Jaarstukken Roelofs 2014 Beheer B.V.
Den Ham Stadskanaal Steenwijk Veenendaal
“Wat kunnen we morgen beter doen” Herman Roelofs
Jaarstukken 2014 | Pagina 02
Inhoudsopgave 1 Woord van de directie 05
2
Woord van de Raad van Commissarissen
06
3.1 MVO 07
3.1.1 Ontwikkelingen in het jaarverslag
07
3.1.2 MVO 08 3.1.3 Investeringen 08 3.1.4 Vermogenspositie 08
3.1.5 FinanciĂŤle instrumenten en risicobeheersing
09
3.1.6 Personeel 09
3.2 Jaarrekening 2014 10
3.2.1 Gecomprimeerde samenvatting balans Roelofs Beheer B.V.
per 31 december 2014 10
3.2.2 Geconsolideerde winst- en verliesrekening over 2014
11
3.2.3 Korte toelichting op de geconsolideerde jaarrekening
13
3.2.4 Toelichting op de onderscheiden posten
van de geconsolideerde balans 16
3.2.5 Toelichting op de onderscheiden posten van
de geconsolideerde winst- en verliesrekening
23
4 Toekomstverwachting 25
5 Statistieken/bijlagen 26 5.1 Inclusief deelnemingspercentages 26 5.2 Tabellen & grafieken 28
Meer waarde aan ruimte Jaarstukken 2014 | Pagina 03
Jaarstukken 2014 | Pagina 04
1. Woord van de directie Voor u ligt het jaarverslag waarin we verantwoording afleggen en een korte visie geven over wie wij zijn en waar we voor staan. Roelofs is een modern familiebedrijf met een ruim 50-jarige staat van dienst in de Nederlandse infrastructuur. In ons werkgebied; Midden-, Oosten Noord-Nederland, richten we ons op duurzame vernieuwing van de infrastructuur. Roelofs heeft de kennis, vaardigheden en ervaring in huis om de integrale (her)inrichting van de openbare ruimte te kunnen verzorgen: Van ontwikkeling en ontwerp tot en met uitvoering, beheer en onderhoud en eventueel financiering. We onderscheiden ons als een duurzaam kennisbedrijf op het gebied van milieu, mobiliteit, riool- en infratechniek en als leverancier van GWW-grondstoffen. Onze kracht ligt met name in de advisering en realisatie van middelgrote en kleine opdrachten, via innovatieve contracten, voor (semi)overheden en/of private partijen.
Zandwinning De activiteiten van Roelofs Zandwinning richten zich op de winning van zand op diverse locaties, het klasseren ervan en de verkoop ten behoeve van, met name, (wegen) bouwprojecten en levering van industriezand aan de verwerkende industrie. Een aantal zandwinningen wordt geëxploiteerd in samenwerking met één of meerdere collega-bedrijven. Ter waarborging van de continuïteit van de zandexploitatie richt een groot deel van de activiteiten zich met succes op de ontwikkeling van nieuwe zandputten respectievelijk uitbreiding van de bestaande winningen. Dit geschiedt deels voor eigen rekening en deels binnen samenwerkingsverbanden met derden.
Het is onze ambitie om een toonaangevende middelgrote onderneming te zijn, die op een duurzame, maatschappelijk verantwoorde manier bouw- en infraprojecten ontwikkelt en realiseert. Wij willen hierin excelleren door nauw en innoverend samen te werken met klanten, medewerkers en eindgebruikers. Onze organisatie heeft ruim 200 medewerkers en werkt vanuit het hoofdkantoor in Den Ham en vanuit vestigingen in Stadskanaal, Steenwijk en Veenendaal. De voornaamste activiteiten, uitgesplitst naar juridische entiteit, kunnen als volgt worden weergegeven: Advies en ontwerp Roelofs Advies en Ontwerp houdt zich bezig met het geven van adviezen en het ontwerpen van plannen voor aanleg van wegen, rioleringen, wegreconstructies, uitbreidingsplannen en/of de ontwikkeling van bedrijventerreinen. Wegenbouw De door Roelofs Wegenbouw uitgeoefende activiteiten hebben betrekking op het verwerven en realiseren van infrastructurele projecten in alle disciplines. Door het waarborgen van zowel de in- als externe kwaliteit op een hoog en duurzaam verantwoord niveau, wordt een meerwaarde gerealiseerd. Dit leidt tot een hoge klanttevredenheid, zodat daaruit onze positie als aannemer wordt geconsolideerd respectievelijk uitgebouwd.
Planontwikkeling Een belangrijke doelstelling van Roelofs Planontwikkeling bestaat uit het verkrijgen van toegevoegde waarde uit het vermarkten van grondposities door de ontwikkeling van bestemmingen ten behoeve van het realiseren van projecten. In het verslagjaar waren diverse projecten in uitvoering, waarvan enkele binnen samenwerkingsverbanden met derden. Den Ham, 4 mei 2015 Directie A. Ringenier en ing. G. Hoiting
Meer waarde aan ruimte Jaarstukken 2014 | Pagina 05
2. Raad van Commissarissen De Raad van Commissarissen (RvC) van Roelofs is in het verslagjaar van samenstelling veranderd. De heer H. Roelofs heeft zich vanwege zijn leeftijd teruggetrokken als commissaris en de heer T. Rietkerk is de RvC vanaf 1 november 2014 komen versterken. Hiermee is het aantal leden weer op 2 gekomen. De RvC heeft de ambitie om in 2015 nog een commissaris aan te trekken, zodat de RvC met ingang van 2016 uit 3 leden zal bestaan.
De RvC heeft zich gedurende 2014 beziggehouden met ondermeer de volgende onderwerpen: • Opvolgingskwesties (hoofd)directie • Financiering Roelofs • Juridische en fiscale structuur Roelofs • Strategie Roelofs In 2014 is een aanvang gemaakt met de opvolging van A. Ringenier, die eind 2015 met pensioen zal gaan. Interne opvolging heeft de voorkeur, aangezien de cultuur van Roelofs en de kennis van het bedrijf een belangrijk element in het functioneren van de algemeen directeur is. Bovendien getuigt het van kracht als een bedrijf in haar eigen opvolging aan de top weet te voorzien. De heer G. Hoiting is vanaf 1 september 2014 gestart als verantwoordelijke voor Wegenbouw en Advies en Ontwerp. Het voornemen is dat hij in 2015 algemeen statutair directeur zal worden. De financiering van Roelofs (zie ook het verslag van de directie hierover) is in 2014 een bijzonder belangrijk item geweest en we zijn dan ook zeer tevreden met de situatie op dit moment, waarin de relatie met de huisbank weer als vanouds mag worden genoemd en de cijfers op orde zijn. Dit neemt niet weg, dat ook in 2015 (en latere jaren) de financiering van Roelofs extra aandacht van de RvC zal vergen, want hoewel de sector in 2015 lijkt aan te trekken is de markt nog lang niet op het niveau van voor
Jaarstukken 2014 | Pagina 06
de crisis. Overigens staan de basiskwaliteiten van Roelofs (innovatie, kwaliteit en betrokkenheid) garant voor een vooraanstaande rol in die weer aantrekkende markt. In 2014 is ook een aanvang gemaakt met een (gedeeltelijke) herziening van de juridische structuur van Roelofs, dit mede naar aanleiding van overleg met de huisbank hieromtrent. Leidraad zal onderscheid in financiering van operationele en investeringsactiviteiten zijn. In 2015 zal dit nader worden uitgewerkt en ingevoerd in nauw overleg met directie en aandeelhouders. Ook in 2014 heeft Roelofs zich wederom gemanifesteerd als een middelgrote, regionale en zelfstandige speler in de ingenieurs- en wegenbouwsector in de brede zin des woords (dus bijvoorbeeld inclusief zandwinning). Deze positionering wil de RvC ook in 2015 vasthouden, maar laat onverlet de noodzaak tot samenwerking met derden. Dit kan op investeringsgebied zijn, dit kan op projectbasis zijn en dit kan ook een inhoudelijke reden hebben. In alle gevallen is de combinatie sterker dan de delen en dus ook profijtelijk voor Roelofs als geheel. De RvC zal deze ontwikkeling kritisch volgen en waar mogelijk stimuleren. Ook 2015 zal weer een uitdagend jaar worden! Namens de Raad van Commissarissen, Drs. R.J. Slot RC, voorzitter
3.1 MVO jaarverslag 3.1.1 Ontwikkelingen in het verslagjaar Het afgelopen jaar was voor het familiebedrijf Roelofs uitdagend te noemen. Er zijn belangrijke stappen gezet in de topstructuur van het bedrijf en verdere professionalisering van een organisatie die het integrale proces in huis heeft: van ontwikkeling en ontwerp tot en met uitvoering, beheer en onderhoud en eventueel financiering. De (netto) omzet over 2014 is uitgekomen op een niveau dat Roelofs in haar geschiedenis nog niet eerder heeft behaald. Met name de realisatie van grotere Design & Construct werken en de zandverkopen hebben hier positief aan bijgedragen. De rendementen staan daarbij echter onverminderd onder druk. Ondanks de grote risico’s van dergelijke projecten en de onzekerheden van de tenders, liggen de resultaten van het gehele jaar in lijn met de verwachting. Een prestatie om trots op te zijn en die, door zowel interne als externe stakeholders, op waarde geschat wordt. Het ingenieursbureau heeft zich met de verschillende expertisegebieden steeds verder ontwikkeld en zich weten te nestelen in de top 50 van Nederland. Tevens scharen we ons met de accreditatie door de Raad voor Accreditatie van het wegenbouwkundig laboratorium onder een select aantal bedrijven dat specifieke onderzoeken mag doen naar teerhoudendheid in asfalt.
Tevens constateren wij dat bij onze kennisintensieve bedrijven, Wegenbouw en Advies & Ontwerp, de design & construct strategie haar weerslag heeft op de risicobenadering. Het verschuiven van meer verantwoordelijkheid naar de markt impliceert dat zowel de ontwerp- als uitvoeringsrisico’s door de marktpartijen beheerst en gedragen worden. Alhoewel de zandverkopen nog ca. 25% lager zijn dan voor de crisis is zandwinning er toch in geslaagd een hogere omzet te realiseren. Dit is gerealiseerd door stijgende verkopen in met name de putten Tynaarlo en de relatief nieuwe putten als Echten (50% deelneming) en Oosterweilanden (20% deelneming). Tevens is er een uitbreiding van ca. 2.500.000m3 verkregen in de zandwinning Rutbekerveld (50% deelneming). De desinvesteringen in planontwikkeling kwamen lager uit dan begroot door procedurele vertragingen, met name in het project Eeserwold te Steenwijk.
De netto omzet is toegenomen tot € 51,5 miljoen en de productiewaarde bedraagt € 45,3 miljoen, terwijl het bedrijfsresultaat stabiel is gebleven en uitkomt op een niveau ad € 1,1 miljoen (2013: 1,1 miljoen). De prijsdruk manifesteert zich in de gehele organisatie. Binnen Advies en Ontwerp en Wegenbouw is er nog steeds sprake van een intensieve (prijs)concurrentie. Wij willen dicht op en dicht bij de klant (blijven) zitten, onze positionering in enkele nichemarkten verstevigen en met onze expertise gebieden werken aan een verdere ketenintegratie. Via onze geografische spreiding met regio kantoren in Noord-, Oost- en Midden-Nederland proberen we onze commerciële slagkracht te verbeteren door een klant georiënteerde benadering toe te passen. De trend van voor- en achterwaartse ketenintegratie wordt steeds beter zichtbaar, daardoor wordt de traditionele scheiding tussen ontwerp en uitvoering verminderd ten gunste van geïntegreerde contractvormen. Roelofs heeft de laatste jaren vastgehouden aan haar strategie en succesvol in het binnenhalen van geïntegreerde infrastructurele werken.
Meer waarde aan ruimte Jaarstukken 2014 | Pagina 07
3.1.2 MVO
3.1.3 Investeringen
Maatschappelijk verantwoord ondernemen (MVO) en duurzaamheidsfactoren winnen steeds meer aan belang. Roelofs heeft MVO en duurzaamheid hoog op de agenda staan. Duurzaam aanbesteden en duurzaam inkopen is in de organisatie geworteld op basis van de principes: people, planet en profit en de kwaliteitsstandaard voor milieumanagement ISO 14001. Als gevolg hiervan is er brede kennis om te komen tot duurzame aanbestedingsadviezen die praktisch uitvoerbaar zijn én een duidelijke meerwaarde creëren voor de omgeving en het betreffende project. De uitgesproken doelstellingen op gebied van CO2 reductie zijn ruimschoots behaald. De gestelde reductie doelstelling van 6% CO2 reductie is Omzet en kgC02 uitstoot in werkelijkheid uitgekomen op 15% reductie.
Het saldo van de investeringen en desinvesteringen in materiële vaste activa bedroeg in 2014 € 0,6 miljoen. Het investeringsbedrag was lager dan voorafgaande jaren. De opzet is om investeringen met eigen middelen en vrijkomende gelden uit verkopen en desinvesteringen te financieren.
Omzet en kg C02 uitstoot 2012 39719876 1357446 0,034175484
Omzet CO2 uitstoot
2013 44403000 1477878 0,033283292
2014 45502000 1421461 0,031239528
1500000
46000000
1480000
45000000
1460000
44000000
1440000 43000000
1420000 1400000
42000000
1380000
41000000
1360000
3.1.4 Vermogenspositie In het verslagjaar 2014 hebben er als gevolg van voorschriften en regelgeving binnen de bancaire sector taxaties van zowel grondposities als van gebouwen plaatsgevonden. De grondposities zijn gewaardeerd tegen historische prijs, vermeerderd met de werkelijk bestede kosten ten behoeve van planontwikkeling. De boekwaarde van de grondposities ligt per balansdatum ruim beneden de marktwaarde van deze grondposities. Op de grondposities is per jaareinde een additionele afboeking doorgevoerd ad € 263.000. De solvabiliteit (eigen vermogen/totaal vermogen) blijft op een goed en onverminderd acceptabel niveau. In 2014 is de vermogenspositie gewijzigd ten opzichte van 2013. Het eigen vermogen is toegenomen als gevolg van de resultaatbestemming en herwaardering. De bancaire financiering is enigszins afgenomen en gebruikt voor financiering van operationele- en investeringsactiviteiten.
39000000
1340000
Eigen vermogen
% 43
Langlopende schulden Kortlopende schulden
29 28
37000000
1300000
36000000
1280000
C02 uitstoot per Euro omzet 2012
C02 uitstoot
2013 Omzet
2012 0,034 1357446
2013 0,033 1477878
2014 0,031 1421461
1500000
0,0345
1480000
0,034
1460000
0,0335
1440000 0,033
1420000 1400000
0,0325
1380000
0,032
1360000
0,0315
1340000
0,031
1320000
0,03
1300000
0,0295
1280000 2012 C02 uitstoot
2013 kg/C02 per Euro omzet
Jaarstukken 2014 | Pagina 08
2014
%
% 39
% 39
43
2014
C02 uitstoot per Euro omzet kg/CO2 per Euro omzet CO2 uitstoot
2013
2014
38000000
1320000
30 31 57
61
100
100
Voor veel ondernemingen is de voorfinanciering die sommige projecten vereisen een probleem. De vermogenspositie van Roelofs is nog steeds relatief sterk en wij kunnen hierin onderscheidend zijn. Tegelijk beseffen wij ons dat de huidige financiële structuur het aantrekken van vreemd vermogen niet reëel maakt. Om te stabiliseren en in de toekomst verdere financiële buffers op te bouwen, zal sterk op liquiditeiten en rendementen gestuurd worden.
IF Frequentie =
3.1.5 Financiële instrumenten en risicobeheersing Onder financiële instrumenten worden zowel primaire financiële instrumenten, zoals vorderingen en schulden, als financiële derivaten verstaan. Roelofs Beheer BV en dochtervennootschappen maken gebruik van renteinstrumenten in de vorm van renteswaps. Daarmee wordt het risico op toekomstige rentestijgingen afgedekt en wordt voor een deel van de schuldpositie een vaste rente betaald.
aantal ongevallen met verzuim/werkverlet (3+4) aantal gewerkte uren (2)
x 1.000.000
Ongevallenstatistieken Roelofs Injury Frequency index Ongevallen Frequentie Index
2012 25,07
2013 20,44
2014 16,29
30 25 20 15 10 5
Roelofs probeert het kasstroom- en liquiditeitsrisico te beperken door actief debiteurenbeleid en projectbeheersing. Er is geen sprake van valutarisico’s. Kredietrisico’s worden gereduceerd door alleen zaken te doen met derden met een hoge kredietwaardigheid, waarbij voor elke entiteit vastgestelde limieten van kracht zijn. In het voorjaar van 2014 is met de huisbankier een separate bankgarantiefaciliteit overeengekomen mede naar aanleiding van het terugtrekken van een kredietverzekeraar uit de bouw- en infrabranche en de behoefte aan extra werkkapitaal. Goede projectbeheersing, informatievoorziening, tijdige en betrouwbare managementrapportages en de beheersing van faalkosten blijven randvoorwaarden voor succesvol opereren en het mitigeren van risico’s.
0 2012
2013
2014
Ongevallen frequentie Index
Aantal ongevallen met verzuim
Aantal ongevallen met verzuim Aantal ongevallen met verzuim
2012 5
2013 4
2014 3
6 5 4 3 2
3.1.6 Personeel Mensen vormen voor de Roelofs organisatie het voornaamste (off balance) kapitaal. In 2014 waren op basis van voltijdse arbeidsplaatsen ongeveer 177 mensen in dienst (in 2013: 174). Strategische personeelsplanning en het binden en boeien van de medewerkers zijn essentieel voor het ambitie niveau van de Roelofs organisatie. Veranderingen in de marktbenadering, de techniek en door de opdrachtgevers gewenste innovatieve oplossingen vragen om medewerkers die zich continu ontwikkelen en de organisatie blijvend versterken. Professioneel (project)leiderschap, integrale samenwerkingsverbanden, ontwikkelen van (kennis) expertises vragen om ambitieuze en enthousiaste medewerkers met de benodigde competenties. De Roelofs academy en diverse opleidingsinstituten zijn hiervoor een belangrijke voedingsbron. De toename van de omzet is grotendeels opgevangen door een verbeterde productiviteit in de projecten, doordat opdrachtgevers de kwaliteit van de Roelofsorganisatie ervaren en door de intensievere samenwerking met strategische businesspartners. De stijging van de personele kosten zijn relatief beperkt gebleven.
1 0 2012
2013
2014
Ongevallen met verzuim
Man/vrouw
Man/vrouw 2012
2013
2014
Man
88
84
84
Vrouw
12
16
16
2012 man
2013 man
2014 man
2012 vrouw
2013 vrouw
2014 vrouw
Meer waarde aan ruimte Jaarstukken 2014 | Pagina 09
3.2 Jaarrekening 2014 3.2.1 Gecomprimeerde samenvatting balans Roelofs Beheer B.V. per 31 december 2014
ACTIEF
2014 €
€
2013 €
€
Vaste activa l Immateriële vaste activa ll Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en terreinen Activa in uitvoering Materieel en installaties Inventarissen Niet aan de bedrijfsuitoefening dienstbaar Zandwinningplaatsen
51.462
64.327
4.580.926 896.762 3.213.311 801.389
3.681.267 1.737.640 3.689.442 804.514
1.424.635 16.911.249
1.424.635 14.518.699 27.828.272
lll Financiële vaste activa Deelnemingen Lening u/g Overige vorderingen
5.724.416 747.500 1.050.000
25.856.197
3.783.922 1.696.000 1.050.000 7.521.916
6.529.922
Vlottende activa lV Voorraden Voorraad grondposities Voorraad exploitatiezand Diverse voorraden
12.533.198 1.300.000 43.750
Onderhanden projecten V Vorderingen Debiteuren Groepsmaatschappijen Overige vorderingen Belastingen
Jaarstukken 2014 | Pagina 10
4.150.022
-
205.115
6.826.564 4.681.187 483.745 594.525 10.592.333 1.630 2014
€
59.872.561 €
€
PASSIEF
Vlll Voorzieningen Vll Groepsvermogen lX Langlopende schulden Voorzieningen Vlll Bankier Overige schulden lX Langlopende schulden Bankier Kortlopende schulden Overige schulden Aflossingsverplichtingen Bankier Kortlopende schulden Crediteuren Afl ossingsverplichtingen Belastingen en premies Bankier sociale verzekeringen Crediteuren Overige schulden Belastingen premies Onderhandenenprojecten sociale verzekeringen Overige schulden Onderhanden projecten
13.876.948
5.247.982 4.688.184 613.730 42.437
Vl Liquide middelen PASSIEF
Vll Groepsvermogen
12.813.022 1.284.000 53.000
12.586.021 1.600 2013 €
59.393.204 €
2014
2013
25.928.192 €
€
23.453.260 €
172.745 25.928.192 16.870.151 570.122
172.745
191.395 23.453.260 17.344.282 66.051
17.440.273 16.870.151 570.122 439.642 9.719.041 3.996.861 439.642 814.782 9.719.041 3.996.861 1.301.079 814.782 59.946 1.301.079 59.946
17.440.273
16.331.351
191.395 17.410.333
17.344.282 66.051 428.000 10.459.422 5.574.577 428.000 999.762 10.459.422 5.574.577 876.455 -999.762 876.455 -
17.410.333
18.338.216
59.872.561 16.331.351
59.393.204 18.338.216
59.872.561
59.393.204
3.2.2 Gecomprimeerde samenvatting winsten verliesrekening over 2014
2014 € Netto-omzet Mutatie onderhanden projecten
€
2013 €
51.472.787
30.511.171
-6.313.984
13.238.721
€
XI Productiewaarde
45.158.803
43.749.892
XII Overige bedrijfsopbrengsten
146.737
131.405
45.305.540
43.881.297
Som der bedrijfsopbrengsten Kosten grond- en hulpstoffen Kosten uitbesteed werk en andere externe kosten XIII Lonen, salarissen en sociale lasten XIV Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Afwaardering voorraad grondposities Overige bedrijfskosten
12.605.856
11.643.968
15.595.166
15.605.041
12.087.130
11.897.491
885.733
1.058.359
263.000 2.755.740
2.570.935
Som der bedrijfskosten
44.192.625
42.775.794
Bedrijfsresultaat
1.112.915
1.105.503
Resultaat deelnemingen XV Financiële baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen XVI Vennootschapsbelasting Nettoresultaat
495.386 -906.575
33.902 -670.385 -411.189
-636.483
701.726
469.020
-118.015
-141.297
583.711
327.723
Meer waarde aan ruimte Jaarstukken 2014 | Pagina 11
Jaarstukken 2014 | Pagina 12
3.2.3 Korte toelichting op de geconsolideerde jaarrekening
De belangrijkste grondslagen voor de waardering van activa en passiva
Algemeen
Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen.
Activiteiten De activiteiten van Roelofs Beheer B.V., statutair gevestigd te Den Ham aan de Dorpsstraat 20, en haar dochtermaatschappijen bestaan voornamelijk uit: • Adviseren en ontwerpen m.b.t. infrastructurele projecten; • Het in opdracht verrichten van werkzaamheden in de wegenbouw; • De exploitatie van zandwinningsplaatsen; • De uitvoering van planontwikkeling, in het bijzonder grondexploitatie. De resultaten van achterliggende activiteiten en onderliggende vernootschappen zijn in deze financiële verantwoording opgenomen.
De afschrijvingen worden gebaseerd op de verwachte economische gebruiksduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Materiële vaste activa in aanbouw worden gewaardeerd tegen vervaardigingsprijs en indien van toepassing verminderd met bijzondere waardeverminderingen.
Algemene grondslagen De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. In deze verantwoording is een samenvatting opgenomen. Voor een volledig beeld van de jaarrekening 2014 wordt verwezen naar de daartoe opgestelde jaarrekening 2014.
Meer waarde aan ruimte Jaarstukken 2014 | Pagina 13
Zandwinningplaatsen De zandwinningplaatsen en zandwinningsrechten worden gewaardeerd op actuele waarde. De waardevermeerderingen worden opgenomen in de herwaarderingsreserve rekening houdend met belastinglatenties. De vrijval van de herwaarderingsreserve ten gevolge van afschrijvingen vindt plaats door vrijval ten gunste van de overige reserves. Afboekingen uit hoofde van afgeleverde hoeveelheden zand vinden plaats ten laste van het resultaat. Tevens vindt renteberekening plaats op calculatorische basis. Kosten voor periodiek groot onderhoud worden ten laste gebracht van het resultaat op het moment dat deze zich voordoen. Financiële vaste activa De niet-geconsolideerde deelnemingen waarin invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend, worden gewaardeerd op de nettovermogenswaarde, doch niet lager dan nihil. Deze nettovermogenswaarde wordt berekend op basis van de grondslagen van Roelofs Beheer B.V. Deelnemingen met een negatieve nettovermogenswaarde worden op nihil gewaardeerd. Daarbij worden tevens andere langlopende belangen in aanmerking genomen die feitelijk moeten worden aangemerkt als onderdeel van de netto-investering in de deelneming. Wanneer de vennootschap geheel of ten dele instaat voor de schulden van de desbetreffende deelneming, respectievelijk de feitelijke verplichting heeft de deelneming (voor haar aandeel) tot betaling van haar schulden in staat te stellen, wordt een voorziening gevormd. Bij het bepalen van de omvang van deze voorziening wordt rekening gehouden met reeds op vorderingen op de deelneming in mindering gebrachte voorzieningen voor oninbaarheid. Deelnemingen waarin geen invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend, worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs en indien van toepassing onder aftrek van bijzondere waardeverminderingen. De vorderingen op en leningen aan deelnemingen alsmede de overige vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, welke gelijk zijn aan de nominale waarde, onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen.
Jaarstukken 2014 | Pagina 14
Onderhanden projecten De onderhanden projecten in opdracht van derden worden gewaardeerd tegen de gerealiseerde projectkosten vermeerderd met de toegerekende winst en verminderd met verwerkte verliezen en gedeclareerde termijnen. Indien het resultaat op een onderhanden project niet op betrouwbare wijze kan worden ingeschat wordt geen winst toegerekend. De projectkosten omvatten de direct op het project betrekking hebbende kosten, de kosten die toerekenbaar zijn aan projectactiviteiten in het algemeen en toewijsbaar zijn aan het project en andere kosten die contractueel aan de opdrachtgever kunnen worden toegerekend. Projectopbrengsten en projectkosten uit hoofde van de onderhanden projecten worden als opbrengsten en kosten verwerkt in de winst-en verliesrekening naar rato van de verrichte prestaties op balansdatum. De mate waarin de prestaties zijn verricht is bepaald op basis van de tot de balansdatum gemaakte projectkosten in verhouding tot de geschatte totale projectkosten. Indien het totaal van alle onderhanden projecten een debetstand vertoont, wordt het totaalsaldo gepresenteerd onder de vlottende activa. Indien het totaal van alle onderhanden projecten een creditsaldo vertoont, wordt het totaalsaldo gepresenteerd onder de kortlopende schulden. In het boekjaar gerealiseerde projectopbrengsten worden als opbrengsten in de winst-en verliesrekening verwerkt in de post mutatie onderhanden projecten zolang het project nog niet is voltooid. Projectkosten zijn verwerkt in de kosten van grond- en hulpstoffen en in de kosten van uitbesteed werk en andere externe kosten. Voorraden Voorraad grondposities De voorraad grondposities wordt gewaardeerd tegen historische kostprijs vermeerderd met werkelijk bestede kosten ten behoeve van de planontwikkeling. Een voorziening wordt gevormd indien op balansdatum verliezen zijn te voorzien op de onderhavige gronden, of voor risico’s inzake de realisatie van verkoop van de gronden. Voorraad exploitatiezand De voorraad zand uit te geven in het volgend boekjaar wordt gewaardeerd tegen kostprijs. Het aantal m3 te exploiteren is gebaseerd op de begroting van komend boekjaar.
Vorderingen De vorderingen worden bij de eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Voorzieningen Voor personeelsbeloningen De vennootschap heeft diverse pensioenregelingen. De regelingen worden gefinancierd door afdrachten aan pensioenuitvoerders, te weten verzekeringsmaatschappijen en bedrijfstakpensioenfondsen. De pensioenverplichtingen worden gewaardeerd volgens de ‘verplichting aan de pensioenuitvoerder’ benadering. In deze benadering wordt de aan de pensioenuitvoerder te betalen premie als last in de winst- en verliesrekening verantwoord.
Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Netto-omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico’s zijn overgegaan op de koper. In het algemeen is dit bij oplevering van projecten. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht, gebaseerd op de tot balansdatum in het kader van de dienstverlening gemaakte kosten in verhouding tot de geschatte kosten van de totaal te verrichten dienstverlening. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend.
Meer waarde aan ruimte Jaarstukken 2014 | Pagina 15
Afschrijvingen De afschrijvingen op materiële vaste activa worden berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde respectievelijk actuele waarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Er wordt afgeschreven tot de door het management ingeschatte bedrag aan restwaarde. De afschrijvingen op zandwinningsplaatsen zijn gebaseerd op geleverde hoeveelheden zand.
wordt opgenomen het aan de vennootschap toekomende aandeel in het resultaat van deze deelnemingen. Dit resultaat wordt bepaald op basis van de bij Roelofs Beheer B.V. geldende grondslagen voor waardering en resultaatbepaling. Bij deelnemingen waarin geen invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend, wordt het dividend als resultaat aangemerkt. Verwerking hiervan vindt plaats onder de financiële baten en lasten.
Reultaat deelneming Aandeel in het resultaat van de niet-geconsolideerde ondernemingen waarin wordt deelgenomen.
Belastingen De belasting over het resultaat wordt berekend door toepassing van het geldende tarief. Daarbij wordt rekening gehouden met permanente verschillen tussen de winstberekening volgens de jaarrekening en volgens de fiscale winstberekening.
Als resultaat van deelnemingen waarin invloed van betekenis wordt uitgeoefend op het zakelijke en financiële beleid,
Jaarstukken 2014 | Pagina 16
3.2.4 Toelichting op de onderscheiden posten van de geconsolideerde balans I Materiële vaste activa De mutaties in de materiële vaste activa zijn in het volgende schema samengevat:
1 januari 2014 Aanschaffingsprijs Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarden Mutaties Investeringen In gebruik genomen Boekwaarde afgestoten activa Afschrijvingen
31 december 2014 Aanschaffingswaarden en herwaardering Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarden Afschrijvingspercentages
Bedrijfsgebouwen en terreinen
Materieel en Installaties
Diverse Inventarissen
Activa in uitvoering
Totaal Niet aan de bedrijfs- uitoefening dienstbaar
€
€
€
€
€
€
4.280.163
9.150.453
4.545.069
1.737.640
4.109.133
23.822.458
-598.896 3.681.267
-5.461.011 3.689.442
-3.740.555 804.514
1.737.640
-2.684.498 1.424.635
-12.484.960 11.337.498
223.238 840.878
221.071 -
181.742 -
-840.878
-
626.051 -
-84.285 -80.172 899.659
-83.656 -613.546 -476.131
-5.537 -179.330 -3.125
-840.878
-
-173.478 -873.048 -420.475
5.259.994
8.766.032
4.137.898
896.762
4.109.133
23.169.819
-679.068 4.580.926
-5.552.721 3.213.311
-3.336.509 801.389
896.762
-2.684.498 1.424.635
-12.252.796 10.917.023
4 – 12,5%
8 – 25%
12,5 – 25%
0%
0%
4 – 25%
Meer waarde aan ruimte Jaarstukken 2014 | Pagina 17
Ultimo 2014 staat het pand aan de Ommerweg 66 te koop.
Lening u/g In het boekjaar is afgelost op de lening v.o.f. Echten voor een bedrag ad € 1.093.500. Een aflossingsschema of rentevergoeding is niet overeengekomen. De totale vordering per balansdatum bedraagt € 303.000.
In de post “diverse inventarissen” zijn vervoermiddelen begrepen met een boekwaarde van € 136.260, die worden gefinancierd door middel van financial lease. De groep heeft niet de juridische eigendom van deze objecten.
In het boekjaar is een lening van € 55.000 aan de v.o.f. Roelofs-Timmerhuis Vroomshoop verstrekt. Een aflossingsschema of rentevergoeding is niet overeengekomen. De totale vordering per balansdatum bedraagt € 252.500.
Zandwinningplaatsen De mutaties in de zandwinningplaatsen zijn in het volgende schema samengevat:
Balans per 1 januari Bij: Herwaardering Investeringen Gecalculeerde rente Bestede exploratiekosten Af: Kostprijs afleveringen Desinvesteringen Balans per 31 december
2014
2013
€
€
15.802.699
15.535.193
2.312.845 239.484 270.102 1.160.419 3.982.850
600.786 272.400 1.155.382 2.028.568
1.143.533 430.767 18.211.249
1.121.248 639.814 15.802.699
In het boekjaar is een lening van € 90.000 aan UR Cool B.V. verstrekt. Een aflossingsschema of rentevergoeding is niet overeengekomen. Deze lening is achtergesteld. De totale vordering per balansdatum bedraagt € 192.000.
De post zandwinningplaatsen is als volgt in de jaarrekening gepresenteerd: Exploitatie voorraad zand komend jaar per 31 december Zandwinningen
Stand herwaardering ultimo boekjaar
II Financiële vaste activa Een overzicht van het verloop van de financiële vaste activa is opgenomen in onderstaande opstelling:
1.300.000 16.911.249 18.211.249
1.284.000 14.518.699 15.802.699
8.509.511
6.233.978
Boekwaarde per 1 januari 2014
Mutaties Investeringen, verstrekte leningen Resultaat deelnemingen Dividend deelnemingen Omzetting in agio/storting Boekwaarde per 31 december 2014
Jaarstukken 2014 | Pagina 18
Deelnemingen
Lening u/g
Overige vorderingen
Totaal
€
€
€
€
3.783.922
1.696.000
1.050.000
6.529.922
123.608 495.386 -75.000 1.396.500 1.940.494
145.000 -1.093.500 -948.500
-
268.608 495.386 -75.000 303.000 991.994
5.724.416
747.500
1.050.000
7.521.916
lll Voorraden Onder deze post zijn de verworven grondposities opgenomen ten behoeve van de planontwikkeling en exploitatie. 2014
2013
€
€
Stand 1 januari
12.813.022
13.706.251
Investeringen grondposities Desinvesteringen grondposities Geactiveerde uitgaven Gerealiseerde infrastructuur Waardeverminderingen
35.933 -381.924 192.977 136.190 -263.000
-1.224.986 212.100 119.657 -
Stand 31 december
12.533.198
12.813.022
Voorraad grondposities: Het verloop is als volgt:
Voorraad zandexploitatie: Exploitatievoorraad zand komend boekjaar
1.300.000
1.284.000
Onderhanden projecten Onderstaand staat de toelichting onderhanden projecten weergegeven per ultimo boekjaar.
Onderhanden projecten Toegerekende kosten en resultaat Af: gedeclareerde termijnen
Resumé standen onderhanden projecten Creditbedragen Debet bedragen
lV Voorzieningen Voorziening pensioenen Ultimo 2014 zijn er evenals ultimo 2013 geen verplichtingen waarvoor een pensioenvoorziening is opgenomen. De ten laste van de winst- en verliesrekening gebrachte pensioenpremie bedraagt over 2014 € 835.000 (2013: € 982.000). De pensioenregeling wordt onder het Nederlandse pensioenstelsel gefinancierd door afdrachten aan een bedrijfstakpensioenfonds c.q. verzekeraar, die onder dezelfde grondslagen toezeggingen heeft verzekerd. Voorziening jubilea Het verloop van de voorziening kan als volgt worden weergegeven: 2014
2013
Stand per 1 januari Onttrekking en uitkering Dotatie ten laste van het resultaat
€ 191.395 -53.227 34.577
€ 200.105 -21.684 12.974
Stand per 31 december
172.745
191.395
V Langlopende schulden
2014
2013
€
€
2014
2013
-
62.968.694 -62.763.579 205.115
€ 16.870.151 570.122 17.440.273
€ 17.344.282 66.051 17.410.333
-
-2.098.245 2.303.360 205.115
Bankier (Rabobank) Overige schulden
De leningen bestaan uit verschillende financieringen voor de diverse benoemde activiteiten. Ongeveer 2/3 van de uitstaande gelden kent een looptijd langer dan 5 jaar.
Meer waarde aan ruimte Jaarstukken 2014 | Pagina 19
Jaarstukken 2014 | Pagina 20
Meer waarde aan ruimte Jaarstukken 2014 | Pagina 21
llX Kortlopende schulden Bankier Dit betreft een rekening-courant verhouding met de Rabobank BA. Voor de rechtspersonen Roelofs Wegenbouw B.V., Roelofs Beheer B.V., Roelofs Planontwikkeling B.V., Roelofs Advies en Ontwerp B.V. en Roelofs Zandwinning B.V. is een all-in-one kredietfaciliteit verstrekt van € 11.000.000. Als zekerheden gelden de onder de langlopende schulden vermelde zekerheden ter zake van de Rabobank BA. De groepsmaatschappijen hebben zich over en weer aansprakelijk gesteld. Er zijn SWAP contracten aangegaan voor een achterliggende financiering van € 6 - € 13 mln. en een rente ad 3,65%. Gezien de huidige marktontwikkeling van de rentestand is de waarde negatief. Per 31 december 2014 bezit de vennootschap een renteswap (einddatum 04-012021) met een nominale waarde van € 13.000.000 en een reële waarde van negatief € 1.659.477. Indien de reële waarde van de renteswap negatief is, en onder de bodemwaarde ad € 2.500.000 negatief uitkomt, ontstaat er een formele default. Bij tussentijdse beëindiging van de renteswap wordt onderling afgerekend op basis van de reële waarde op het moment van beëindiging. Met de renteswap wordt het risico van een variabele rente afgedekt door een overeengekomen vast rentepercentage voor de gehele looptijd. Onderhanden projecten Onderstaand staat de toelichting onderhanden projecten weergegeven per ultimo boekjaar
Onderhanden projecten Toegerekende kosten en resultaat Af: gedeclareerde termijnen
Resumé standen onderhanden projecten Creditbedragen Debet bedragen
Jaarstukken 2014 | Pagina 22
2014
2013
€
€
-56.654.710 56.714.656 59.946
-
1.922.440 -1.862.494 59.946
-
Financiële instrumenten Voor de toelichting van primaire financiële instrumenten wordt verwezen naar de specifieke postgewijze toelichting. Onderstaand is het beleid van de groep opgenomen ten aanzien van financiële risico’s. Tevens worden de financiële derivaten van de groep en de hiermee verbonden financiële risico’s toegelicht. • Valutarisico Het valutabeleid is gericht op bescherming van de operationele marge. Aangezien er geen transacties in vreemde valuta zijn afgewikkeld, is er geen sprake van dit risico. • Renterisico Rente-instrumenten worden toegepast ter verkrijging van een gewenst risicoprofiel in vaste en variabele renteposities. • Kredietrisico De groep beperkt het kredietrisico door gebruik te maken van kredietlimieten per financiële instelling en debiteuren door uitsluitend zaken te doen met financiële instellingen en debiteuren met een hoge kredietwaardigheid. Op balansdatum waren er geen significante concentraties van kredietrisico. • Liquiditeitsrisico Periodiek worden liquiditeitsbegrotingen opgesteld. Door tussentijdse monitoring en eventuele bijsturing worden liquiditeitsrisico’s beheerst. In de liquiditeitsbegrotingen wordt rekening gehouden met beperkte beschikbaarheid van liquide middelen waaronder bankgaranties. Belastingen De vennootschap vormt met Holding H2R B.V., Roelofs Advies en Ontwerp B.V., Roelofs Wegenbouw B.V., Roelofs Zandwinning B.V., Roelofs Planontwikkeling B.V. en Stal Roelofs B.V. een fiscale eenheid voor de vennootschapsbelasting en omzetbelasting. Holding H2R B.V. is het hoofd van de fiscale eenheid. Op grond van de standaardvoorwaarden is de vennootschap tezamen met de met haar gevoegde dochterondernemingen hoofdelijk aansprakelijk voor de door de combinatie verschuldigde belasting.
3.3.5 Toelichting op de onderscheiden posten van de geconsolideerde winsten verliesrekening Xll Afschrijvingen op immateriëleen materiële vaste activa
lX Productiewaarde
Omzet Omzet Omzet Omzet
Advies en Ontwerp Wegenbouw Zandwinning Planontwikkeling
Omzet Roelofs Beheer
2014
2013
€ 3.088.676 38.427.014 2.699.301 943.812
€ 2.719.725 38.004.477 2.351.480 674.210
45.158.803
43.749.892
X Overige bedrijfsopbrengsten De overige bedrijfsopbrengsten bestaan hoofdzakelijk uit resultaten behaald bij verkochte materiële vaste activa. Xl Lonen, salarissen en sociale lasten
Lonen en salarissen Inhuur personeel Sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelskosten
2014
2013
€
€
8.630.797 787.846 1.833.116 835.371 -
8.594.979 375.641 1.739.212 981.517 206.142
12.087.130
11.897.491
Het gemiddeld aantal werkzame werknemers, berekend op fulltime basis bedroeg:
Roelofs Roelofs Roelofs Roelofs Roelofs
Advies en Ontwerp B.V. Wegenbouw B.V. Zandwinning B.V. Planontwikkeling B.V. Beheer B.V.
2014
2013
54 94 6 1 22
49 97 6 1 21
177
174
2014
2013
885.733
1.058.359
Xlll Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten laten zich als volgt onderverdelen:
Financiële lasten Bancaire financiering kosten Financiële lasten
2014
2013
€
€
1.234.773 1.234.773
1.227.875 1.227.875
3.827 -
3.547 369
Financiële baten Rentebaten leningen u/g Overige rente Geactiveerde rente en doorbelaste rente Rente rekening-courant groepsmaatschappijen Financiële baten
324.332
288.642
39 328.198
264.932 557.490
Saldo financiële baten en lasten
-906.575
-670.385
Intern wordt geactiveerd tegen een percentage ad 3,5%, gelijk aan de rente die op groepsniveau betaald is aan bancaire instellingen.
Meer waarde aan ruimte Jaarstukken 2014 | Pagina 23
Jaarstukken 2014 | Pagina 24
4. Toekomst/verwachtingen In 2013 en 2014 zijn verbeteringen in gang gezet die ten doel hebben om de organisatie verder te optimaliseren, te organiseren en in te spelen op de veranderende marktomstandigheden, opdat de toekomst met vertrouwen tegemoet kan worden getreden.
verbeterd en biedt een aanvaardbaar kwalitatieve basis voor omzet en rendement. Roelofs Zandwinning heeft de beschikking over ruim 20 miljoen m3 vergunde en te winnen hoeveelheid exploitatiezand en daarmee een solide basis voor verkoop van zand in de komende jaren.
Om aansluiting te vinden bij de marktontwikkelingen enerzijds en de visie en normering waarop met name de financiële markt naar de Roelofsorganisatie kijkt anderzijds, is besloten om in 2015 de juridische organisatie hierop aan te passen. In het kort komt het erop neer dat er onderscheid gemaakt wordt tussen de kennis- en kapitaalintensieve werkmaatschappijen. Hierbij zijn de vennootschappen planontwikkeling en zandwinning verhangen naar de ‘Holding’, opdat de financiële toetsingsratio’s meer aansluiten bij de kernactiviteiten. Daarnaast wordt de naamgeving van vennootschappen aangepast. Deze acties staan gepland in 2015 en beïnvloeden de totale geconsolideerde vermogenspositie niet.
Voor planontwikkeling zijn er op basis van de positieve ontwikkelingen in de Nederlandse economie redelijke vooruitzichten. Dit vertaalt zich in toegenomen vraag en intenties naar grondposities. Daarnaast is een aantal grote contracten ondertekend, zij het voorwaardelijk, waarvan de verwachting is dat deze in 2015 definitief worden.
Roelofs wil een grote rol van betekenis hebben en toegevoegde waarde leveren bij de ontwikkeling en realisatie van infrastructurele projecten. Wij willen in transparant partnerschap met opdrachtgevers, medewerkers en eindgebruikers werken aan onderscheidende, innovatieve en duurzame oplossingen van de hoogst mogelijke kwaliteit. Hierbij geven we hoge prioriteit aan de waarde voor komende generaties. Door de steeds verder terugtredende rijksoverheid zullen het initiatief en de verantwoording voor de ontwikkeling van openbare leef-, woon-, werk- en recreatieruimten steeds meer komen te liggen bij partnerships tussen lokale overheden en het bedrijfsleven. Roelofs is voor elke opdrachtgever een waardevolle partner op het gebied van ontwikkeling, beheer, onderhoud en financiering van de (her)inrichting van de openbare ruimte. Voor 2015 verwachten we nog steeds een uitdagende markt, die zich kenmerkt door een redelijk aanbod van infrawerk, echter met aanhoudende prijsdruk. De orderportefeuille, met name in de advies en ontwerp en wegenbouw, is ten opzichte van een jaar geleden
De omzet- en rendement doelstellingen voor 2015 liggen op het niveau van de gerealiseerde resultaten 2014. De reeds doorgevoerde maatregelen en de bijzondere aandacht voor kostenbeheersing, werkkapitaalbeheer en risicomanagement binnen projecten zullen hieraan positief bijdragen. De operationele investeringen zullen beperkt zijn en worden kritisch beoordeeld. Hierbij zijn we ons ervan bewust dat investeringen een basis zijn voor een solide toekomstig beleid. De complexiteit in contractvormen zal verder toenemen, bijvoorbeeld door de contractvorm DBFM (Design, Build, Finance en Maintain). De onderlinge samenwerking tussen partijen kan toenemen en er is meer kennis op het gebied van projectmanagement en financiering nodig. Wij zullen hierin duidelijke keuzes maken op basis van een gedegen risicoanalyse. Om koploper te blijven op gebied van MVO, strategisch personeelsbeleid, duurzaamheidsaspecten en (financiële) resultaten voelen wij ons verplicht om in 2015 nieuwe doelstellingen voor de komende jaren te formuleren. De omvang van het personeelsbestand zal niet materieel afwijken ten opzichte van voorgaand jaar en met onze collega’s gaan we de uitdaging aan om bovenstaande doelstellingen te realiseren. Op basis van de gerealiseerde resultaten en de ingezette verbetering alsook de kwaliteit van de organisatie zien wij de toekomst met vertrouwen tegemoet.
Meer waarde aan ruimte Jaarstukken 2014 | Pagina 25
RVC
5. Bijlagen/statistieken 5.1 Inclusief deelnemingspercentages Roelofs Beheer B.V. 100%
Roelofs Advies en Ontwerp B.V.
Roelofs Wegenbouw B.V.
Roelofs Zandwinning B.V.
100%
100%
100%
Roelofs De Hondsrug B.V.
Asfaltproductie Westerbroek B.V.
Roelofs Rutbekerveld B.V.
100%
16%
100%
Roelofs Asfaltcentrale B.V.
Roelofs De Moere B.V.
100%
100%
(Plank B.V.)
AVJR VOF 50%
AKROH B.V.
Roelofs Linderv./Sekd. B.V.
33,3%
100%
FLUA B.V.
Zandwinning Oshaar B.V.
50%
***
*
= B.V.
*
Het uiteindelijke belang is 50%, waarvan 27,5% via de gezamenlijke deelneming Oshaar BV (50%)
= VOF
**
Hondelinksweg is overeengekomen dat belang per 2015 100% wordt
= Geconsolideerd met tussen con vrijstelling
-
Opstelling exclusief de tijdelijke combinaties en projectsamenwerkingen
= Deelneming
*** Opgericht januari 2015
Jaarstukken 2014 | Pagina 26
stichting en holding H3R
Holding H2R B.V.
Roelofs Stal B.V. 100%
Roelofs Planontwikkeling B.V. 100%
Zandwinning Rutbekerveld VOF
Roelofs Proj. ontw. Vroomshoop B.V.
VOF Roel.-Timm. Vroomshoop
50%
100%
50%
Oosterweilanden VOF
Woldbergh B.V.
20%
50%
Zandexpl. mij. Sekdoorn VOF
VOF Hondelinksweg 50%
**
50% UR Cool B.V. 50%
‘t Satersloo B.V. VOF Zandexpl. mij. Echten
10%
50,0% st. parkmanangement 100% ver. parkmanagement Eeser Campus 100% ver. parkmanagement Eeser Gaard 100%
Meer waarde aan ruimte Jaarstukken 2014 | Pagina 27
Kilometers woon-werk / werk-werk
Lease auto’s
5.2 Tabellen & grafieken Lease auto’s
Kilometers woon-werk / werk-werk 2012 17 16 3
Label A Label B Label C
2013 33 6 0
2014 45 9 0
Kilometers (werk-werk) Kilometers (woon-werk)
2012 1110471 595753
2013 1087107 593789
2014 988914 632183
120.0000 100.0000
3
6
80.000
9
60.000
16
40.000 20.000
17
33
0
45
2012
Labelling leaseauto’s 2012
2013
2014
Label A
Label B
Label C
2013
Papierverbruik Kilometes (werk-werk)
2014
Kilometers (woon-werk)
Papierverbruik Labelling leaseauto’s
2012 760000 1.278.595
Papierverbruik Prints
Aantal
2013 700000 1.323.131
2014 650000 1.165.904 780000 760000 740000 720000 700000 680000 660000 640000 620000 600000 580000
1.350.000 1.300.000
50
1.250.000
2014
1.200.000
40
1.150.000 2013
1.100.000
30
1.050.000
Aantal prints
2012
Papierverbruik
20 2012
2013
2014
Prints
2012
10
2013 2014 2014
Aantal prints
0
DieselverbruikLabel A
Label B
Label C
2012 1.278.595
Aantal prints
2013 1.323.131
2014 1.165.904
1.350.000 1.300.000 1.250.000
Dieselverbruik
1.200.000 2012 228232
Brandstof (diesel)
2013 245643
2014 219808
1.150.000 1.100.000
Dieselverbruik (liters)
1.050.000
250000
2012
245000
Kilometes (werk-werk)
240000 235000 230000 225000 220000 215000 210000 205000 2012 Brandstof (diesel)
Jaarstukken 2014 | Pagina 28
2013
2014
2013
2014
Electraverbruik kantoren (kvh)
Elektraverbruik kantoren (kvh)
Elektra verbruik kantoren (kwh)
2012 369256
2013 381695
2014 378409
384.000 382.000 380.000 378.000 376.000 374.000 372.000 370.000 368.000 366.000 364.000 362.000 2012
2013
2014
Elektra verbruik kantoren (kwh)
Bewuste bouwers
Bewuste bouwersAangemelde projecten Aangemelde projecten Bewuste bouwers
2013
2014
Q1
0
3
Q2
5
1
Q3
2
0
Q4
1
2
Bewuste bouwers Aangemelde projecten
Aantal
Bewuste bouwers Bewuste bouwers Geauditeerde projecten Geauditeerde projecten Aangemelde projecten
6 5 4
Bewuste bouwers
2013
2014
3
Q1
145
132
Q2
25
36
Q3
7
13
Q4
9
8
2 1 0
Score audits is van 2013 24,3 gegaan naar 24,8 in 2014 Q1
Q2
Q3
Q4 Kwartalen
2013
2014
Aantal 3,5 3 2,5 2 1,5 1 0,5 0 Q1
Q2
Q3
Q4 Kwartalen
2013
2014
Meer waarde aan ruimte Jaarstukken 2014 | Pagina 29
Aantal dienstjaren
Contract
Aantal dienstjaren
Contract 2012
2013
2014
2012
2013
2014
DMT
16,43
19,5
15,8
Contract onbepaald
144
145
132
Advies
5,2
5,65
6,88
Contract bepaald
36
25
36
WB
14,7
14,16
13,95
Inleen
6
7
13
ZW
11,17
11,5
13,14
Stage
6
9
8
18
4
8
11
10
9
Staf
11,58
12,46
11,92
Weekendhulpen
Gemiddeld
11,26
12,76
11,82
GOA leerlingen
Nederland
13
13
13 Contracten
Percentage
160
25
140
20
120
15
100
10
80
5
60
0
40 2012
2013
2014
DMT
Advies
WB
ZW
Staf
Gemid.
Nederland
20 0
Contract onbepaald
2012
Gemiddelde leeftijd
Contract bepaald
Inleen
2013
Stage
Weekend hulpen
GOA leerlingen
2014
Verzuim
Gemiddelde leeftijd 2014
Verzuim
2012
2013
DMT
50
51
49
2012
2013
2014
Advies en ontwerp
34
34
37
UTA
2,4
1,3
2,3
WB
40
39
40
BOUW
3
3,3
1,5
ZW
40
40
44
Totaal
2,6
2,1
2
Staf
41
41
41
Nederland
4,1
6,25
5
Gemiddeld
42
43
40 Percentage
Leeftijd 7 55
6
50
5
45
4
40
3
35
2
30
1 2012
2013
DMT
Advies
Staf
Gemid.
Jaarstukken 2014 | Pagina 30
WB
2014
0
ZW
2012 UTA
2013 Bouw
Totaal
2014 Nederland
Meer waarde aan ruimte Jaarstukken 2014 | Pagina 31
Den Ham Stadskanaal Steenwijk Veenendaal