ESTADO DE SITUACION FINANCIERA - ESF CORPORACION PARA LA COMUNICACIÓN CIUDAD COMUNA NIT 900.281.832-0
(Valores expresado en pesos colombianos) A 31 de diciembre de 2017 - 2016
NOTAS ACTIVO CORRIENTE Efectivo y equivalente al efectivo Inversiones Deudores comerciales Activos por impuestos Total activo corriente ACTIVO NO CORRIENTE PROPIEDAD, PLANTA Y EQ. Total activo no corriente TOTAL ACTIVOS PASIVO PASIVO CORRIENTE Pasivo por impuesto Total Pasivo corriente Otros pasivos TOTAL PASIVO PATRIMONIO Capital Social Resultado del ejercicio Resultado de ejercicios anteriores TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
DICIEMBRE 2017
1 2 3
$ $ $
17,185,224 974,298 49,196,237
$ $ $
190,958,015 713,279 30,024,492
4
$ $
283,352 67,639,111
$ $
4,758,193 226,453,979
5
$ $ $
2,737,041 2,737,041 70,376,152
$ $ $
6,004,602 6,004,602 232,458,581
6
$ $ $ $
11,615,441 11,615,441 11,615,441
$ $ $ $
32,680,560 32,680,560 4,000,000 36,680,560
7
$ 30,067,615 $ (137,017,310)
$ $
30,067,615 114,281,459
$ $ $
$ $ $
51,428,947 195,778,021 232,458,581
165,710,406 58,760,711 70,376,152
Las notas son parte integral de los estados financieros.
LIBARDO ANDRES AGUDELO REPRESENTANTE LEGAL C.C. 1.128.399.768
DICIEMBRE 2016
CARMEN ELENA MONSALVE E. CONTADOR PUBLICO TP 221880-T
ESTADO DE ACTIVIDADES CORPORACION PARA LA COMUNICACIÓN CIUDAD COMUNA NIT 900.281.832-0 (valores expresados en pesos colombianos) Del 1 de enero al 31 de diciembre 2017 Y 2016
Ingresos operacionales Menos devoluciones en ventas Ingresos netos Menos costos Utilidad bruta Gastos de administración Utilidad operativa Otros Ingresos Otros egresos no operacionales Utilidad y/o Pérdida neta del ejercicio
NOTAS 8
9 9 10 11
2017 $ 149,045,335 $ 19,680,492 $ 129,364,843 $ 213,190,743 $ (83,825,900) $ 42,783,366 $ (126,609,266) $ 4,988,274 $ 15,396,318 $ (137,017,310)
Las notas son parte integral de los estados financieros.
LIBARDO ANDRES AGUDELO REPRESENTANTE LEGAL C.C. 1.128.399.768
CARMEN ELENA MONSALVE E. CONTADOR PUBLICO TP 221880-T
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
2016 282,486,388 282,486,388 151,121,377 131,365,011 39,065,957 92,299,054 23,918,157 1,935,752 114,281,460
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO CORPORACION PARA LA COMUNICACIÓN CIUDAD COMUNA NIT 900.281.832-0 (Valores expresados en pesos colombianos) Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2017 y 2016
Aportes Sociales
Resultados Acumulados
Resultados del período
Total
Saldo al 1 de enero de 2017
$ 30,067,615
$ 51,428,947
$ 114,281,459
$ 195,778,021
Resultados del período
$
0
$
0
$ (137,017,310)
$ (137,017,310)
Traslado a resultados de ejercicios anteriores
$
0
$114,281,459
$ (114,281,459)
$
0
Saldo a diciembre 31
$ 30,067,615
$165,710,406
$ (137,017,310)
$
58,760,711
Saldo al 1 de enero de 2016
$
29,307,615
$
$
$
80,736,562
Aportes sociales
$
760,000
$
760,000
de 2017
Resultados del período
9,427,568
42,001,379
$
0
$
0
0
$ 114,281,459
$ 114,281,459
$
0
$
de ejercicios anteriores
$
0
$ 42,001,379
$ (42,001,379)
$
Saldo a diciembre 31 de 2016
$
30,067,615
$ 51,428,947
$ 114,281,459
$ 195,778,021
Traslado a resultados
Las notas son parte integral de los estados financieros.
LIBARDO ANDRES AGUDELO REPRESENTANTE LEGAL C.C. 1.128.399.768
CARMEN ELENA MONSALVE E. CONTADOR PUBLICO TP 221880-T
0
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO CORPOPORACION PARA LA COMUNICACIÓN CIUDAD COMUNA NIT 900.281.832-0 (valores expresados en pesos colombianos) Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2017
DETALLE UTILIDAD DEL EJERCICIO Depreciación Utilidad ajustada ACTIVIDADES DE OPERACIÓN ENTRADAS Cuentas y documentos por cobrar comerciales Prestamos bancarios a corto plazo SALIDAS Cuentas y documentos por cobrar comerciales
SUBTOTAL
$ 6,732,437 $ (130,284,873) $ $ $
6,535,126
6,535,126 $(39,762,025)
$ (14,696,904)
cuentas y documentos por pagar comerciales Efectivo neto de las actividades de operación ACTIVIDADES DE INVERSION ENTRADAS SALIDAS
$ (25,065,121)
Propiedad planta y equipo Efectivo neto de las actividades de inversión ACTIVIDADES DE FINANCIACION ENTRADAS SALIDAS Prestamos bancarios a largo plazo Efectivo neto de las actividades de financiación Flujo neto de efectivo y equivalentes de efectivo Saldo inicial de efectivo y equivalentes Saldo final de efectivo y equivalentes
$ (10,000,000)
$ (33,226,899) $ $(10,000,000) $ (10,000,000) $ $ $ $
-
Las notas son parte integral de los estados financieros
LIBARDO ANDRES AGUDELO REPRESENTANTE LEGAL C.C. 1.128.399.768
AÑO 2017 $ (137,017,310)
CARMEN ELENA MONSALVE E. CONTADOR PUBLICO TP 221880-T
$ $ (173,511,772) $ 191,671,294 $ 18,159,522
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CORPORACION PARA LA COMUNICACIÓN CIUDAD COMUNA NIT 900.281.832-0 Períodos entre el 1 de enero al 31 de diciembre de 2017 y 2016
Información corporativa La CORPORACION PARA LA COMUNICACIÓN CIUDAD COMUNA fue fundada en el 2009 mediante el reconocimiento de la personería Jurídica por la Cámara de Comercio de Medellín, según matrícula No. 21011734-21 de mayo 4 de 2009. Es una entidad sin ánimo de lucro y tiene como objetivo principal “Contribuir al desarrollo social, cultural, político y ambiental de las comunidades menos favorecidas de la ciudad de Medellín, desde el desarrollo de experiencias comunicativas que aporten al fortalecimiento de sus procesos organizativos y a su inclusión en la dinámica del desarrollo de la ciudad”. Se apoya principalmente de las contrataciones con el estado y entidades privadas, de donaciones y aportes comunitarios. Esta bajo el control, inspección y vigilancia de la Secretaría de Control y Vigilancia de la Entidades sin Ánimo de Lucro de la Gobernación de Antioquia. PRINCIPALES POLITICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES Los Estados Financieros de la Corporación para la Comunicación Ciudad Comuna para el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2016, se preparan de conformidad con los Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF para las PYMES) emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB), así como las interpretaciones emitidas por el Comité de interpretación (CINIIF), aprobadas en Colombia mediante Decreto 2784 de 2012, Decreto 3023 de 2013, Decreto 2420 de 2015, emitidos por el ministerio de comercio, industria y turismo. La Corporación preparó estados financieros hasta el 31 de diciembre de 2015 aplicando los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia; los estados financieros al 31 de diciembre de 2017 son estados financieros preparados de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera para las PYMES aprobadas en Colombia. NEGOCIO EN MARCHA La Corporación al preparar los estados financieros, realizó una evaluación de la capacidad de proseguir como un negocio en marcha. Una entidad es un negocio en marcha salvo que la gerencia tenga la intención de liquidarla o da hacer cesar sus operaciones. La Corporación durante el período contable cumple el principio de negocio en marcha. BASE DE MEDICIÓN Los estados financieros han sido preparados sobre la base del costo histórico
MONEDA FUNCIONAL Los estados financieros son presentados en pesos colombianos, que es la moneda funcional y la moneda de presentación. Sus cifras están expresadas en pesos colombianos IMPUESTO SOBRE LA RENTA La Corporación es una entidad sin ánimo de lucro exenta de impuestos sobre la renta, pero debe presentar declaración de ingresos y patrimonio, de acuerdo con lo dispuesto en el artículo 598 del Estatuto Tributario CLASIFICACION DE PARTIDAS EN CORRIENTES Y NO CORRIENTES La Corporación presenta los activos y los pasivos en el estado de situación financiera clasificados como corrientes y no corrientes. Un activo se clasifica como corriente cuando la entidad espera realizar el activo o tiene la intención de venderlo o consumirlo en su ciclo normal de operación, mantiene el activo principalmente con fines de negociación; espera realizar el activo dentro de los doce meses siguientes después del período sobre el que se informa; o el activo es efectivo o equivalente al efectivo a menos que este se encuentre restringido por un período mínimo. NOTA 1: EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO. El equivalente de efectivo a 31 de diciembre incluye lo siguiente:
CUENTA Caja Cuenta de ahorros Confiar TOTAL
Diciembre 2017 $ 795,645 16,389,579 $17,185,224
Diciembre 2016 $ 296,601 190,661,414 $190,958,015
NOTA 2: INVERSIONES Este valor corresponde a los aportes en Confiar Cooperativa Financiera. NOTA 3 DEUDORES COMERCIALES Las cuentas por cobrar, documentos por cobrar son derechos contractuales para recibir dinero y otros activos financieros de terceros, a partir de actividades generadas directamente por el desarrollo del objeto social de la Corporación, considerasas en las NIIF instrumentos financieros dado que representan un derecho o un activo financiero en el futuro. Las cuentas por cobrar a diciembre 31 de 2017 están representadas así:
CUENTA Clientes Anticipos y avances TOTAL
Diciembre 2017 $ 35,102,995 14,093,242 $49,196,237
Diciembre $ $
2016 19.680,492 10,344,000 30,024,492
NOTA 4: ACTIVOS POR IMPUESTO El activo por impuesto corresponde a impuesto a las ventas retenido e impuesto de industria y comercio retenido. NOTA 5: PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO La propiedad, planta y equipo se presenta al coso menos la depreciación acumulada y las pérdidas por deterioro del valor acumuladas en caso que existan. Para el cálculo de la depreciación fiscal de los activos fijos nos acogemos al numeral 2 del nuevo artículo 290 del ET, creado con el artículo 123 de la Ley 1819 de 2016. El método utilizado por la Corporación para el registro de la depreciación es Línea Recta En el año 2017 se le dio de baja al Vehículo, el cual ya estaba depreciado totalmente. ………………………………………………………………………………………………………………………………… ….. CUENTA Diciembre Diciembre 2017 Autos, camionetas y camperos Equipo de cómputo y comunicación Equipo de oficina Depreciación acumulada TOTAL NOTA 6 PASIVO POR IMPUESTO Las partidas por impuesto son: CUENTA Retención a título de impuesto IVA por pagar Impuesto de Industria y Comercio TOTAL
$
0 49,020,701 1,448,600 -47,732,260 2,737,041
2016 $ 10.000,000 49.020,701 1,448,600 -54,464,698 6,004,603
Diciembre 2017 $ 0 295,216
Diciembre 2016 $ 410,693 24,407,777
11,320,225 $11,615,441
7,862,091 $ 32,680,561
NOTA 7: PATRIMONIO. El capital de la Corporación está representado por los aportes voluntarios de los socios, las pérdidas de ejercicios anteriores, el resultado del ejercicio y las ganancias o pérdidas retenidas.
NOTA 8. INGRESOS Los ingresos se reconocen en la medida en que puedan ser medidos con fiabilidad. Para su reconocimiento se debe cumplir los siguientes criterios: a) Prestación de servicios Los ingreso procedentes de servicios se reconocen cuantos estos son prestados o en función al grado de terminación (o grado de avance) de los contratos. b) Intereses Para todos los instrumentos financieros valorados a costo amortizado, los ingresos o gastos por intereses se reconocer con la tasa de interés efectiva. NOTA 9: GASTOS POR NATURALEZA A continuación se presenta el detalle de los gastos según su función para el período. ………………………………………………………………………………………………………………………………. CUENTA Diciembre Diciembre 2017 2016 Gastos de actividades (1) Gastos operacionales Depreciación TOTAL
$ 213,190,743
$ 151,121,377
39,875,554
34,604,971
2,907,812
4,460,986
$ 255,974,109
$ 190,187,334
(1) Los gastos de actividades son aquellos en los que incurre la Corporación para cumplir con los convenios o contratos y cubren principalmente alimentación, dotación y materiales, arrendamiento, honorarios y otros. NOTA 10: OTROS INGRESOS NO OPERACIONALES El saldo a 31 de diciembre de 2017 y 2016 comprenden: ………………………………………………………………………………………………………………………………. ………… CUENTA Diciembre Diciembre 2017 2016 Ingresos por intereses de la cuenta Confiar Donaciones recibidas Reintegro de costos y gastos Recuperaciones
$ 535,879
$
535,809
4,000,000
23,352,349
424,299
0
896
30,000
TOTAL
$4,988,274
$ 23,918,157
NOTA 11: OTROS EGRESOS NO OPERACIONALES Se presenta a continuación el detalle de otros egresos no operacionales para el período 2017 y 2016 ……………………………………………………………………………………………………………………………..… …………. CUENTA Diciembre Diciembre 2017 2016 Donaciones G.M.F. Sanciones Gastos bancarios Intereses y sanciones Impuestos asumidos TOTAL
LIBARDO ANDRES AGUDELO REPRESENTANTE LEGAL C.C. 1.128.399.768
$11,683,184
$
0
1,175,440
881,484
0
0
570,228
1,035,098
1,954,000
0
13,466
19,170
$ 15,396,318
$ 1,935,752
CARMEN ELENA MONSALVE E. CONTADOR PUBLICO TP 221880-T