Análisis de la información financiera

Estado de Situación Financiera

De La Empresa

An Lisisdeestadosdesituacionfinancieraconsolidado

Estado de Resultado

Estado De Resultado

DE PESO A 31 DE DICIEMBRE DE LOS AÑOS 2022 - 2021

Análisis de indicadores financieros

Indicadores de liquidez

Razón corriente

Razón corriente = Activo corriente / Pasivo corriente

Análisis

Este resultado indica que la empresa tiene una razón corriente de 1,33 veces a 31 de diciembre del año 2022; significa que por cada peso que la empresa debe a corto plazo, cuenta con 1,33 de activos corrientes para respaldar sus obligaciones y este resultado es aceptable de acuerdo al principio del indicador de la razón corriente.

Prueba Ácida

Prueba ácida = Activo corriente - Inventarios / Pasivo corriente

Análisis

Este indicador está mostrando que la empresa presenta una prueba ácida de 1,23 veces en el año 2022 y que por tratarse de una empresa industrial, el indicador es bajo porque los inventarios tienen una elevada participación dentro del activo corriente. En otras palabras, que por cada peso que se debe a corto plazo, se cuenta para su cancelación con $1,23 en activos corrientes de fácil realización, sin tener que recurrir a la venta de inventarios.

Capital de trabajo operativo

Capital de trabajo operativo = Cuentas comerciales por cobrar + InventariosCuentas comerciales por pagar

Cuentas comerciales

Análisis

La empresa para financiar su cartera de inventarios requiere de $5.689.574 de los cuales los proveedores sólo están financiando $3.765.127. Por lo tanto, la empresa tiene que buscar recursos costosos, específicamente créditos bancarios por el faltante, es decir, $2.546.079. Esto a su vez implica que la empresa tiene unos costos financieros elevados lo que producen disminución en la utilidad.

Indicadores de Rentabilidad

Margen de ganancia bruta

Margen de ganancia bruta = ganancia bruta/ingresos activos ordinarios *100

Análisis

El resultado anterior indica que los ingresos generaron un 71% de ganancia bruta, esto significa que por cada peso vendido generó 71% centavos de utilidad, descontando solamente el costo de los productos vendidos. Como es una empresa del sector industrial, el resultado se encuentra eficiente, ya que tiene más del 50%.

Margen de ganancia operacional

Margen de ganancia operacional = utilidad operacional/ingresos actividades ordinarias *100

Análisis

Este resultado indica que la ganancia operacional atañe al 35% de los ingresos; en otras palabras, por cada peso vendido se obtuvieron 35 centavos de utilidad operacional, descontando los costos y gastos propios de la operación. Esto a su vez, se considera notablemente bueno ya que por lo general, el margen lo ubican entre el 10% y 20% para las empresas industriales

Margen de ganancia neta

Margen de ganancia neta =resultados del periodo/ingresos actividades ordinarias *100

Análisis

Este indicador significa que la ganancia neta correspondió al 26% de los ingresos, es decir, que por cada utilidad marginal vendida generó 26 centavos de utilidad neta después de descontar todos los costos, gastos operacionales y no operacionales. Este resultado se considera bueno, teniendo en cuenta que las empresas industriales suelen ubicarse entre el 5% y el 10%. De acuerdo a esto, todo lo que afecta al margen bruto y el margen operacional, afecta de igual manera al margen neto, pero este último está condicionado por el monto de los ingresos y egresos no operacionales, especialmente los costos financieros y por el gasto de impuesto a la renta

Rendimiento del patrimonio

Rendimiento del patrimonio = ganancia neta/patrimonio promedio

Análisis

Lo anterior significa que la utilidad neta corresponde al 50% del patrimonio que la empresa mantuvo sobre el año 2022; esto quiere decir que los socios o propietarios del negocio obtuvieron un rendimiento sobre su inversión de 50% en ese periodo.

Rendimiento del activo total

Rendimiento del activo total = ganancia neta/activo total promedio

Este indicador significa que la utilidad neta corresponde al 14% con respecto al activo total, es decir, que por cada peso invertido en activo total, se generan 14 centavos de ganancia en el periodo.

Indicadores de endeudamiento y solvencia

Nivel de endeudamiento

Nivel de endeudamiento =total pasivo/total activo *100

Análisis

Este resultado indica que el endeudamiento de la empresa es de 71%, es decir, que por cada peso que la empresa tiene invertido en activos, 71 centavos han sido financiados por acreedores, bien sea, bancos, proveedores, empleados, etc.

Concentración de pasivo a corto plazo

Concentración de pasivo a corto plazo =pasivo corriente/pasivo total *100

Esto indica que la concentración de pasivos de corto plazo es de 48%, es decir, que por cada peso de deuda que tiene la empresa, 48 centavos tienen vencimiento corriente (menos de un año).

Endeudamiento financiero financiero =otros pasivos financieros promedio/ ingresos de actividades ordinarias *100

Análisis

Este resultado indica que el endeudamiento financiero es de 5%, es decir, que por cada peso que la empresa vende, debe 5 centavos al sistema financiero.

Impacto de la carga financiera

Impacto de la carga financiera =costo financieros/ingresos de actividades ordinarias *100

Análisis

Este indicador muestra que el impacto de la carga financiera es del 4%, es decir, que por cada peso que la empresa vende, dedica 4 centavos a pagar intereses al sistema financiero. Como parámetro general, es favorable que el impacto de la carga financiera no supere el 10% con respecto a las ventas y entre más bajo se encuentre el porcentaje es mejor el indicador.

Coberturas de intereses

Coberturas de intereses = ganancia de actividades de operación/costos

Este resultado indica que la compañía genera durante el periodo 2022 una ganancia operacional equivalente a 7,88 veces los intereses causados; es decir, que dispone de una capacidad en cuanto a ganancias suficientes para cubrir unos intereses superiores a los actuales, por tanto, se tiene una capacidad mayor que la actual.