernas del innebär en risk för ökat behov av verksamhetsbidrag också från Stiftelsens sida.
5. PERSONAL Personalstyrkan i Stiftelsen Arcadas koncern bestod 2014 av 191 årsverken (Stiftelsen Arcada 2 årsverken, Yrkeshögskolan Arcada Ab 184 årsverken och Fastighets Ab Arcada Nova 5 årsverken).
6. VÄSENTLIGA HÄNDELSER EFTER RÄKENSKAPSPERIODENS UTGÅNG Stiftelsen Arcada har arbetat med att omplacera Stiftelsens och högskolans samförvaltade placeringsportfölj i enlighet med sin nya placeringspolitik, som fastställdes under hösten. Den nya stiftelselagen har fastställts och träder i kraft 1.12.2015. På grund av lagändringen föreslår styrelsen för förvaltningsrådet mindre justeringar i Stiftelsens stadgar. Förvaltningsrådet behandlar förslaget vid det ordinarie årsmötet i april 2015. Den nya stiftelselagen gör det också möjligt att fusionera helägda dotterbolag till stiftelsen. Stiftelsen Arcada utreder om det är förnuftigt att förenkla koncernstrukturen.
STIFTELSEN ARCADA BALANSBOK 2014
7. PERSPEKTIV PÅ FRAMTIDEN Stiftelsens verksamhet kommer under de kommande åren att handla om att förvalta och utveckla fastighetsmassan på campus, att förvalta sina egna och högskolan Arcadas tillgångar samt att äga högskolan och delta i den högskolepolitiska debatten. För fastigheternas del utreds de ekonomiska förutsättningarna för Stiftelsen att uppföra den planerade idrottshallen. I ett längre perspektiv kan det bli aktuellt att verka för ytterligare studentbostäder. Den största ovissheten gäller högskolepolitiken och hur högskolestrukturerna kommer att utvecklas. Den tilltagande globala konkurrensen kombinerad med nedskärningar i samhällsekonomin, innebär att den nödvändiga finansiella tillväxten måste sökas i strukturrationaliseringar. Sannolikheten för att dualsystemet kommer att omprövas har ökat. Stiftelsen har en fortsatt beredskap att bära ett större ansvar för svensk högskoleverksamhet i Finland.
9
STIFTELSEN ARCADA BALANSBOK 2014
RESULTATRÄKNING
Moderstiftelse Koncern Not 1.1-31.12.2014 1.1-31.12.2013 1.1-31.12.2014 1.1-31.12.2013
Ordinarie verksamhet Intäkter
1.1
3 962 438,39
18 923 092,08
18 863 798,73
19 858 893,92
Kostnader Personalkostnader
1.2
-310 838,79
-13 344 879,18
-13 328 818,90
-13 654 594,12
Avskrivningar
-8 572,46
-611 555,00
-1 750 258,35
-1 897 297,18
-5 342 390,02
-6 654 521,61
Övriga rörelsekostnader
-4 517 712,24
-4 890 618,40
-5 661 801,27 -20 610 955,79 -19 596 789,49
1.3
-20 442 509,70
Andel av intressebolagens vinst (förlust) 33 114,57
155 683,92
Resultat före finansiella poster -1 699 362,88
-1 687 863,71
-699 876,19
-427 931,86
Finansiella intäkter och kostnader 1.4 Finansiella intäkter
2 777 443,95
3 773 724,76
2 278 240,08
3 477 296,47
Finansiella kostnader
-837 285,18
-550 366,17
-1 363 925,62
-1 093 265,89
1 940 158,77 3 223 358,59 914 314,46
2 384 030,58
Förändring i amorteringsfond
-32 640,00
-32 640,00
Direkta skatter
4 717,15
-97 279,02
4 717,15
Förändring av latenta skatter
-93 067,08
12 056,44
Resultat efter finansiella poster och skatter
252 852,33
1 540 212,03
-8 547,83
1 928 175,87
Överföring till fonderna
1.5
-285 639,83
-1 548 169,35
-285 639,83
-1 548 169,35
Verksamhetsårets resultat
-32 787,50
-7 957,32
-294 187,66
380 006,52
10
STIFTELSEN ARCADA BALANSBOK 2014
BALANSRÄKNING
Moderstiftelse Koncern Not 31.12.2014 31.12.2013 31.12.2014 31.12.2013
AKTIVA Bestående aktiva Immateriella tillgångar
2.1
36 578,37
8 572,46
2 634 269,36
2 926 808,66
Materiella tillgångar
2.1
44 195,04
44 195,04
37 925 449,37
39 209 903,55
Aktier och andelar
2.2
17 492 849,06
17 492 849,06
7 483 276,58
3 450 162,01
Bundna fonders tillgångar
2.3
25 230 872,13
24 945 232,30
25 230 872,13
24 945 232,30
42 804 494,60 42 490 848,86 73 273 867,44
70 532 106,52
Rörliga aktiva Långfristiga fordringar
2.4
12 929 000,00
12 929 000,00
48 078,93
29 000,00
Kortfristiga fordringar
2.5
971 499,73
599 735,24
986 697,94
403 542,14
Kassa- och banktillgodohavanden
186 115,08
497 576,09
2 997 493,27
5 363 718,82
14 086 614,81 14 026 311,33 4 032 270,14
5 796 260,96
AKTIVA totalt
56 891 109,41
56 517 160,19
77 306 137,58
76 328 367,48
PASSIVA Eget kapital Bundna fonder
2.6
25 230 872,13
24 945 232,30
25 230 872,13
24 945 232,30
Stiftelsekapital
5 333 073,82
Amorteringsfond Vinst/förlust från tidigare år Årets resultat Stiftelsekapital totalt
2.7
9 807 150,28
5 333 073,82
5 333 073,82
5 333 073,82
0,00
65 280,00
32 640,00
9 815 107,60
10 205 236,88
9 825 230,36
-32 787,50
-7 957,32
-294 187,66
380 006,52
15 107 436,60
15 140 224,10
15 309 403,04
15 570 950,70
Eget kapital totalt
40 338 308,73
40 085 456,40
40 540 275,17
40 516 183,00
Främmande kapital Långfristigt främmande kapital
2.8
16 049 178,15
16 049 178,15
29 631 258,15
32 196 538,15
Kortfristigt främmande kapital
2.9
503 622,53
382 525,64
7 134 604,26
3 615 646,33
16 552 800,68 16 431 703,79 36 765 862,41
35 812 184,48
PASSIVA totalt
76 328 367,48
56 891 109,41
56 517 160,19
77 306 137,58
11
STIFTELSEN ARCADA BALANSBOK 2014
FINANSIERINGSANALYS
Moderstiftelse Koncern
2014 2013 2014 2013 Rörelseverksamhetens kassaflöde Rörelseresultat
-1 699 362,88
-1 687 863,71
-699 876,19
-427 931,86
Korrigeringar till rörelsevinsten
8 572,46
611 555,00
1 750 258,35
-1 897 297,18
Förändring av rörelsekapital
-214 579,86
-1 073 600,14
2 881 037,57
-2 467 009,24
Betalda räntor och övriga finansiella kostnader
-835 072,16
-563 699,50
-1 363 927,38
-1 099 698,98
Erhållna dividender och övriga finansiella intäkter
2 777 443,95
2 857 707,39
2 278 240,08
3 477 296,47
Förändring av förvaltade fonders tillgångar
-285 639,83
-487 421,74
-285 639,83
-487 421,74
Betalda skatter
12 056,44
4 717,15
-97 279,02
4 717,15
Rörelseverksamhetens kassaflöde
-236 581,88
-338 605,55
4 462 813,58
-2 897 345,38
Investeringarnas kassaflöde Förändring i materiella och immateriella tillgångar
-74 879,13
-277 110,31
-211 565,63
9 309 786,76
Förändring i övriga placeringar
0,00
-659 376,09
-4 033 114,57
6 447 464,40
Investeringarnas kassaflöde
-74 879,13
-936 486,40
-4 244 680,20
15 757 251,16
-19 078,93
32 640,00
Finansieringens kassaflöde Amorteringsfond
0,00
0,00
Amortering av långfristiga lån
0,00
0,00
-2 565 280,00
-10 630 380,00
Finansieringens kassaflöde
0,00
0,00
-2 584 358,93
-10 597 740,00
Förändring av likvida medel
-311 461,01
-1 275 091,95
-2 366 225,55
2 262 165,78
Likvida medel 1.1
497 576,09
1 772 668,04
5 363 718,82
3 101 553,04
Likvida medel 31.12
186 115,08
497 576,09
2 997 493,27
5 363 718,82
113 880,99
Förändring av rörelsekapital: Ökning/minskning av kortfristiga rörelsefordringar
-371 764,49
-835 436,75
-583 155.80
kortfristiga skulder
157 184,63
-238 163,39
3 464 193,57
-2,580 890,23
-214 579,86 -1 073 600,14 2 881 037,77
-2 467 009,24
12
STIFTELSEN ARCADA BALANSBOK 2014
BOKSLUTETS NOTER Värderingsprinciper Värdering av anläggningstillgång Anläggningstillgångar har upptagits i balansräkningen enligt direkta anskaffningskostnader med avdrag för planenliga avskrivningar. De planenliga avskrivningarna har beräknats lineärt och de är baserade på anläggningstillgångarnas ekonomiska livstid. Avskrivningstiderna är: Immateriella rättigheter ADB-programmens användningsrättigheter 3 år Patent- och licensrättigheter 5 år Övriga utgifter med lång verkningstid 10 år Koncerngoodwill 10 år
Materiella rättigheter Byggnader och konstruktioner 20-45 år I byggnader och konstruktioner ingående maskiner och nventarier 15 år Maskiner o. Inventarier 10 år IT-utrustning 3 år Övriga materiella tillgångar 3−15 år
Värdering av förvaltade fonder De värdepapper som ingår i de förvaltade fonderna har värderats till det lägre av anskaffningsvärdet eller marknadsvärdet.
Periodisering av pensionskostnader Pensionsskyddet sköts av ett utomstående pensionsbolag. Pensionskostnader bokförs som kostnad under det år de uppstår.
Koncernbokslut Koncernbokslutet har uppgjorts enligt förvärvsmetoden. Koncernens interna transaktioner har eliminerats. Minoritetsandelarna har särskilts från koncernens eget kapital. Koncernbolagen är listade i verksamhetsberättelsen.
Jämförbarheten av information för föregående räkenskapsperiod
Högskoleverksamheten ingick år 2013 i Stiftelsens egentliga verksamhet, men överfördes på dotterbolaget Yrkeshögskolan Arcada Ab fr.o.m. 2014.
13
STIFTELSEN ARCADA BALANSBOK 2014
1.1 Intäkter
Moderstiftelse Koncern
2014 2013 2014 2013 Statsunderstöd
0,00
16 400 705,00
15 376 479,00
16 400 705,00
Extra statsunderstöd
0,00
380 249,00
766 758,65
380 249,00
Hyresintäkter
3 440 041,08
195 471,63
177 322,17
195 471,63
Donationer och understöd
350 000,00
350 000,00
967 455,43
350 000,00
Betalningar och ersättningar
95 528,00
0,00
159 110,72
0,00
Övrigt
76 869,31
2 657 414,06
637 027,21
2 631 939,12
Drifts- och kapitalvederlag
0,00
0,00
553 067,29
752 645,93
VD- och disponenttjänster
0,00
0,00
226 578,26
208 630,85
Intern eliminering av understöd från fonderna till högskolans projektverksamhet
0,00
-1 060 747,61
0,00
-1 060 747,61
Summa intäkter
3 962 438,39
18 923 092,08
18 863 798,73
19 858 893,92
1.2 Personalkostnader och genomsnittligt antal anställda
Moderstiftelse Koncern
2014 2013 2014 2013 Löner
-276 873,28
-10 480 857,94
-10 832 412,04
-10 717 813,06
Pensionskostnader
-23 688,09
-1 770 587,95
-1 915 460,99
-1 809 151,25
Övr. lagstadgade kostnader
-5 401,09
-531 230,99
-571 236,83
-539 083,84
-305 962,46
-12 782 676,88
-13 319 109,86
-13 066 048,15
Övriga personalkostnader
-4 876,33
-562 202,30
-9 709,04
-588 545,97
Totalt
-310 838,79
-13 344 879,18
-13 328 818,90
-13 654 594,12
Ledningens löner och arvoden Styrelsens mötesarvoden
-40 000,00
-35 000,00
-1 029 503,50
-1 028 696,15
-42 520,00
-35 000,00
Antalet anställda i genomsnitt
Moderstiftelse Koncern
2014 2013 2014 2013 Totalt 2 188 191 193
Revisionsarvoden
Moderstiftelse Koncern
2014 2013 2014 2013 Revisionsarvoden
-19 158,91
-37 416,16
-78 634,89
-46 048,95
Övriga tjänster
0,00
-91 313,04
0,00
-91 313,04
Totalt
-19 158,91
-128 729,20
-78 634,89
-137 361,99
14
STIFTELSEN ARCADA BALANSBOK 2014
1.3 Övriga rörelsekostnader
Moderstiftelse Koncern
2014 2013 2014 2013 Utdelade understöd
-1 554 409,00
-1 367 000,00
-407 900,00
-1 367 000,00
Eliminering av intern utdelning
0,00
994 556,00
0,00
994 556,00
Övriga rörelsekostnader
0,00
-1 716 076,86
-2 254 572,18
-1 716 076,86
Driftskostnader
-344 724,11
-961 465,22
-461 737,99
-1 020 144,38
Fastighetskostnader
-3 443 256,91
-3 604 535,53
-1 393 502,07
-1 781 953,16
-5 342 390,02 -6 654 521,61 -4 517 712,24
-4 890 618,40
1.4 Investerings- och finansieringsverksamhet
Moderstiftelse Koncern
2014 2013 2014 2013 Ränteintäkter, koncernlån
516 000,00
516 000,00
0,00
0,00
Övriga ränteintäkter
199 615,18
39,10
199 615,18
219 610,81
Dividender och vinstandelar
551 869,18
662 740,46
551 869,18
662 740,46
Försäljningsvinster
1 350 249,34
1 818 735,12
1 350 249,34
1 818 735,12
Återställning nedvärdering
150 807,09
776 210,08
150 807,09
776 210,08
Övriga finansiella intäkter
8 903,16
0,00
25 699,29
0,00
Finansiella intäkter
2 777 443,95
3 773 724,76
2 278 240,08
3 477 296,47
Räntor
-162 568,85
-184 211,05
-684 787,36
-727 107,77
-151 343,19
-114 973,48
-151 343,19
-114 973,48
-262 875,86
-262 875,86
Försäljningsförluster Värdeförändring Övriga finansiella kostnader
-260 497,28
-251 181,64
-264 919,21
-251 184,64
Finansiella kostnader
-837 285,18
-550 366,17
-1 363 925,62
-1 093 265,89
1.5. Sammandrag över de bundna fondernas resultaträkningsposter
2014 2013 Utdelade understöd Eliminering av intern utdelning
-1 434 409,00 0,00
Erhållna understöd till fonderna
-1 434 409,00
-1 367 000,00 994 556,00
-372 444,00
350 000,00
350 000,00
Försäljningsvinster
1 350 249,34
1 004 693,29
Avkastning
631 479,77
662 740,46
Värdeökning
150 807,09
2 132 536,20
376 192,71
Försäljningsförluster
-151 343,19
-114 973,48
Värdeförändring
-262 875,86
0,00
Övriga kostnader
-348 268,32
Bundna fonders resultat
-762 487,37
2 043 626,46
-358 039,63
-473 013,11
285 639,83
1 548 169,35
Överföring till kapitalet
-285 639,83
-1 548 169,35
15
STIFTELSEN ARCADA BALANSBOK 2014
2.1 Immateriella och materiella tillgångar Moderstiftelse
Immateriella rättigheter
Koncerngoodwill
Materiella tillgångar Tomt
Ackumulerat anskaffningsvärde 1.1.14 211 700 0 Ökning
36 578
Byggnad
0
0
0
Inventarier
Summa
44 195
44 195
0
0
Ackumulerat anskaffningsvärde 31.12.14 248 279 0
0
0
44 195
44 195
Ackumulerade avskrivningar 1.1.14 203 128 0
0
0
0
0
Årets avskrivningar 8 572 0 Ackumulerade avskrivningar 31.12.14 211 700 0
0
0
0
0
0
0
0
0
Bokföringsvärde 2013
8 572
0
0
0
44 195
44 195
Bokföringsvärde 2014
36 578
0
0
0
44 195
44 195
Koncern
Immateriella rättigheter
Koncerngoodwill
Ackumulerat anskaffningsvärde 1.1.14 245 030 3 205 452 Ökning
36 578
Materiella tillgångar Tomt
Byggnad
Inventarier
4 589 363
34 065 092
1 520 646
40 175 100
16 531
120 155
136 687
34 081 623
1 640 801
40 311 787
0
781 625
183 932
965 197
0
781 625
639 876
1 421 141
0
1 562 530
823 808
2 386 338
0
Ackumulerat anskaffningsvärde 31.12.14 281 608 3 205 452 Ackumulerade avskrivningar 1.1.14 203 128 320 545 Årets avskrivningar 8 572 320 545 Ackumulerade avskrivningar 31.12.14 211 700 641,090
Summa
4 589 363
Bokföringsvärde 2013
41 902
2 884 907
4 589 363
33 282 827
1 336 714
39 209 904
Bokföringsvärde 2014
69 908
2 564 362
4 589 363
32 519 094
816 993
37 925 449
16
STIFTELSEN ARCADA BALANSBOK 2014
2.2 Aktier och andelar
Moderstiftelse
Koncern
Dotterbolagsaktier Arcada Fastigheter Ab, 100 %
20 000,00
Fastighets Ab Arcada Nova, 100 %
9 556 880,00
Foxplan Oy, 100 %
1 981,46
Högskolan Arcada Ab 100 %
3 732 496,09
Kb Arcada Invest I, 100 %
1 400 000,00
14 711 357,55
Övriga aktier och andelar Aktia Abp A 2986 st
0,00
0,00
Art and Design City, 1200 st.
20 184,00
20 184,00
Kalasataman Palvelu Oy, 510 st
510,00
510,00
Mandatum
2 750 797,51
6 750 797,51
Säädepääoma Urhea-säätiöön
10 000,00
10 000,00
Fastighets Ab Majstranden
0,00
500 000,00
Andelar i intresseföretag
0,00
188 798,49
Aktier
0,00
12 986,58
2 781 491,51
7 483 276,58
Summa aktier och andelar
17 492 849,06
7 483 276,58
Marknadsvärde
17 538 469,16
7 570 264,25
Differens mellan bokföringsvärde och marknadsvärde
-45 620,10
-86 987,67
17
STIFTELSEN ARCADA BALANSBOK 2014
2.3. Bundna fonders tillgångar Värdepapper och långfristiga fordringar 1. Aktier
Sammanlagt
Bokföringsvärde
Marknadsvärde
antal euro euro Caverion
13 050
51 233,23
86 782,50
Elisa
7 000
88 588,72
158 270,00
Fortum
17 000
252 843,32
305 490,00
Kemira
35 000
345 975,00
345 975,00
Kesko
10 000
161 201,58
301 800,00
Kone B
20 000
97 446,41
756 400,00
Metso
14 000
309 550,66
348 040,00
Neste Oil
7 000
140 420,00
140 420,00
Nokia
49 000
2 757,22
321 440,00
Nokian Renkaat
5 000
101 450,00
101 450,00
Nordea Bank FDR
7 500
55 808,59
72 262,50
Outotec
18 000
78 948,00
78 948,00
Sampo A
23 000
290 603,37
892 860,00
Telia Sonera
91 000
388 829,24
485 030,00
Tikkurila
14 000
202 860,00
202 860,00
UPM-Kymmene
35 000
102 477,82
476 700,00
Valmet
17 000
101 125,25
173 740,00
Wärtsilä
12 000
69 647,88
445 080,00
YIT
10 000
42 700,00
42 700,00
3 000
97 877,85
175 023,95
Elekta B
15 000
102 231,77
127 275,63
Hennes & Mauritz B
5 175
122 002,50
179 386,78
Novo-Nordisk B
13 000
107 527,37
454 501,50
Statoil
5 000
64 179,71
72 550,32
Aktier sammanlagt
3 378 285,49
6 744 986,18
Bokföringsvärde
Marknadsvärde
Astrazeneca SE
2. Placeringsfonder
Sammanlagt
antal euro euro Blackrock GF US Small & MidCap Opps A2 E Nordea Kina Avkastning
6 048,96
392 633,18
942 428,68
540,00
6 697,29
8 005,53
1 265 409,21
1 164 324,90
1 242 150,99
21 510,91
308 414,18
314 265,81
Nordea Corporate Bond I Avkastning
Nordea Euro Företagslån Plus Avkastning Nordea Europa Indexfond I Avkastning Fidelity America Fund (EUR) Fidelity FF South East Asia Fidelity Pacific Fund
10 803,09
160 174,15
206 283,20
124 584,88
510 405,00
921 180,58
29 963,89
385 085,54
582 797,75
36 208,59
459 940,30
844 798,21
Nordea Global Dividend B Avkastning
56 677,36
630 505,31
762 393,28
Nordea Företagslån Plus Avkastning
45 601,27
700 609,08
752 224,41
2 454 278,61
320 544,30
331 744,84
34 008,98
81 461,71
199 238,21
Nordea Japan Avkastning
Nordea Småbolagsfond Norden avkastning Nordea Nordamerika Avkastning
106 862,52
696 198,28
1 049 348,30
Nordea Pro Europa Avkastning
1 099 453,35
667 372,67
673 437,17
Nordea Kort Ränta I Avkastning
11 647,49
115 235,00
115 235,00
fortsätter på nästa sida
18
STIFTELSEN ARCADA BALANSBOK 2014
Nordea 1 Emerging Market Corporate Bond Fund HBI Nordea 1 Tillväxtregion Stjärnor BI
Nordea 1 Flexible Fixed Income BI-EUR
4 613,75
352 338,95
415 513,96
310 606,21
337 304,65
3 352,05
100 058,75
100 326,91
7 833,60
790 237,83
811 795,95
50 943,89
733 023,79
904 253,99
34 263,28
300 266,98
318 305,84
1 560,42
159 646,97
159 646,97
1 105,03
111 806,50
114 348,06
Nordea 1 USA Kort Företagslån Plus BP Nordea 1 Nordic Corporate Bond Fund Z
Nordea 1 North American All Cap Fund BI Nordea 1 US Corporate Bond HBI
122 518,25
2 805,03
Nordea 1 Global Stable Equity Fund -Unhedged BI-EUR
Nordea 1 Nordic Stars Equity Fund BI
122 363,37
Nordea 1 European Cross Credit Fund B1-E Nordea 1 European High Yield Bond Fund
1 298,96
7 168,58
812 367,72
1 004 963,86
92 068,56
913 781,94
927 130,42
Nordea Ränteavkastning B Avkastning
7 757,71
100 237,62
101 519,23
Fondita 2000+ A
51825
1 042 798,58
1 239 666,36
Fondita European Small Cap A
6862
1 098 546,17
1 271 454,80
Fondita Nordic Small Cap A
21607
1 045 540,62
1 122 924,39
FIM Kapitalförvaltning 30
201599
2 745 993,08
3 084 458,28
17 339 215,97
20 981 663,88
3. Masskuldebrev
Bokföringsvärde
Marknadsvärde
euro euro Ahlström 2.10.17 7,875%
201 022,63
206 740,00
Cargotec 3,375% 31.3.2020
149 325,00
149 325,00
Eesti Energia 4,5% 18.11.20
154 885,48
171 315,00
Elisa 2,25% 4.10.19
99 438,45
105 480,00
100 660,00
100 660,00
IF Skadeförsäkr perpetual 4,943% Neste Oil 4,0% 28.3.17
101 982,63
105 390,00
118 678,00
124 000,00
99 384,18
101 390,00
99 737,33
103 200,00
Nordea Bank perpetual bond Outotec 3,75% 16.9.20
PKC Group 4,25% 20.9.18
Sanoma 1/2013 12.12.13 perp vk
100 150,00
101 710,00
95 930,00
95 930,00
199 683,07
217 020,00
99 696,56
112 110,00
Stockmann 3,375% 19.3.18 Stora Enso 5,0% 19.3.18 Stora Enso 5,5% 7.3.19
Storebrand livsforsikring 4.4.43 var
100 150,00
114 400,00
Masskuldebrevslån sammanlagt
1 720 723,33
1 808 670,00
200 800,00
200 800,00
Fastighets Ab Arcada Nova
2 000 000,00
2 000 000,00
Värdepapper och långfristiga fordringar totalt
24 639 024,79
31 736 120,06
4. Fastighetsplaceringar Fab Ab COR-huset
5. Långfristiga fordringar
fortsätter på nästa sida
19
STIFTELSEN ARCADA BALANSBOK 2014
Förvaltade fonders tillgångar totalt
Bokföringsvärde
Marknadsvärde
Värdepapper och långfristiga fordringar
24 639 024,79
31 736 120,06
Kortfristiga fordringar
47 497,28
47 497,28
Kortfristiga skulder
-34 650,49
-34 650,49
Likvida medel
579 000,55
558 125,13
Moderstiftelse
25 230 872,13
32 307 091,98
2.4 Långfristiga fordringar
Moderstiftelse Koncern
2014 2013 2014 2013 Fastighets Ab Arcada Nova
12 900 000,00
12 900 000,00
0,00
0,00
Arcada studeradekårs aktiebolag
29 000,00
29 000,00
29 000,00
29 000,00
Övriga långfristiga fordringar
0,00
0,00
19 078,83
0,00
Långfristiga fordringar
12 929 000,00
12 929 000,00
48 078,83
29 000,00
2.5 Kortfristiga fordringar
Moderstiftelse Koncern
2014 2013 2014 2013 Kundfordringar
63 196,39
0,00
268 534,84
102 134,81
Övriga fordringar
30 835,39
0,00
268 423,53
19 972,66
Koncernfordringar
715 724,92
599 485,24
0,00
0,00
Momsfordran
97 625,88
0,00
345 625,88
0,00
Aktiva resultatregleringar
64 117,15
250,00
104 113,69
281 434,67
Kortfristiga fordringar
971 499,73
599 735,24
986 697,94
403 542,14
20
STIFTELSEN ARCADA BALANSBOK 2014
2.6 Eget kapital, bundna fonder
Stipendiefondernas kapitalbehållning
31.12.2014
Förändring
31.12.2013
Bergsrådet Gustaf Zittings premiefond
100 766,10
0,00
100 766,10
Bergsrådet Gustaf Zittings resestip.fond
703 849,91
0,00
703 849,91
Dimitterade elevers stipendiefond
694 975,27
0,00
694 975,27
Direktör Max Sergelius stipendiefond
836 999,47
0,00
836 999,47
Centralgjuteriets stipendiefond
211 984,47
0,00
211 984,47
Familjen Alex Ärts stipendiefond
2 672 853,31
0,00
2 672 853,31
Svenska handelsläroverkets stipendiefond
13 777,94
0,00
13 777,94
Dispositionsfond
68 288,95
5 835,05
62 453,90
Vinst från tidigare år
860 120,46
52 515,45
807 605,02
Försäljningsvinster
275 832,32
70 272,07
205 560,25
Dividender och räntor
129 000,27
-6 596,43
135 596,70
Försäljningsförluster
-30 916,77
-7 393,19
-23 523,57
Förvaltningskostnader
-18 795,26
7 614,73
-26 409,98
Övriga finanisella kostnader
-52 349,87
-5 504,94
-46 844,92
Utdelade understöd
-221 525,79
-13 647,59
-207 878,20
Värdeförändring
-22 894,41
-99 863,44
76 969,03
Överföring av årets resultat
-58 350,50
55 118,79
-113 469,29
Stipendiefondernas kapital totalt
6 163 615,88
58 350,50
6 105 265,38
Fonden för teknisk undervisning och forskning
31.12.2014
Förändring
31.12.2013
Stiftelsefonden
1 463 816,86
0,00
1 463 816,86
I. Souranders minnesfond
154 376,33
0,00
154 376,33
S. och Y Arvolas minnesfond
247 932,74
0,00
247 932,74
HYIF 1897 -fond
36 850,45
0,00
36 850,45
Dispositionsfond
8 565 275,19
10 024,81
8 555 250,37
Vinst från tidigare år
-105 094,61
90 223,33
-195 317,944
Försäljningsvinster
473 884,50
120 734,81
353 149,69
Dividender och räntor
221 624,61
-11 328,67
232 953,27
Försäljningsförluster
-53 115,52
-12 702,34
-40 413,18
Förvaltningskostnader
-32 290,57
13 081,43
-45 371,99
Övriga finanisella kostnader
-89 937,94
-9 459,00
-80 478,94
Utdelade understöd
-380 584,98
-23 109,48
-357 475,50
Värdeförändring
-39 331,96
-171 563,69
132 231,73
Överföring av årets resultat
-100 248,15
94 346,95
-194 595,09
Fondens kapital totalt
10 363 156,96
100 248,16
10 262 908,81
A.F. Lindstedts och Svenska Handelsinstitutets fond för handelsutbildning
31.12.2014
Förändring
31.12.2013
Grundkapital
810 548,55
0,00
810 548,55
Dispositionsfond
8 002 309,05
12 659,84
7 989 649,21
Vinst från tidigare år
-176 172,41
113 938,59
-290 111,00
fortsätter på nästa sida
21
STIFTELSEN ARCADA BALANSBOK 2014
31.12.2014 Förändring 31.12.2013 Försäljningsvinster
598 436,12
152 452,77
445 983,35
Dividender och räntor
279 874,46
-14 316,03
294 190,49
Försäljningsförluster
-67 075,93
-16 039,20
-51 036,73
Förvaltningskostnader
-40 777,53
16 521,55
-57 299,08
Övriga finanisella kostnader
-113 576,43
-11 941,72
-101 634,71
Mottagna understöd
350 000,00
0,00
350 000,00
Utdelade understöd
-830 614,58
-54 168,28
-776 446,30
Värdeförändring
-49 667,67
-216 659,62
166 991,94
Överföring av årets resultat
-126 598,43
144 150,54
-270 748,97
Fondens kapital totalt
8 636 685,19
126 598,43
8 510 086,76
Helsingfors svenska sjukvårdsinstitus vänner rf
31.12.2014
Förändring
31.12.2013
Dispositionsfond
46 340,66
44,28
46 296,38
Vinst från tidigare år
398,48
398,48
0,00
Försäljningsvinster
2 096,40
2 096,40
0,00
Dividender och räntor
980,44
980,44
0,00
Försäljningsförluster -234,98 -234,98
0,00
Förvaltningskostnader -142,85 -142,85
0,00
Övriga finanisella kostnader
-397,87
-397,87
0,00
Utdelade understöd
-1 683,65
-1 683,65
0,00
Värdeförändring -174,73 -174,73 0,00 Överföring av årets resultat
-442,75
-442,75
0,00
Fondens kapital totalt
46 739,13
442,75
46 296,38
Fonden för Hälsa och Välfärd 31.12.2014 Förändring 31.12.2013 Dispositionsfond
1 588,74
0,00
1 588,74
Fondens kapital totalt
1 588,74
0,00
1 588,74
Fonden för Företagande 31.12.2014 Förändring 31.12.2013 Dispositionsfond
19 086,23
0,00
19 086,23
Bankkostnader -24,00 0,00 -24,00 Mottagna understöd
10 880,30
0,00
10 880,30
Överföring av årets resultat
-10 856,30
0,00
-10 856,30
Fondens kapital totalt
19 086,23
0,00
19 086,23
fortsätter på nästa sida
22
STIFTELSEN ARCADA BALANSBOK 2014
SAMMANDRAG Fondernas kapital
31.12.2014
Förändring
31.12.2013
Försäljningsvinster
1 350 249,34
345 556,05
1 004 693,29
Dividender och räntor
631 479,77
-31 260,69
662 740,46
Försäljningsförluster
-151 343,19
-36 369,71
-114 973,48
Förvaltningskostnader
-92 006,21
37 074,85
-129 081,06
Övriga finanisella kostnader
-256 262,11
-27 303,54
-228 958,57
Mottagna understöd
350 000,00
0,00
350 000,00
Utdelade understöd
-1 434 409,00
-92 609,00
-1 341 800,00
Värdeförändring
-112 068,77
-480 727,79
376 192,70
Årets resultat
285 639,83
-285 639,83
578 813,34
Överföring av årets resultat
-285 639,83
-285 639,83
-578 813,34
2.7. Övrigt eget kapital
Moderstiftelse Koncern
2014 2013 2014 2013 Bundna fondernas eget kapital
24 945 232,30
24 320 122,57
24 564 416,18
24 320 122,57
Ökning av det egna kapitalet
0,00
71 496,38
0,00
71 496,38
Eliminering av internt utdelade understöd från förvaltade fonder till högskolan
0,00
-994 556,00
0,00
-994 556,00
Årets resultat
285 639,83
1 548 169,35
666 455,95
1 548 169,35
Bundna fonder totalt
25 230 872,13
24 945 232,30
25 230 872,13
24 945 232,30
Stiftelsekapital
5 333 073,82
5 333 073,82
5 333 073,82
5 333 073,82
Amorteringsfond
0,00
0,00
65 280,00
32 640,00
Vinst/förlust från tidigare år
9 807 150,28
8 754 359,99
10 205 236,88
8 764 482,75
Eliminering av internt utdelade understöd från förvaltade fonder till högskola
0,00
1 060 747,61
0,00
1 060 747,61
Årets resultat
-32 787,50
-7 957,32
-294 187,66
380 006,52
Stiftelsekapital totalt
15 107 436,60
15 140 224,10
15 309 403,04
15 570 950,70
Eget kapital totalt
40 338 308,73
40 085 456,40
40 540 275,17
40 516 183,00
Bokföringsår 2013: Skillnaden mellan elimineringen av internt utdelade understöd i det egna kapitalet och i resultatet från tidigare år beror på att i den första eliminerats den summa de bundna fonderna beviljat den egna högskolan medan i resultatet eliminerats den summa som intäktsförts under året. Understöden intäktsförs till den del kostnader uppstått och de oanvända medlen har bokats som kortfristig skuld.
23
STIFTELSEN ARCADA BALANSBOK 2014
2.8. Långfristigt främmande kapital
Moderstiftelse Koncern
2014 2013 2014 2013
Lån av kommuner och stiftelser
16 049 178,15
16 049 178,15
22 049 178,15
22 049 178,15
Lån av övriga finansinstitut
0,00
0,00
7 582 080,00
10 147 360,00
Kapitallån 0,00 0,00 0,00 0,00 Sammanlagt
16 049 178,15
16 049 178,15
29 631 258,15
32 196 538,15
16 049 178,15
16 049 178,15
Lån som förfaller senare än efter fem år Lån av kommuner och stiftelser
16 049 178,15
16 049 178,15
Lån av övriga finansinstitut
0,00
0,00
7 582 080,00
10 147 360,00
Sammanlagt
16 049 178,15
16 049 178,15
23 631 258,15
26 196 538,15
2.9. Kortfristigt främmande kapital
Moderstiftelse Koncern
2014 2013 2014 2013 Leverantörskulder
153 690,91
0,00
543 108,97
258 258,83
Koncernskulder
158 106,91
44 339,47
464 156,16
0,00
Kortfristiga lån
0,00
0,00
0,00
1 389 990,54
Övriga kortfristiga skulder
139 080,38
302 509,94
232 159,61
1 209 763,38
Upplupna semesterlöner
32 367,19
0,00
888 491,35
692 127,50
Periodiserad ränteskuld
15 546,35
13 333,33
42 881,60
42 883,36
Latent skatteskuld
0,00
0,00
93 067,07
0,00
Övriga passiva resultatregleringar
4 830,79
22 342,90
4 870 739,49
22 622,72
Kortfristigt främmande kapital
503 622,53
382 525,64
7 134 604,25
3 615 646,33
3. Panter och ansvarsförbindelser för egna skulder
Moderstiftelse Koncern
Skulder för vilka inteckningar på fastigheter har ställts 2014 2013 2014 2013 som säkerhet Skulder till kreditinstitut
0
0
10 114 720
10 350 141
Inteckningar på fastigheter
0
0
18 300 000
18 300 000
Skulder till andra stiftelser
0
0
6 000 000
6 500 000
Inteckningar på fastigheter
0
0
6 000 000
6 500 000
0 0 24 300 000
24 800 000
För lånet till Handelsbanken på 7 614 720 euro har givits pantbrev för 9 300 000 euro och dessa pantbrev finns i bankens besittning. Pantbrevens nummer är 103978 och 103980. Skulder för vilka aktier har stälts som säkerhet Skulder till kommuner
16 000 000
16 000 000
16 000 000
16 000 000
Pantsatta aktier, bokföringsvärde
4 200 000
4 200 000
4 200 000
4 200 000
De pantsatta aktierna avser aktier nr. 1 – 525 i Fab Arcada Nova, vilka utgör 50 % av det totala antalet aktier, och 50 % av Stiftelsen Arcadas aktieinnehav.
24 4. Övriga ansvarsförbindelser
STIFTELSEN ARCADA BALANSBOK 2014
Moderstiftelse Koncern
2014 2013 2014 2013 Leasingansvar Förfaller under nästa räkenskapsperiod
0
40 964
41 536
54 001
Förfaller senare
0
27 803
28 510
66 914
0 68 767 70 046
120 915
Övriga ansvarsförbindelser Arrendeansvar Förfaller under nästa räkenskapsperiod
0
0
100 991
99 710
Förfaller senare
0
0
6 059 441
6 082 312
0
0
6 160 432
6 182 022
0
241 700
241 700
Arrendeansvaren gäller studentbostadsbolagen, vilka är byggda på Helsingfors stads arrendemark.
Tomtarrende Inteckning på fastighet
0
Till staden har givits ett pantbrev som säkerhet för tomtarrende på beloppet 241 700 euro. Pantbrevets nummer 88992.
Bostads Ab Majlunden har som arrendetagare till tomt 91-21-676-10-L2 ingått ett servitutsavtal med Fastighets Ab Majparken och ett kortare avtal med Fastighets Ab Majstranden som reglerar bolagens inbördes förhållanden.
Derivatkontrakt Ränteswap, gängse värde
0
0
-873 917
-342 395
Nominellt värde
0
0
10 114 720
10 147 360
Bolagenas derivat omfattar ränteswap-avtal. Med ränteswap-avtalen byts den rörliga räntan för bolagets lån till penninginstitut ut till en fast ränta. Ränteswap avtalen har olika bindningstider och räntejusteringsintervaller, Arcada Novas avtal är för tiden 14.01.2013-14.09.2015 och räntejusteringen enligt 1 mån euribor. Bab Majlundens avtal är för tiden 02.04.2012-30.11.2021 och räntejusteringen enligt 12 mån euribor, ränteswapen i Majlunden har ett räntetak.
STIFTELSEN ARCADA BALANSBOK 2014
25
Bokslutets och verksamhetsberättelsens underskrifter
Helsingfors, den 25 mars 2015 Styrelsen för Stiftelsen Arcada
Arne Wessberg Carola Teir-Lehtinen Henrik Wolff ordförande viceordförande verkställande direktör
Henrik Gayer Niklas Geust Nella Ginman-Tjeder Jussi Laitinen
Kristina Lindström
Revisionsanteckning Över utförd revision har idag avgetts berättelse. Helsingfors, den 31 mars 2015
Robert Kajander CGR
Förteckning över använda bokföringsböcker
Bokföringsböcker
Arkiveringssätt
Dag- och huvudbok Adb-listor Reskontraspecifikationer Adb-listor
Verifikatslag Försäljningsfakturor Förvaltade fonderna Inköpsfakturor Kassaverifikat Löneverifikat Memorialverifikat
Elektroniskt Papper Elektroniskt Papper Papper Papper
26
STIFTELSEN ARCADA BALANSBOK 2014
Revisionsberättelse
Till Stiftelsen Arcadas förvaltningsråd Vi har reviderat Stiftelsen Arcadas bokföring, bokslut, verksamhetsberättelse och förvaltning för räkenskapsperioden 1.1.–31.12.2014. Bokslutet omfattar koncernens samt moderstiftelsens balansräkning, resultaträkning, finansieringsanalys och noter till bokslutet. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Styrelsen och verkställande direktören ansvarar för upprättandet av bokslutet och verksamhetsberättelsen och för att de ger riktiga och tillräckliga uppgifter i enlighet med i Finland gällande bestämmelser om upprättande av bokslut och verksamhetsberättelse. Styrelsen svarar för att tillsynen över bokföringen och medelsförvaltningen är ordnad på behörigt sätt och verkställande direktören för att bokföringen är lagenlig och medelsförvaltningen ordnad på ett betryggande sätt. Revisorns skyldigheter Vår skyldighet är att uttala oss om bokslutet, koncernbokslutet och verksamhetsberättelsen samt om uppgifter som förutsätts i lagen om stiftelser på grundval av vår revision. Revisionslagen förutsätter att vi iakttar yrkesetiska principer. Vi har utfört revisionen i enlighet med god revisionssed i Finland. God revisionssed förutsätter att vi planerar och genomför revisionen för att få en rimlig säkerhet om huruvida bokslutet och verksamhetsberättelsen innehåller väsentliga felaktigheter och om huruvida moderstiftelsens styrelses medlemmar eller verkställande direktören har gjort sig skyldiga till en handling eller försummelse som kan medföra skadeståndsskyldighet gentemot stiftelsen, eller brutit mot lagen om stiftelser eller stiftelsens stadgar. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information som ingår i bokslutet och verksamhetsberättelsen. Valet av granskningsåtgärder baserar sig på revisorns omdöme och innefattar en bedömning av risken för en väsentlig felaktighet på grund av oegentligheter eller fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn den interna kontrollen som har en betydande inverkan för upprättandet av ett bokslut och verksamhetsberättelse som ger riktiga och tillräckliga uppgifter. Revisorn bedömer den interna kontrollen för att kunna planera relevanta granskningsåtgärder, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i stiftelsens interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i stiftelseledningens bokföringsmässiga uppskattningar, liksom en bedömning av den övergripande presentationen av bokslutet och verksamhetsberättelsen. Vi anser att vi har inhämtat tillräckliga och ändamålsenliga revisionsbevis som grund för vårt uttalande.
Uttalande om bokslutet och verksamhetsberättelsen Enligt vår uppfattning ger bokslutet och verksamhetsberättelsen riktiga och tillräckliga uppgifter om resultatet av koncernens och moderstiftelsens verksamhet samt om dess ekonomiska ställning i enlighet med i Finland gällande bestämmelser om upprättande av bokslut och verksamhetsberättelse. Uppgifterna i verksamhetsberättelsen och bokslutet är konfliktfria. Andra uttalanden som grundar sig på lagen Stiftelsens medel har placerats på behörigt sätt. De arvoden som betalts till medlemmarna i stiftelsens organ är skäliga. Stiftelsens bokslut och verksamhetsberättelse ger riktiga och tillräckliga uppgifter om stiftelsens verksamhet. Övriga uttalanden Vi förordar fastställande av bokslutet och beviljandet av ansvarsfrihet för styrelseledamöterna samt för verkställande direktören för den av oss granskade räkenskapsperioden. Helsingfors, den 31 mars 2015
Robert Kajander CGR
Förvaltningsrådets utlåtande Stiftelsen Arcadas förvaltningsråd har idag, 17.4.2015, på sitt möte tagit del av Stiftelsen Arcadas bokslut bestående av verksamhetsberättelse, resultat- och balansräkning jämte bilagor samt av revisionsberättelse och verkställande direktörens översikt för år 2014. Förvaltningsrådet anser sig ha fått tillräcklig information av styrelsen och ledningen och har inga anmärkningar angående Arcadas resultat och verksamhet. Förvaltningsrådet godkänner och fastställer för sin del Stiftelsen Arcadas bokslut för år 2014. Helsingfors, den 17 april 2015 Å förvaltningsrådets vägnar
Kristina Wikberg ordförande
KONTAKTUPPGIFTER Arcada Jan-Magnus Janssons plats 1 00560 Helsingfors Tfn 0207 699 699 Fax 0207 699 611 www.arcada.fi
FO-nummer 0200099-5