Poslovanje gospodarstva za leto 2013 by GZS Publikacije

Letnik XXII, avgust 2014

POSLOVANJE GOSPODARSTVA ANALIZE GLAVNIH KATEGORIJ RAČUNOVODSKIH IZKAZOV

Dve medalji istega gospodarstva Analiza poslovanja gospodarskih družb za leto 2013

Družbe se razdolžujejo, odpisujejo in ustvarjajo zdravo bazo za prihodnje dobičke stran 4 PG_2014_ovitek_A4_koncni.indd 1

Malo gospodarstvo okrepilo izvozne prihodke stran 18

Pretežni del družb posloval z dobičkom, mikro družbe vnovič z neto izgubo stran 29

28. 08. 14 17:37

POSLOVANJE GOSPODARSTVA Strokovna revija

Letnik XXII, avgust 2014 Izdajatelj in urednik: SKEP – Analitska skupina GZS GOSPODARSKA ZBORNICA SLOVENIJE Dimičeva 13, 1504 Ljubljana telefon: 01/5898-170 faks: 01/5898-100 e-mail: skep@gzs.si http://skep.gzs.si Pripravila in uredila: Bojan Ivanc, CFA, CAIA Odgovorna urednica: Alenka Avberšek, Izvršna direktorica za zakonodajo in politike Oblikovanje: Samo Grčman

Zelo zahtevni pogoji poslovanja gospodarstva

Tisk: Present d.o.o.

Izhodišča in predmet analize

Naklada: 500 izvodov

Metodološka pojasnila

Cena: 100 EUR (8,5 % DDV ni vključen), člani GZS imajo 60% popust

Analiza poslovanja gospodarskih družb

SKEP je član evropskega združenja konjunkturnih inštitutov AIECE - Association d’Instituts Européens de Conjoncture Economique SKEP je zaščitena blagovna znamka GZS.

CIP – Kataložni zapis o publikaciji Narodna in univerzitetna knjižnica, Ljubljana ISSN: 1580-2582 Strokovna revija je vpisana v razvid medijev pri Ministrstvu za kulturo RS, pod zaporedno številko 518. Viri: • Gradivo je pripravljeno na osnovi lastnih izračunov po metodologiji GZS - Kazalniki poslovanja GZS za leto 2013, katerih vir podatkov je AJPES – podatkovna baza letnih poročil. • Informacija o poslovanju gospodarskih družb RS v letu 2013, AJPES maj 2014 • Informacija o poslovanju samostojnih podjetnikov posameznikov v RS v letu 2013, AJPES maj 2014 Besedilo ni lektorirano in ne vsebuje namernih napak. @ SKEP, 2014. Uporaba podatkov in ugotovitev iz publikacije je zaželena, vendar le z navedbo vira. Kopiranje ni dovoljeno.

PG_2014_ovitek_A4_koncni.indd 2

Velike in srednje družbe pretežni izvozniki

Predelovalna industrija in trgovina ključni

Izpad domačega trga so podjetja nadomeščala z izvozom

Nižji stroški materiala in storitev, a rekordni odpisi

Dodana vrednost stabilna, produktivnost v rasti, družbe nad 30.000 EUR DV na zaposlenega z dobičkom

Operativni dobiček EBIT in EBITDA večajo manj zadolžene družbe z dobičkom

Pretežni del družb posloval z dobičkom, mikro družbe vnovič z neto izgubo

Velike razlike v poslovanju in rezultatih GZS regij

Zadolženost padla, velike razlike med sprejemljivo in prezadolženimi družbami

Izpisi ključnih kazalcev in kazalnikov na družbe s čistim dobičkom in čisto izgubo

Izpisi kazalcev in kazalnikov po dejavnostih in velikosti družb

Pojasnila o bilančnih izkazih

Metodologija izračuna kazalnikov

28. 08. 14 17:37

Ob jubileju publikacije

Analiza poslovanje gospodarskih družb za leto 2013 bo v juliju 2014 izšla že dvaindvajsetič. Beležila je rasti in padce, pozitivne in negativne napovedi gospodarskih gibanj doma in na glavnih izvoznih trgih. Njeni zvesti bralci so bili in so še vedno vodilni v podjetjih, vodstveni analitiki in finančniki v gospodarskih družbah in finančnih organizacijah. V času, ko se oblikuje nova vladna ekipa in nova gospodarska politika, smo v poglobljeni analizi želeli ponazoriti ključne kazalce in kazalnike poslovanja slovenskih gospodarskih družb s preprostim ciljem, da bi bila več kot odsev statistike za enkratno uporabo. Ob običajnih primerjavah stanja in trendov poslovanja gospodarskih družb po dejavnostih, velikosti, regijah in drugih agregatih, se tokratna analiza posebej osredotoča na poslovanja izbranih skupin relativno bolj zdravega in manj zdravega dela gospodarstva. Dejstvo, ki je bilo doslej zapostavljeno je, da imamo velik del podjetij, ki so v času krize ohranila in celo okrepila obseg in rezultate svojega poslovanja. Imamo pa tudi relativno manjši del tistih, ki so v letu 2013 in preteklih letih obseg in rezultate poslovanja zmanjševala, z nelikvidnostjo in insolventnostjo pa so vplivala na mrežo poslovnih partnerjev, dobaviteljev in kupcev v celotnem gospodarstvu. Analiza z več zornih kotov naj bi prispevala eno od podlag za ukrepe vzdržne gospodarske politike. Ta terja tako vzvode za spodbujanje razvoja in rasti podjetij kot ukrepe za poslovno in finančno prestrukturiranje dela gospodarstva, kjer je to potrebno. V povzetku izpostavljamo ključne ugotovitve o stanju in trendih poslovanja celotnega gospodarstva ter izbranih skupin v letu 2013 in letih tik pred krizo in takoj po njenem začetku. V podrobnejšem delu pa tabelarično in grafično prikazujemo izbrane kazalce in kazalnike poslovanja, ki so namenjeni podrobnejšim obdelavam analitikov. Alenka Avberšek Bojan Ivanc

eno_gospodarstvo.indd 1

1 29.8.2014 14:40:11

Kazalo tabel Tabela 1

Število in struktura poslovnih subjektov v Sloveniji za leto 2013

Tabela 2

Kazal i poslovanja gospodarskih družb za leto 2013

Tabela 3

Kazalniki poslovanja gospodarskih družb za leto 2013

Tabela 4

Kazalci poslovanja - mali samostojni podjetniki

Tabela 5

Kazalniki poslovanja - mali samostojni podjetniki za leto 2013

Tabeli 6a in 6b

inki ugaslih in novih podjetij v letu 2013

Tabela 7 Tabela 8

tevilo družb in zaposlenih po velikosti družb v letih 2013, 2012 in 200

tevilo družb in zaposlenih po dejavnostih v letih 2013 2012 in 200

Tabela 9

Prihodki na tujih trgih po velikosti družb v letih 2013-200

Tabela 10

Prihodki na tujih trgih po dejavnostih 2013-200

Tabela 11

Prihodki na tujih trgih po dejavnostih 2- estna SKD predelovalne industrije 2013, 2012 in 200

Tabela 12

Kazalci in kazalniki poslovanja izvoznikov v letu 2013

Tabela 13

dhodki poslovni in nan ni po letih 2013-200

Tabela 14

dpisi in prevrednotenja družb z dobi ko

Tabela 15

dpisi in prevrednotenja družb s pri erno in previsoko zadolženostjo 2013-2012

in izgubo v obdobju 2013-2012

Tabela 16

Dodana vrednost, stro ki dela vi ina in struktura po dejavnostih 2013

Tabela 17

Struktura družb in zaposlenih po razredih produktivnosti 2013

Tabela 18

Dodana vrednost in stro ki dela - kazalniki produktivnosti po velikosti družb 2013

Tabela 19

Dodana vrednost v predelovalni dejavnosti

Tabela 20a in 20b

Dobi ek pred obrest i, davki in odpisi vrednosti

Tabela 21

Struktura družb s isti

Tabela 22

Kazal i in kazalniki družb s isti

Tabela 23

Kazal i in kazalniki družb s isto izgubo po velikosti gospodarskih družb v letu 2013

Tabela 24

Kazal i in kazalniki za družbe s isto izgubo z

v letu 2013

Tabela 25

dpisi in prevrednotenja po družbah s isti

dobi ko

in isto izgubo po dejavnostih, 2013

Tabela 26

dpisi in prevrednotenja po družbah s isti

dobi ko

in izgubo v predelovalnih dejavnostih, 2013

Tabela 27a in 27b

isti dobi ek, ista izguba in neto isti dobi ek gospodarskih družb po dejavnostih, 2013

Tabela 28

tevilo družb, zaposlenih in prihodkov od prodaje po GZS regijah v 2013-2012 in 200

Tabela 29

dpisi in izidi poslovanja družb po regijah v letu 2013

Tabela 30

in E

dobi ko , isto izgubo in neto isti

dpisi terjatev in prevredn

dobi ko

DA po dejavnostih 2013 dobi ko

po velikosti družb

po velikosti družb v letu 2013 anj kot 1 zaposleni

nan naložb po družbah s isti

dobi ko

in isto izgubo po regijah v letu 2013

27 29 29

Tabela 31

Kazalniki zadolženosti po dejavnostih 2013-2012 in 200

Tabela 32

Kazalniki zadolženosti, zaposlenih, D in nan nih obveznosti po dejavnostih 2013

Tabela 33

zbrani kazal i poslovanja za vse družbe po stopnji zadolženosti

Tabela 34

Struktura dejavnosti po kazal u zadolženosti K 11 neto dolg na E

Tabela 35

DA po dejavnostih vse družbe in družbe po dobi ku in zadolženosti 2013

Tabela 36

Tabela 37

DA po dejavnostih predelovalne industrije vse družbe in družbe po dobi ku in zadolženosti 2013

Tabela 38

Tabela 39

po dejavnostih vse družbe in družbe po dobi ku in zadolženosti 2013

Tabela 40

Tabela 41

Tabela 42

Tabela 43

Dobi ek, izguba in neto isti dobi ek gospodarskih družb po dejavnostih predelovalne industrije, 2013

Tabela 44

Dodana vrednost, produktivnost, stro ki dela po dejavnostih, 2013

Tabela 45

Dodana vrednost, produktivnost, stro ki dela po dejavnostih predelovalne industrije, 2013

Tabela 46

Kazal i gospodarskih družb po velikosti, 2013

Tabela 47

Kazalniki gospodarskih družb po velikosti, 2013

Tabela 48

Kazal i in kazalniki gospodarskih družb po dejavnosti, 2013

DA za leto 2013

arža po dejavnostih vse družbe in družbe po dobi ku in zadolženosti 2013-200 arža po dejavnostih pred industrije vse družbe in družbe po dobi ku in zadolženosti 2013

arža po dejavnostih vse družbe in družbe po dobi ku in zadolženosti 2013 -2012-200 po dejavnostih predelovalne industrije vse družbe in družbe po dobi ku 2013 arža po dejavnostih predelovalne industrije vse družbe in družbe po dobi ku in zadolženosti 2013

eno_gospodarstvo.indd 2

4 49 50 51

2 29.8.2014 14:40:11

Zelo zahtevni pogoji poslovanja gospodarstva

Izzivi širšega makroekonomskega okolja podjetjem otežujejo prestruk turiranje

Slovenski bruto domači proizvod je upadel tudi v letu 2013 in si od pad a v letu 200 e ni opo ogel stalnih enah je nižji za desetino, kar je bolje le od Gr ije in rva ke in pre ej slab e kot zna a pade v evroob o ju -2

udi napovedi o prihodnjih gibanjih so nižja kot v pri erljivih državah evroob o ja, k e er o neje prispeva u inek javnonan ne konsolida ije in dvigovanja davkov na potro njo, ki vplivata na ibko do a o porabo Poglaviten prispevek h gospodarski rasti po letu 2009 predstavlja razlika v hitrosti rasti izvoza in uvoza Presežek izvoza nad uvozo se je pove al na do DP-ja Zasebna potro nja predstavlja DP-ja, njena ibkost zavira gospodarsko okrevanje.

Stopnja anketne brezposelnosti se je približala evropske u povpre ju, pri e er se je tevilo delovno aktivnih prebival ev za elo pove evati ele v za etku leta 2014 Zaradi strukture slovenskega gospodarstva je za ik za evropski i trendi za pol leta pri akovan Slovenija v zadnjih letih ni pritegnila pomembnih novih tujih investicij obdobju 200 -2013 je pritegnila zgolj 3 rd SD green eld investi ij, -krat anj kot Slova ka, -krat anj kot e ka in 3-krat anj kot rva ka a seg ent srednje visoke dodane vrednosti so i eli odlo ilen vpliv stroški dela Glede na leto 200 so no inalni stro ki dela porasli za skoraj petino, v evroob o ju zgolj za 14 in v E za 1 Po e bno vlogo pri neugodnih trendih prodaje na do a e trgu so i eli nujni ukrepi, ki so zavrli hitro nara anje teko ega javnonan nega pri anjkljaja avni dolg naj bi z dobre petine DP v 200 porasel na 0 DP-ja v letu 2014 e ji del ukrepov za znižanje javnonan nega pri anjkljaja je bilo sprejetih na prihodkovni strani kot na odhodkovni Prav tako so na odhodkovni strani bile znižane investi ije, ki i ajo si er visok u inek pozitiven vpliv na DP Država se je ob kon u leta 2013 kon no pridružila vlaku zniževanja tekočih stroškov zadolžitve, pri e er je pridobila na kredibilnosti s sana ijo ban nega siste a in tudi i ple enta ijo previdnih re or zadnje etrtletju se je Sloveniji si er uspelo iztrgati iz re esije, vendar o ejitvene aktorje v okolju predstavljajo ibko ban no nan iranje in tudi tveganja, povezana z izvozo v tretje države, e posebej v usijo in krajino seevropski ban ni testi, napovedani za jesen, o no vplivajo na previdno obna anja vseh evropskih bank, saj etodologija o enjevanja e ni povse potrjena

eno_gospodarstvo.indd 3

3 29.8.2014 14:40:12

Družbe se razdolžujejo, odpisujejo in ustvarjajo zdravo bazo za prihodnje dobičke

Dobro stoječe gospodarske družbe so temelj blaginje vsake družbe. Z visoko dodano vrednostjo prispevajo prek razli nih vrst prispevkov velik delež v dav no blagajno ogo ajo dobre pla e in visoko kupno o , ki je te elj do a ega povpra evanja, prispevajo k investi ija v opre o in razvoj, ki na dolgi rok najbolj dvigujejo produktivnost družbe Dodano vrednost si er družbe pove ujejo z ve anje razlike ed prodajno eno svojega proizvoda in storitve ter nakupno ceno neposrednih surovin in materialov. aksi iziranje dodane vrednosti od podjetij terja ukrepe in vlaganja v razvoj, da bi presegli konkuren o - s eno, kakovostjo, arketingo Zaradi svoje ajhnosti so na a podjetja v iskanju teh razlik v pri erjavi z ve ji i tuji i korpora ija i, ki so sposobne s svojo pogajalsko o jo dose i vi je koli inske popuste kot tek e i, v podrejene položaju Tržne niše, manjše serije po meri kupcev in hitra odzivnost tako ostajajo konkuren ne prednosti slovenskih družb letu 2013 se je trend izgubljanja tržnih pozi ij na izvoznih trgih ustavil Zaradi lanstva Slovenije v enotne evrske prostoru in posledi no v rank urtu de nirane politike Evropske entralne banke, slovenske družbe niso ogle okrepiti svoje relativne konkuren nosti glede na konkurente iz srednje Evrope, ki so razvrednotili svoje valute enotne valutne prostoru tako edina pot ostaja nižanje stro kov, tudi stro kov dela asa pla pada zadnja 3 leta, vendar predvse zaradi znižanja zaposlenosti, edte ko se zaradi ste ajev slabo-stoje ih podjetij povpre na pla a pove uje ekoliko anj opti isti no sliko izkazujejo podatki o stanju vlaganj v opremo in dostopnosti finančnih virov. Glede na leto 200 je no inalna vrednost opre e upadla za 10 , realno za petino Del prispevka k z anj anju je i el poleg ste ajev nekaterih velikih družb tudi otežen dostop do nan iranja o je predvse posledi a hitre dina ike vra anja tujih posojil slovenskih bank, ki posojil slovenski družba niso ogle ve podalj evati anke to po nejo bolj selektivno tudi zaradi ostrej e regula ije, ki si jo tudi slovenske banke obetajo v okviru evropske ban ne unije ala in srednja podjetja so dostop do nan iranja o enila kot eno od petih najpo e bnej ih ovir pri poslovanju podjetij , takoj za pla ilno nedis iplino 1 podjetij Gospodarske družbe e vedno poro ajo o oteženem dostopu do financiranja, tako pri nan iranju teko ih poslov kot pri investi ijah, delež zavrnjenih vlog za nova posojila pa je bil v letu 2013 najvi ji v zadnjih 3 letih letih ekspanzije 200 do 200 se je finančni dolg pove al za kar 2 letu 2013 je upadel na raven iz leta 200 az erje ed zadolženostjo in E DA oziro a približko za denarni tok iz poslovanja se je v iste obdobju nasprotno poslab alo s 4, 3 v 200 je narasel na , 4 , saj je nižanje dolga najedlo razvojno podstat nekaterih družb, ki so zaradi zastarelosti opre e bile potisnjene v anj konkuren no pozi ijo proti tuji kup e Agregatni trendi lahko zaradi spe i ne strukture slovenskega gospodarstva hitro zavedejo e kot tretjino finančnega dolga odpade na družbe iz finančnih in zavarovalniških dejavnostih (holdingi, lizingi), Dars in podjetja brez zaposlenih. Zadnjih je kar 3 vseh podjetij si na teti subjekti ustvarijo anj kot dodane vrednosti in zaposlujejo manj kot odstotek vseh zaposlenih v podjetjih. Prav zaradi tega s o se odlo ili, da o enjuje o teko o kondi ijo slovenskega gospodarstva tudi z vidika družb, ki ustvarjajo dobi ek oziro a izgubo in tistih, ki so bolj ali anj zadolžene avedena dva kriterija lo eno izpolnjujeta pri akovanja, da dobi konosne družbe ustvarjajo bolj e poslovne rezultate, so anj zadolžene, v krizi pa so tudi anj odpu ale

Proizvajalne naprave in stroji A P013 in Druge naprave in opre a, drobni inventar in druga opred etena osnovna sredstva A P014 Ger ak , Anketa S, 2014 3 anke, zavarovalni e in pokojninske družbe tu niso v tete 1 2

eno_gospodarstvo.indd 4

4 29.8.2014 14:40:12

analizi pri erja o poslovno leto 2013 s predhodni , pri dolo enih vidikih z leto 200 , z leto 200 in povpre je v obdobju 200 -2012 2013 a en pri erjav ed razli ni i obdobji oziro a na razli nih osnovah ni zavajanje uporabnikov te analize, a pak ustreznej a pojasnila dolo enih poslovnih kategorij, kar o ogo a bolj realne o ene o uspe nosti in trendih v slovenske gospodarstvu Pri erjava velikosti odpisov v letu 2013 z leto 200 , na vrhun u poslovnega ikla, na pri er ne daje realne slike Pri erjava z dalj i obdobje od leta 200 -2012, ki obsega dve konjunkturni in tri re esijska leta, ustrezneje prikazuje sliko, posebej z vidika enkratno visokih dobi kov v obdobju 200 -200 , ki so zr alna slika odpisov v obdobju 200 -2013

■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■

Ključne ugotovitve, protislovja in izzivi

Večina družb (60 %) z dobičkom zaposlujejo glavnino v zasebnem sektorju (3/4). Brez nadpovprečnih bremen iz preteklosti bi se dobiček gospodarskih družb približal 880 milijonom evrov. Nizka agregatna dobičkonosnost gospodarskih družb je posledica odpisov in prevrednotenj zadolženega dela gospodarstva. Je zrcalna slika visokih dobičkov v letih 2006-2008. Predelovalne dejavnosti in trgovina so ohranile primat pri čistem dobičku. Visoka EBITDA marža v družbah z dobičkom (9,5 %) je pravo nasprotje visokega poslabšanja tega približka operativnega denarnega toka v družbah z izgubo. Večje število družb in manj zaposlenih. Za desetino realno nižja prodaja na domačem trgu od 2009, izvoz nasprotno višji za tretjino. Dodana vrednost raste, še posebej v manj zadolženem delu gospodarstva, zaostanek za EU visok. Obstajata dva pola družb. Visoko zadolžene družbe z zanemarljivim izvozom in dodano vrednostjo ter 50 % nizko zadolženih podjetij s 64 % zaposlenih z rastjo izvoza, dodane vrednosti in zaposlenih. 2/7 družb posluje s primernim donosom na kapital (ROE) nad 10 % in zaposluje 3/8 zaposlenih v gospodarskih družbah.

Kaj se skriva za ključnimi podatki?

Večina družb (60 %) z dobičkom zaposlujejo glavnino v zasebnem sektorju (3/4). isti dobi ek v vi ini 2, 30 ilijarde evrov je v letu 2013 izkazalo 0 družb po tevilu s 3 4 zaposlenih S isto izgubo je poslovno leto zaklju ilo 40 družb s etrtino zaposlenih, ki je predstavljala le 1 elotne dodane vrednosti pri vseh gospodarskih družbah ■ Družbe z dobi ko so torej poglavitni generator dodane vrednosti v gospodarstvu

Brez nadpovprečnih bremen iz preteklosti bi se neto dobiček gospodarskih družb približal 880 milijonom evrov. Neto čisti dobiček tekočega leta 2013 v višini 169 milijonov evrov je bil najnižji v zadnjem desetletju in je zrcalna slika visokih, napihnjenih dobičkov v letih 2007 in 2008. ■ isoki dobi ki v obdobju 200 -200 so bili posledi a visoke investi ijske dejavnosti, po eni dolžni kih virov in splo ne svetovne konjunkture e eljili so na nerealno visoko prevrednotenih vrednostih nepre i nin, nan nih sredstev in tudi opti isti nih predpostavkah o popla ilu izvedenih poslov ■ Porazdelitev bre en preteklega poslovanja v letu 2013 najbolj pojasnjuje razliko ed družba i z dobi ko in izgubo, ed bolj in anj zadolženi i ■ 1,1 ilijarde evrov odpisov vrednosti odpisi terjatev v letu 2013 je bilo 4 ve od povpre ja v letih 200 -2012, 1,4 ilijarde evrov prevrednotenj in odpisov nan nih naložb 30 ve od povpre ja v letih 200 -2012 ■ a dva dejavnika v osnovi ne po enita odliva denarja iz podjetja, a pak nakazujeta nižjo verjetnost popla ila že izvedenih poslov in nižjo vrednost nan nih sredstev Gibljeta se ikli no glede na splo no akroekono sko stanje v državi rez njunega nadpovpre nega prispevka erjeno glede na poslovni ikel 200 -2012, bi bil neto dobi ek gospodarskih družb vi ji za 0 ilijonov evrov in bi se tako približal 0 ilijono evrov, kar je 0 ve kot v letu 200

Dobi ek iz poslovanja pred davki, a ortiza ijo in obrest i glede na iste prihodke od prodaje v

eno_gospodarstvo.indd 5

5 29.8.2014 14:40:13

Nizka agregatna dobičkonosnost gospodarskih družb je posledica odpisov in prevrednotenj zadolženega dela gospodarstva. Je zrcalna slika visokih dobičkov v letih 2006-2008. Podjetja s čistim dobičkom, primerno zadolžena, so odpisala manj kot tretjino odpisov terjatev in prevrednotenj naložb. Pretežno breme odpisov je na prezadolženih podjetjih, ki so poslovala z izgubo. ■ 40 podjetij, ki so v letu 2013 poslovala s isto izgubo, je izkazalo pretežni del odpisov terjatev in prevrednotenj nan nih naložb vseh družb ■ Z zornega kota pri erne in presežene stopnje priporo ljive zadolženosti je polovi a anj zadolženega gospodarstva, s 4 zaposlenih, ki je izkazala 2,112 ilijarde evrov istega dobi ka, opravila 3 vseh odpisov vrednosti terjatev in 1 vseh prevrednotenj nan nih naložb Druga polovi a prezadolženih družb s 3 zaposlenih je ustvarila 2 odpisov terjatev vseh družb in 2 odpisov in prevrednotenj nan nih naložb vseh slovenskih gospodarskih družb

Predelovalne dejavnosti in trgovina so ohranile primat pri čistem dobičku. Predelovalne dejavnosti so prispevale več kot tretjino k celotnemu čistemu dobičku, sledi trgovina z 18,5-% deležem in strokovne, znanstvene in tehnične dejavnosti z 10 %. ■ dpisi terjatev in prevrednotenj so se v družbah s isti dobi ko pove ali za 0, , od tega najbolj v gostinstvu, oskrbi z vodo, in or a ijskih in ko unika ijskih dejavnostih in predelovalnih dejavnostih ista izguba je najbolj porasla v dejavnostih rudarstva, oskrbe z elektri no energijo in plino ter trgovine ■ isti dobi ek se je pove al v od 13-ih GZS regij, ista izguba v 10-ih isti dobi ek se je najbolj pove al v otranjskokra ki, Gori ki in Zasavski regiji, najbolj je upadel v regiji SA- A

5 Po kazalniku neto nan ni dolg na E DA anj i ali enak 4 - pri erna zadolženost podjetja so svoje kratkoro ne in dolgoro ne nan ne obveznosti, z anj ane za denarna sredstva, sposobna odpla ati v najve tirih letih 6 Priporo ljiva zadolženost - Kazale K11 neto dolg na E DA anj i ali 4, dodaten pogoj pozitiven E DA

eno_gospodarstvo.indd 6

6 29.8.2014 14:40:13

Visoka EBITDA marža v družbah z dobičkom (9,5 %) je pravo nasprotje visokega poslabšanja tega približka operativnega denarnega toka v družbah z izgubo. EBITDA , približek za denarni tok iz poslovanja, se je v letu 2013 glede na leto 2012 znižala za 2 %; glede na povprečje 2007-2012 za desetino; EBITDA marža se je poslabšala šesto zaporedno leto. ■ Družbe, ki so poslovale s isti dobi ko , so leta 2013 E DA pove ale za 3,2 , v podjetjih z negativni poslovanje pa se je negativni E DA dvakrat poslab al ■ anj zadolženih družbah se je v letu 2013 glede na predhodno leto E DA pove ala za ,2 , v prezadolženih družbah pa z anj al za 42,2 ■ E DA arža je za podjetja s isti dobi ko zna ala ,4 , za podjetja s isto izgubo je bila negativna pri anj zadolženih podjetjih je zna ala , , pri prezadolženih podjetjih pa 2,

E E

DA DA

operativni dobi ek pred obrest i, davki, odpisi in a ortiza ijo arža je E DA glede na prihodke od prodaje

eno_gospodarstvo.indd 7

7 29.8.2014 14:40:13

Podporni ukrepi9

Pet izzivov

Število družb se je tako kot vse od začetka krize tudi v letu 2013 povečevalo, število zaposlenih nasprotno zniževalo. Novoustanovljene družbe ne nadomeščajo izgubljenih delovnih mest v ugaslih podjetjih.

■ ■ ■

tevilo družb se je pove alo za 31 - od 1 v letu 200 na 1 312 v letu 2013 e alo se je tevilo ikro družb glede na 200 200 za 40 41 , tevilo velikih in srednjih družb se je zniževalo letu 2013 je bilo v 1 družbah 22 anj zaposlenih kot leta 2012 d tega je bilo v industriji zaposlenih 3 31 anj oseb, 1 3 2 anj v gradbeni tvu, 2 23 anj v trgovini a novo so zaposlovale storitvene dejavnosti oskrba z vodo, sana ija okolja, strokovne, znanstveno tehni ne in storitvene dejavnosti Glede na leto 200 je bilo v letu 2013 za 4 21 anj zaposlenih oziro a 0 anj jih je bilo na ra un znižanja tevila velikih 12 in srednjih 34 podjetij Za 2 2 2 je bilo anj zaposlenih zaradi anj ega tevila ajhnih in ikro družb 14 Po dejavnostih je bilo glede na leto 200 petina anj delovnih est v predelovalni industriji, 42 v gradbeni tvu

Uvedba MSP testa Finančni dvojčekokrepitev financiranja in svetovanja Varna prožnost zaposlovanja in večja usklajenost s poslovnimi nihanji

Uvedba načela »vsako delo šteje« in znižanje bremen pri rednem delovnem razmerju Ureditev študentskega dela Projekt skupnega načrtovanja socialnih partnerjev glede poklicev, ki so na trgu dela deficitarni Pregon veriženja podjetij Prihodki od prodaje so se po najvišji vrednosti v letu 2012 (75,7 milijarde evrov) leta 2013 zaradi krčenja prodaje na domačem trgu zmanjšali na 74,4 milijarde evrov. Prodaja na do a e desetino.

trgu se je glede na leto 200 znižala za 2,3

, realno za ve kot

zvozni prihodki za leto 2013 v vi ini 2 , ilijarde evrov 34,4 elotnih prihodkov so bili glede na leto 200 vi ji za 40, , realno skoraj za tretjino ■ predelovalnih dejavnostih so se pove ali za etrtino, podvojili so se v rudarstvu, v pro etu so se pove ali za tretjino ■ Prvih 100 izvoznikov s 14 zaposlenih ustvari 4 izvoza in 2, -kratnik istega dobi ka vseh družb ■ 20 podjetij s 14 00 zaposleni i, ki povpre no ustvarijo ve kot 40 prodaje z izvozo , posluje z izgubo - z negativni E DA, od tega velikih izvoznikov s 3 041 zaposleni i, z ve kot izvoza, ki so o no prezadolžena

Domači trg: okrepitev strateških investicij in hitra debirokratizacija postopkov, ki ovirajo investicije Pospešitev pregledne privatizacije in aktivno privabljanje tujih investicij

9 o so le nekateri ukrepi iz strate kih doku entov GZS Podrobnosti v naslednjih doku entih Gospodarska agenda GZS za novo lado S, Kako do novih delovnih est gradivo za javno obravnavo , Agenda 4 , Agenda G in Kisik za gospodarstvo na gzs si

eno_gospodarstvo.indd 8

29.8.2014 14:40:14

Ureditev in posodobitev viznega režima za poslovne partnerje in turiste Okrepitev čezmejne internacionalizacije, na sosednjih, obmejnih trgih Prednostna razvojna podpora proizvodom in storitvam z višjo in visoko dodano vrednostjo Okrepitev mikrokreditnih linij Go international MSP Povezovanje v verige, krepitev razvojnih kompetenc MSP Dodana vrednost, produktivnost in stroški dela v zdravem delu podjetij s produktivnostjo nad 30.000 evrov DV/zaposlenega rastejo, a po produktivnosti Slovenija zaostaja za povprečjem EU-28.

■ ■ ■

Družbe s isti dobi ko so izkazale 43 1 evrov D zap , 12 nad povpre je vseh družb in le - deleže stro kov dela v D Družbe s isto izgubo 24 evrov D zap , a z deleže stro kov dela v D anj zadolžene družbe so produktivnost v letu 2013 v vi ini 43 4 evrov D zap glede na 2012 pove ale za 1, in povpre je vseh družb presegle za 11 , prezadolžene družbe pa so jo iz 31 3 0 evrov v letu 2012 do leta 2013 z anj ale na 30 evrov D zap za 1,3 se gospodarske družbe so v letu 2013 ustvarile 3 011 evrov D na zaposlenega, za 2, ve kot leta 2012 oz 14,2 ve kot v letu 200

Vlaganja v prednostna področja pametne specializacije - učinkovitejše črpanje in poraba sredstev iz skladov EU Razbremenitev stroškov dela Socialna kapica, nižja obremenitev najnižjih plač in drugi ukrepi razbremenitve dela

Agregatna zadolženost gospodarskih družb – merjena s kazalnikom neto dolg na EBITDA, se je iz 6,29 v letu 2012 zmanjšala na 5,7 v letu 2013.

■ ■ ■

Polovi a anj zadolženih podjetij s 4 zaposlenih je poslovalo s povpre ni tehtani 0, -kratniko neto dolga na E DA Prezadolžena druga polovi a podjetij s slabo tretjino zaposlenih ta kazalnik izkazuje v vi ini 3 , 10. Med njimi vendarle niso vse tako prezadolžene Povpre na zadolženost podjetij s isti dobi ko , erjena s kazalniko neto dolg na E DA, zna a 2, , kar je skoraj polovi o nižje od povpre ja vseh slovenskih družb , elativno najbolj zadolžene so ikro družbe, ki ji sledijo ajhne, naj anj so zadolžene srednje družbe

Finančno, poslovno in lastniško prestrukturiranje – ohranitev zdravih jeder Reprogram davčnega dolga

eno_gospodarstvo.indd 9

9 29.8.2014 14:40:14

■

skupini skrajno zadolženih po kazal u neto dolg na E DA, ve ji ali enaki , je 11 družb z 1 vseh zaposlenih, ki ustvarijo 13 izvoza, ter predstavljajo 3 vseh nan nih obveznosti oziro a vseh obveznosti do bank

Donos na kapital – ROE se je za podjetja s čistim dobičkom izboljšal za tretjino. 2/7 družb posluje z ROE nad 10 %. Ti imajo dodano vrednost 17 % višjo od splošnega povprečja.

■

Za podjetja s isti dobi ko je bil E , - , za 3 odstotne to ke vi ji kot leta 2012 Pri anj zadolženih družbah je zna al ,2 , za 2,4 odstotne to ke anj kot leta 2012 Skoraj 2 družb 2 izkazuje E nad 10 Po ednarodnih standardih je to povpre en dolgoro en zahtevan donos, da podjetje lahko dolgoro no posluje v korist lastnika ter u glede na sprejeto tveganje lastni tva prina a spreje ljiv donos

Arbitraža: alternativa dolgotrajnemu reševanju sporov na sodišču, tudi ko gre za javna naročila

Uvedba podjetniških vsebin in etike v program šol od osnovne šole do fakultete Podjetniški pospeševalniki

Analiza izbranih kazalcev in kazalnikov poslovanja za celotno gospodarstvo in po izbranih skupinah kaže na nujnost ukrepov, osredoto enih tako na ukrepe za dvig konkuren nosti pogojev poslovanja, kot na ukrepe za prestrukturiranje prezadolženega, nedonosnega dela gospodarstva.

u je potrebno upo tevati, da vse družbe ne izkazujejo tako visoke vrednosti tega kazalnika, saj je kazale v osnovi tehtan in agregira skupen neto dolg in E DA Za bolj objektivno sliko o zadolženosti in narodno-gospodarske po enu teh družb je potrebno razdeliti te družbe v razrede zadolženosti po kazalniku neto dolg E DA 11 Zahtevan donos v osnovi te elji na naravi dejavnosti Poslovno bolj tvegane dejavnosti tehnologija prina ajo lastniko vi je zahtevane donose zaradi tveganja, ki spre lja operativno poslovanje 10

eno_gospodarstvo.indd 10

10 29.8.2014 14:40:14

II. Izhodišča in predmet analize zhodi e analize so letna poro ila o poslovanju za leto 2013, ki jih je A PES-u oddalo 61.312 aktivnih gospodarskih družb ed te i niso zajete zadruge, banke, zavarovalni e, družbe za upravljanje in nekatere druge nan ne in investi ijske družbe Poslovanje 69.626 majhnih podjetnikov, 8 srednjih podjetnikov in 311 zadrug je skupaj s podrobnej i pregledo analizirano posebej v Analizi poslovanja alega gospodarstva za leto 2013 Kazal i in kazalniki poslovanja gospodarskih družb in sa ostojnih podjetnikov so pri erljivi v zelo o ejene obsegu zaradi statusa sa ostojnih podjetnikov, ki niso zaposleni, njihove pla e pa zaje a podjetnikov dobi ek Zato so v analizi poslovanja gospodarskih družb vklju eni le v okvirih pri erljivih kazal ev poslovanja Gospodarske družbe predstavljajo v pri erjavi z vse i poslovni i subjekti 4 delež po tevilu, zaposlovale so 0,2 ljudi, in s sredstev ustvarile ve ino 3 istega prihodka ter 1,4- delež dodane vrednosti Majhni samostojni podjetniki, 2 po tevilu, 1 anj kot v letu 2012, so v letu 2013 zaposlovali 42 43 oseb, 2 anj kot leto poprej oziro a 0, 1 osebe na sa ostojno podjetje 0, 3 v letu 2012, 0, v 2011 in v 2010 0, 2 delav a 0 1 2 s p ajhni podjetniki kot lastniki v tevilo zaposlenih niso vklju eni oziro a 2 vseh ni izkazovalo zaposlenih e v 1 s p e v letu 2012 1 10 ali 2 vseh je bilo ve kot zaposlenih zkazali so 4, ilijarde evrov prihodkov brez spre e be vrednosti zalog , 2 anj kot v letu 2012 in 1, ilijarde evrov dodane vrednosti Glede na vse poslovne subjekte so z ,0 zaposlenih ustvarili , prihodkov in ,1 dodane vrednosti. zkazali so za 3 1, ilijona evrov podjetnikovega dohodka,, glede na 2012 ve jega za ,2 jihov negativni poslovni izid v vi ini 2,0 ilijona evrov je bil za 20, nižji kot v 2012 eto podjetnikov dohodek, ki vklju uje tudi stro ke dela sa ozaposlenih, je dosegel 31 , ilijonov E 13, ve kot leta 2012 311 zadrug oziro a 1 ve kot v 2012, je s 3 203 zaposleni i in 0, sredstev vseh poslovnih subjektov ustvarilo 0, ilijarde evrov, to je 1 prihodkov in 0,4 dodane vrednosti vseh poslovnih subjektov Tabela 1: Število in struktura poslovnih subjektov v Sloveniji za leto 2013 Poslovni subjekti skupaj

Postavka Družb./S.p./Zadr. Zaposleni 1) Čisti prihodki Sredstva Dodana vrednost 1

Število

131.257

100,0

Število

472.053

100,0 rednost

v Število v

82.773 97.441 100,0 18.183 100,0

Gospodarske družbe 61.312 4 , 425.833 0,2 77.198 3,3 93.032 , 16.612 1,4

Velike 649 0, 168.552

Srednje 729 0,

vrednosti v mio EUR Male 2.324 1,

70.574

67.035

3 ,

1 ,0

14,2

42.676

11.224

1, 52.476 3, 8.272 4 ,

13, 9.791 10,0 2.539 14,0

9.845

Mikro 57.610 43, 119.672 2 ,4 13.453

11,

1 ,3

10.661

20.104

10,

20,

2.401 13,2

3.400 1 ,

Majhni s.p.

Srednji Zadruge s.p.

69.626 3,0 42.437 ,0 4.680 , 3.575 3, 1.471 ,1

311

580

3.203

0,0 0,1 84 0,1 78 0,1 21 0,1

0,2 0, 811 1,0 756 0, 79 0,4

ajhni podjetniki kot lastniki in nosil i dejavnosti niso vklju eni v tevilo zaposlenih

eno_gospodarstvo.indd 11

11 29.8.2014 14:40:15

Kazalci in kazalniki poslovanja gospodarskih družb za leto 2013

Tabela 2: Kazalci poslovanja gospodarskih družb za leto 2013 Oznaka

Postavka

vrednosti v EUR

tevilo družb

61.312

Povp. št. zaposlenih po del. urah (celo št.)

Prihodki (ne vključujejo sprememb vrednosti zalog)

K2.1

Kosmati donos od poslovanja

Indeks 13/12 102,

425.833,3

97,9

77.197.869.947

98,1

K2.2

isti prihodki od prodaje

K2.2.1

isti prih od prodaje na do a e

trgu

K2.2.2

isti prihodki od prodaje na tuje

trgu

26.727.025.592

101,2

76.643.428.447

98,2

Odhodki

K3.1

Poslovni odhodki

K3.1.1

Stro ki blaga,

K3.1.2

Stro ki dela

K3.1.2.1

Stro ki pla

K3.1.3

Odpisi vrednosti

K3.1.3.1

A ortiza ija

POSLOVNI IZID

4 40 0

1 042 12

ateriala in storitev

2 1 0 1 242 0

10 214 4

3 21

,1 , ,4

21 303

4.246.250.993

102,

4 4 323

2.151.081.597

, 101,7

inan ni prihodki

11 2

inan ni odhodki

FINANČNI IZID

K10

IZREDNI IZID

K11.1

Dobi ek pred davki E

K11.2

Dobi ek pred davki in obrest i E

K11.3

Dobi ek pred davki, obrest i in a ortiza ijo E

K11.3

Davek iz dobi ka

K11.4

4 01 10

-1.721.239.152

110,8

108.529.112

54,1

3 3 1

2.259.610.709

5.345.105.032 3 3

dloženi davki

, 10 ,2

-24.607.224

-41,

K11.5

Čisti dobiček

2.831.495.551

106,7

K11.6

Čista izguba

2.662.283.368

114,7

K12

NETO ČISTI DOBIČEK / IZGUBA

169.212.183

50,9

16.612.198.808

100,5

93.031.757.717

K14

Dodana vrednost (DV)

K15

S EDS

K16

A S EDS

K17

K A K

A S EDS

K17.4

Denarna sredstva

S D

042 022 44 34.321.026.619 3 3 0 340 4

S EDS E

93.031.757.717

,4 ,3 120, ,1

K19

Kapital

37.211.969.456

K20

Dolgoro ne obveznosti

2,3

K20.1

Dolgoročne finančne obveznosti

K21

Kratkoro ne obveznosti

K21.2

Kratkoročne finančne obveznosti

0 3

20.166.630.340 30 3

13.961.947.705

eno_gospodarstvo.indd 12

92,3 4, 90,6

12 29.8.2014 14:40:15

Tabela 3: Kazalniki poslovanja gospodarskih družb za leto 2013 Oznaka

Postavka

vrednosti v EUR

Indeks 13/12

103,1

1,41

KAZALNIKI FINANCIRANJA KAZ1

Stopnja sa o nan iranja

KAZ2 KAZ4 KAZ

az erje Dolg

ed tuji i in lastni i viri

nan iranje dolg sredstev

Delež

10 ,

101,1

125

K neto obratnega kapitala v prihodkih od prodaje

KAZALNIKI ZADOLŽENOSTI KAZ KAZ

inan ni dolg na kapital Koe

ient zadolženosti

KAZ10

inan ni dolg na E

KAZ11

eto nan ni dolg na E

DA DA

KAZ12

Pokritost nan nih odhodkov iz nan nih in poslovnih obveznosti z E

KAZ13

Pokritost nan nih odhodkov iz nan nih in poslovnih obveznosti z E nan ni odhodki iz nan nih in poslovnih obveznosti

KAZ14

Koe

KAZ1

Kratkoro ni koe

KAZ1

Pospe eni koe

ient poslovnega ravnotežja

, 4

1,3

11 ,2

11 ,

0, 3

1,1

101,

0, 2

103,

0,31

103,3

1,01

100

KRATKOROČNI KAZALNIKI LIKVIDNOSTI

KAZ1

itri koe

ient ient

ient

KAZALNIKI PROFITABILNOSTI IN UČINKOVITOSTI KAZ1

Celotna gospodarnost

KAZ21

DA v prihodkih od prodaje

KAZ20

v prihodkih od prodaje

3,04

KAZ22

v prihodkih od prodaje

3,04

0,23

2,3

KAZ23

eto

arža

KAZ24

Donosnost kapitala -

0,4

2,3

KAZ2

Donosnost sredstev -

0,1

KAZ2

Prihodki od prodaje na zaposlenega E

KAZ2

Delež prodaje na tujih trgih

KAZ2

Stro ki dela na zaposlenega E

KAZ2

Pla e na zaposlenega E

KAZ30

Dodana vrednost na zaposlenega E

39.011

KAZ31

Stro ki dela v dodani vrednosti

KAZ32

isti dobi ek na zaposlenega E

174.735 3 ,

100, 102, 101,

101, 102,

6.649

109

DNEVI VEZAV DENARJA KAZ102

Dnevi vezave zalog

KAZ104

Dnevi vezave terjatev

1,3

KAZ10

Dnevi vezave obveznosti

KAZ10

Dnevi vezave denarja

2 ,

eno_gospodarstvo.indd 13

13 29.8.2014 14:40:15

Kazalci in kazalniki poslovanja samostojnih podjetnikov za leto 2013

Tabela 4: Kazalci poslovanja - mali samostojni podjetniki Oznaka

Postavka

vrednosti v EUR

Število podjetnikov KZC01

Prihodki

KZ 01 01

Kosmati donos od poslovanja

KZ 01 01 01 KZC01.01.01.01 KZ 01 02

isti prihodki od prodaje Prihodki na tujih trgih

Indeks 13/12

69.626

4.765.534.949

97,9

4.724.730.471

554.099.446

inan ni prihodki

3 13

103,7 2,

KZ 01 03

Drugi prihodki

KZ 02

Odhodki

36.501.534

10 ,

KZ 02 01 KZ 02 01 01 KZ 02 01 02

Stro ki dela zaposlenih

672.929.621

KZ 02 01 02 01

Pla e zaposlenih

KZ 02 01 03

Odpisi vrednosti

271.377.549

0,3

KZ 02 01 03 01

A ortiza ija

252.311.162

1,3

4 443 22 1

Poslovni odhodki

4.399.201.655

Stro ki blaga,

2.945.941.073

ateriala in storitev

KZ 02 02 01

inan ni odhodki za obresti

14.442.115

2,4

KZ 02 02 02

inan ni odhodki

3,3

KZ 02 03

Drugi odhodki

KZ 03

Podjetnikov dohodek

KZ 04

0 32

9.340.331

10 ,2

2 034

KZ 0

Sredstva

3.575.007.234

KZ 0 01

Dolgoro na sredstva

KZ 0 01 01 KZ 0 01 02 KZ 0 01 03

egativni poslovni izid

3,1

3 1 14

eopred etena dolgoro na sredstva Opredmetena osnovna sredstva aložbene nepre i nine

KZ 0 01 04

Dolgoro ne nan ne naložbe

KZ 0 02

Kratkoro na sredstva

KZ 0 02 01

Zaloge

KZ 0 03

23.447.979

1 22 1

4,1

112 4

21.772.039

100,

14 4

erjatve do podjetnika

305.965.020

191.124.933

4,1

KZ 0

Obveznosti do virov sredstev

3.575.007.234

KZ 0 01

Podjetnikov kapital

1.944.554.693

KZ 0 02

Dolgoro ne obveznosti

KZC06.03

Kratkoročne obveznosti

KZC07

Povp. št. zaposlenih pri podjetniku, po del. urah

KZC08

Dodana vrednost (DV)

KZC09

Neto podjetnikov dohodek/negativni izid

550.190.312

1.016.264.349

94,7

42.437,25

93,8

1.471.042.550

97,7

319.679.979

113,6

vrednosti v EUR

Indeks 13/12

Tabela 5: Kazalniki poslovanja - mali samostojni podjetniki za leto 2013 Oznaka

Postavka

KASP01

Kratkor koe - koe teko e likvidn kratk sredstva kratk obvezn

1,4 1

103,1

KASP02

Finan. naložbe v sredstvih (dolg. in krat. Finan. naložb / posl. sredstva)

0,015

91,7

KASP03

Delež opred etenih osnov sred opr osn sred

0, 0

KASP04

Delež zalog v sredstvih zaloge poslovna sredstva

0,0

KASP05

Razmerje med dolgovi in poslovnimi sredstvi (Dolgovi / poslovna sredstva)

KASP0

poslovna sredstva

bra anje elotnih sredstev prihodki poslovna sredstva

0,482

98,4

1,40

102,

KASP0

Celotna gospodarnost (prihodki / odhodki)

1,0 2

101,2

KASP10

Dobi konosnost prodaje dohodek

0,0 2

10 ,2

KASP11

Dobi konosnost sredstev dohodek poslovna sredstva

0,113

111,

KASP14

Delež prodaje na tujih trgih

11,

10 ,

isti prihodki iz prodaje

eno_gospodarstvo.indd 14

14 29.8.2014 14:40:16

III. Metodološka pojasnila letu 2013 je poro alo 1 ve družb kot leta 2012, ki predstavljajo razliko ed 1 2 novi i ali reorganizirani i podjetji s 1 4 zaposleni i ter 4 družba i s 13 zaposleni i, ki so zaradi ste ajev, likvida ij ali spojitev v letu 2013 prekinile s poslovanjem. Tabeli 6a in 6b: Učinki ugaslih in novih podjetij v letu 2013 vrednosti v 000 E Število družb

Družbe

Število zaposlenih

Prihodki (brez sprem. Zalog)

Odhodki

Neto čisti dobiček / izguba

Dodana vrednost na zaposl.(EUR)

334 14

-221

19.066

Nova podjetja v tekočem letu 2013 Mikro

6.132

Majhna

Srednja

elika Skupaj

, 1

32 2

44 ,

34 3

5.239

33.035

4.601

52.351

21, 4

41 ,2

233.140

22 420

3.994

53.615

6.162

5.174,21

726.909

715.498

13.613

26.418

Neobstoječa podjetja v tekočem letu 2013, so pa obstajala v predhodnem letu 2012 Mikro

4.413

04 ,

944.620

-226.259

15.122

Majhna

122

2 33,41

394.744

17.700

Srednja

1 01,4

32 2 2

343.135

-22.112

35.140

elika Skupaj

1 214,23

1 0 013

232.917

-45.261

4.576

13.896,87

1.570.990

1.915.416

-362.311

1.719

-4.261

-397.409

-610.473

3 20.396

Neto učinek Mikro Majhna

-102

Srednja

-20

elika Skupaj

-2 3

-2

-1 2 0

-231.696

103

-331.261 -2 3

22 03

3.944

3 1

15.335

26.713

17.211 13 4

-11

-797

53.127

-4.497

49.255

1.586

-8.723

-844.082

-1.199.917

375.923

jihova izguba v vi ini 3 2 milijonov evrov je zajeta v rezultate poslovanja družb, ki so poslovale v letu 2012. Po metodologiji A PES so ista podjetja, ki so poslovala tako v letu 2013 kot v letu 2012, v letu 2013 izkazovala za 4 slab i neto izid kot leta 2012. Po etodologiji SKEP po primerjavi agregatov vseh delujo ih podjetij v obeh letih, 2013 in 2012 pa je bil zaradi vklju ene izgube ugaslih podjetij) neto isti dobi ek vseh družb slab i za 4

6.022

e tretje leto zapored gre za relativno veliko tevilo ugaslih podjetij, kar je potrebno upo tevati pri izra unih stopenj rasti oziro a kr enja po posa eznih indikatorjih poslovanja Postavka isti prihodki od prodaje - od tega na do a e

trgu

Metodologija SKEP GZS 2013-2012

Metodologija ISTA podjetja 2013-2012

61.312 družb 2013/ 59.716 družb 2012

59.716 družb 2013/59.716 družb 2012

-1, -3,2

0,2 -0,

- od tega na tujem trgu

1,2

2,1

Dodana vrednost

2,0

EBITDA

-2,3 %

-3,4 %

-2,4

- ,0

isti dobi ek ista izguba eto isti dobi ek Število zaposlenih (po del. urah) Stro ki dela na zaposlenega Delež stro kov dela v D Dodana vrednost na zaposlenega

14,

2 ,

-4 ,1

- 3,

-2,1

1,0

-1,1

-0,4

1,0

zra unavajo se lahko po dveh etodologijah po etodologiji A PES - s pri erjavo S družb, ki so poslovale v teko e in pretekle letu in po etodologiji SKEP s pri erjavo SE družb, ki so poslovale v teko e letu in SE družb, ki so poslovale v preteklem (preteklih) letu. azli ne stopnje rasti posa eznih indikatorjev po eni ali drugi metodologiji je potrebno s iselno upo tevati glede na na en njihove uporabe, na pri er pri ekonomsko-socialnem dogovarjanju na panožni ali podjetni ki ravni

V analizi poslovanja gospodarstva za leto 2013 primerjamo poslovanje izbranih kategorij na ravni vseh družb, ki so poslovale v letu 2013 in vseh družb, ki so poslovale v letu 2012 – po metodologiji SKEP.

eno_gospodarstvo.indd 15

15 29.8.2014 14:40:16

IV. Analiza poslovanja gospodarskih družb 1.

Velike in srednje družbe pretežni izvozniki

letu 2013 je aktivno poslovalo 649 velikih družb 1 v letu 2012, v 2011, 4 v 200 , 1,1 40,1 zaposlenih ustvarile ,3 prihodka, , izvoza in 4 , dodane vrednosti 1,2 srednje velikih družb je s 1 , dodane vrednosti.

zaposlenih ustvarilo 14,

malih in mikro družb je v letu 2013 s 44 dodane vrednosti

, in 3

prihodkov iz prodaje, 13,

zaposlenih ustvarilo 30

vseh družb, ki so s izvoza in 1 ,3

prihodov iz prodaje, od tega 20,

izvoza

Tabela 7: Število družb in zaposlenih po velikosti družb v letih 2013, 2012 in 2008 Velikost Mikro

2013 Družbe

2013-2012

Zaposleni

57.610

119.672

Majhne

2.324

67.035

Srednje

729

elike

649

SKUPAJ

■ ■

61.312

70.574

Družbe

2013-2008

Zaposleni

Družbe

-994

9.540

-16.191

-64

-502

-66

-12.061

-3

-1.971

-34

-32

-5.759

-125

425.833

1.586

-9.226

9.315

Zaposleni

-9.240 -4 42 -84.921

V letu 2013 je bilo v vseh družbah 9.226 manj zaposlenih kot leta 2012, 5.759 manj v velikih družbah ter 3.517 manj v srednjih, mikro in malih podjetjih. Od 84.921 manj zaposlenih glede na leto 2008 (16,6 % manj) jih je bilo v velikih družbah 22 % oz. 47.428 manj, v srednjih 12 % manj v malih in mikro podjetjih 16 % manj (28.252).

eno_gospodarstvo.indd 16

16 29.8.2014 14:40:17

Predelovalna industrija in trgovina ključni Nosilne dejavnosti so predelovalna industrija z 12 % družb, ki so z 38 % zaposlenih ustvarile 30 prihodkov, 57 % izvoza; 19 % zaposlenih v trgovini je s etrtino tevila družb, ki so ustvarila tretjino prihodkov, 19 % izvoza in 17 % dodane vrednosti. V dejavnosti prometa in logistike je , zaposlenih ustvarilo prodaje, izvoza in dodane vrednosti. Po strukturi dodane vrednosti so dejavnosti IKT in strokovno-tehnične dejavnosti presegle 5% delež dejavnosti gradbeništva in energije.

Tabela 8: Število družb in zaposlenih po dejavnostih v letih 2013—2012 in 2008 2013 Dejavnost A

Družbe

K etijstvo in lov, gozd , rib

C D E

Predelovalne dejavnosti skrba z vodo san okolja rgovina, vzd

ot vozil

Zaposleni

-129

-1.065

-191

- 34

169

-3.631

100

472

-26

100 107

160.154

7.516

2 2

9.344

116

101

651

-1.392

596

-23.642

1 4

-2.235

1.202

-11.764

112

-725

15.656

137

-624

n or a in ko unika dej

3.372

17.234

-393

-244

1.991

2.996

-56

Dej javn uprave

zobraževanje

19.797 7 1

Gostinstvo in turize

-3

252

32.102

Indeks 13/08

33.175

Zaposleni

331

Strokov , znan in tehn dej

Družbe

7.342

Druge razn. Poslovne dej.

Indeks 13/12

2.957

79.064

inan ne in zav dej

2013-2008

2.901

Poslovanje z neprem.

Družbe

14.755

% zap.

Pro et in skladi enje

L M

7.334

sk z el energ , plin in paro Gradbeni tvo

Zaposleni

407

udarstvo

2013-2012

4 96

552

429

354

101

-272

242

104

1.354

106

-5.456 -1

-609

97 69

142

-1.390

266

-467 1.264

105

421

-2.033

-50

104

Zdravstvo in so varstvo

1.071

4.330

291

107

252

1.257

141

Kult , razvedr , in rekr dej

644

3.004

-111

117

-954

61.312

425.833

Druge dejavnosti

Skupaj

23 4

1 100 %

- 3

-395

1.586

-9.226

9.315

-84.921

letu 2013 je bilo glede na leto 2012 3 31 anj zaposlenih v predelovalni industriji, 1 3 2 v gradbeništvu, 2 23 v trgovini, 24 v turizmu. Več delovnih mest kot v letu 2012, za 3 4, je bilo le v strokovno-tehni nih dejavnostih in 11 v dejavnostih oskrbe z vodo in saniranju okolja, ki vodijo tudi z ve delovni i esti glede na leto 200 V primerjavi z letom 2008 je bilo sicer skoraj 37.900 manj zaposlenih v predelovalni industriji (za 19 %), v gradbeništvu za 23.642 (42 % manj).

eno_gospodarstvo.indd 17

17 29.8.2014 14:40:17

Izpad domačega trga so podjetja nadomeščala z izvozom

Družbe so v letu 2013 ustvarile ,2 ilijarde E prihodkov brez spre e b vrednosti zalog , od tega 2 , ilijarde E prihodkov 34, vseh s prodajo na tujih trgih Prihodki na tujih trgih so bili v letu 2013 za 0,3 ilijarde E vi ji kot leta 2012 in za 2, ilijarde E vi ji kot leta 200 Prihodki iz naslova prodaje na domačem trgu v vi ini 4 , ilijarde evrov so bili v letu 2013 na najnižji ravni po krizi d4 , ilijarde E v letu 200 so dosegli 4 ,2 ilijarde E v letu 2011 in nato do leta 2013 padli za 2,4 ilijarde E letu 2013 so bili glede na leto 2012 nižji za 1, ilijarde E , za , ilijarde E glede na leto 200

3.1

Malo gospodarstvo okrepilo izvozne prihodke

d skupaj 2 , ilijard evrov izvoza so velike družbe v letu 2013 na tujih trgih ustvarile za 1 , ilijarde E prihodkov oz elotnega izvoza, srednja podjetja za 11,2 ilijarde E prihodkov oz 13 ter ala in ikro podjetja , ilijarde E prihodkov oziro a 22 Tabela 9: Prihodki na tujih trgih po velikosti družb v letih 2013-2008 2013 Velikost

prihodki tuji trg

Mikro

Majhne Srednje elike SKUPAJ

■ ■

% izvoza

prihodki tuji trg

2009 % izvoza

2013-2012

prihodki

prihodki tuji trg

2013-2009 prihodki tuji trg

10,

21,4

2 2 ,1

1 ,

-1 ,1

-1 33,4

4 ,

2 0 ,1

10,1

2 ,

2 02,

20,0

-3 ,4

-1 2 ,

4 ,

3 1 ,

13,

32,2

3 23 ,

2 ,1

24 ,

324,1

41,1

34,4

-1 210,4

-3 1 ,

28,1 %

-1.507,1

-7.663,2

2.862,9

Slo exp=100

2012

20,0

26.727,0

100,0 %

4 ,0

34,6 26.415,4 %

- 31,

% izvoza

prihodki tuji trg

10,

21,4

2 2 ,1

2 0 ,1

10,1

2 ,

2 02,

3 1 ,

13,

32,2

3 23 ,

41,1

34,6 %

26.415,4

Slo exp=100

20,0

26.727,0

100,0 %

4 ,0

Velike družbe so izvozile za 0,43 ilijarde evrov anj kot leta 2012, a za 1, ilijarde evrov ve kot leta 200 srednje družbe so izvoz leta 2012 presegle za 0,3 ilijarde evrov, podobno kot v letu 200 Mikro in mala podjetja so pospe ila prodajo na tuje trge, da bi nado estila izpad prodaje na do a e trgu o inalno in relativno so prihodke iz izvoza glede na leto 2012 pove ala za 11 oz , glede na leto 200 za 20 oz 22

eno_gospodarstvo.indd 18

1 29.8.2014 14:40:18

3.2

Izvozne prihodke okrepila večina dejavnosti

Glavnino izvoza so tudi v letu 2013 ustvarile tradi ionalne, v izvoz us erjene dejavnosti predelovalne industrije in trgovine, pro eta in skladi enja, ve ajo pa se izvozni deleži drugih dejavnosti Tabela 10: Prihodki na tujih trgih po dejavnostih 2013-2008 vrednosti v 2013 Dejavnost SK PA

prihodki tuji trg

Slo ex=100

prihodki tuji trg

Indeks 2013/12

prihodki tuji trg

Indeks 2013/08

26.727

100,0 %

35,9 %

26.415

23.864

100,0 %

312

111,2

2.863

112,0

0,3

121,

-7

1,2

0,1

132,3

110,1

1 2.076

113

22 ,1

Predelovalne dejavnosti

15.199

skrba z el energ , pl

skrba z vodo san okolja

0,3

23,4

0,2

23,0

15.179

15.011

2.312

3 ,1

2.770

236

1,0

-457

203

1 ,

223

0,4

-19

1,3

11,3

353

392

111,2

110,1

1 ,0

1 ,

4.631

5.027

11 ,

111,2

111,

129

11 ,

392

Pro et in skladi enje

1.653

41,1

1.622

1.523

0,1

0,2

-5

595

2,2

20,

476

3 4

119

12 ,0

211

1 4,

0,1

275

1,2

1 ,

-246

11,

0,0

3,2

2 ,3

797

1 ,

136

137

n or a in ko

dej

inan ne in zav dej

Poslov z nepre i nina i

Strok ,znan in tehn dej Druge razn. poslovne dej. Dej javn uprave so var

164 0

0,0

zobraževanje

0,0

Zdravstvo in so varstvo

0,1

Kult , razv , in rekr dej

0,0

2,1

0,0

Druge dejavnosti

232,2 111,3

1, 21,1

rgovina, v pop vozil Gostinstvo in turize

io E

2013-2008

% izvoza

Gradbeni tvo

2013-2012

Slo ex=100

K et in lov, gozd , rib

2008

prihodki tuji trg

udarstvo

2012

4 ,4

-11

0,1

-15

-5

11 ,

2 0

14 ,

120,1

11 ,

0,0

2,4

0,0

-1

2,1

-1

0,0

233,3

342,3

0,0

11 ,2

13 ,

0,0

-2

-3

V strukturi izvoza celotnega gospodarstva so se v 2013 deleži izvoza posamezne dejavnosti glede na leta pred krizo:

■ ■

zmanjšali – v C-predelovalni dejavnosti - iz 2, v 200 za o t na , v 2013 v letu 2013 so bili izvozni prihodki no inalno za 1 ilijonov E vi ji kot v 200 v G- rgovina za 2 o t na 1 v 2013 povečali - v dejavnostih B- rudarstvo za 132 oz 232 ilijonov E vi ji izvoz v 2013 glede na 2012 oz 200 , delež iz 0,1 iz leta 200 v 2013 podvojen v dejavnosti D-Oskrba z el. energijo in plinom so se prihodki iz izvoza v 2013 glede na 2012 pove ali za 3 ilijonov E , in za 0, ilijarde E glede na leto 200 Z visoki i indeksi so pove ani si er no inalno anj i izvozni prihodki tudi v dejavnosti E-Oskrba z vodo; saniranje okolja idno so se v letu 2013 pove ali izvozni prihodki v sektorju J-Informacijske in komunikacijske dejavnosti, glede na leto 2012 so bili ve ji za etrtino, glede na 200 pa za polovi o Pove al se je delež izvoza dejavnosti M- Strokov.,znan. in tehnične dejavnosti.

Med posameznimi dejavnostmi predelovalne industrije so se deleži v skupnem izvozu povečali v štirinajstih dejavnostih, padli v devetih. Od tega so se najbolj:

■ ■

povečali v dejavnostih 20-Proizvodnja ke ikalij in ar a evtskih izdelkov, 27-Proizvodnja elektri nih naprav, 17-proizvodnja papirja, 18-Proizvodnja usnj izdelkov, na nižji vrednostni ravni tudi dejavnosti 11-Proizvodnja pija 33-Popravila in ontaža strojev, idr znižali so se deleži in prihodki iz izvoza v dejavnostih 29-Proizvodnja otornih vozil, 30-Proizvodnja drugih vozil in plovil, 13-Proizvodnja tekstilij, 24-Proizvodnja kovin, 23-Proizvodnja nekovinskih in zdelkov, 28-Proizvodnja drugih strojev in naprav, 31-Proizvodnja pohi tva

eno_gospodarstvo.indd 19

19 29.8.2014 14:40:18

Tabela 11: Prihodki na tujih trgih po dejavnostih (2-mestna SKD) predelovalne industrije 2013, 2012 in 2008 vrednosti v 2013 Dejavnost C

Predelovalne dejavnosti

Popravila in mont. str.

Proizvodnja pija

Prz ar a sur prepar

1 32

Prz ke ikalij, ke Proizvodnja živil

2013-2012

io E

2013-2008

Slo ex=100

% izvoza

prihodki tuji trg

Slo ex=100

prihodki tuji trg

Indeks 2013/12

prihodki tuji trg

Indeks 2013/08

15.199

56,9 %

67,1 %

15.179

15.011

62,9 %

110,1

188

111,3

192

127

114,

1 3,1

0,1

1.595

13 4

219

3 ,3

0,2

1 ,3

111

0,4

30,

111

0,4

1 4

172

155

4,3

1.135

976

4,1

22,

409

350

1.765

iskar in raz noževanje

2008

prihodki tuji trg

Druge razn. predel. dej.

2012

izd

1.155 395

111,

132,

170

111,

3 1

12 ,

11 ,1

121,1

11 ,3

11 ,4

111,

179

11 ,4

-14

112,

Prz. papirja in izd. iz pap.

502

2,0

475

450

11 ,

111,

Prz. nekov.mineralnih izd.

450

441

405

112,1

111,1

Prz usnja, usnjenih izd

222

2,1

211

202

11 ,0

111,0

Obdel.in predel.lesa

349

1,3

4,2

349

321

1,3

110,0

11 ,

1.772

111,1

112

11 ,3

997

4,2

139

11 ,1

111,0

111,3

111,0

Proizv elektri nih naprav

Prz. izd. iz gume in pl.m.

1.007

Prz. kovin izdelkov

1.622

1.601

1.606

Prz

2.315

2.450

11,3

otor vozil, prikoli

Proizvodnja kovin

Prz drugih strojev in nap.

1.056

4,0

2,4

1.070

1.215

0,2

1.036

1.143

-269

-135

-14

-159

-52

-159

Prz ra unl ,elekt opt izd

416

1,1

442

4 4

2,0

-26

4,1

-67

Proizvodnja tekstilij

260

1,0

341

1,4

-4

4,4

- 2

Proizvodnja obla il

0,3

135

-1

-49

Proizvodnja pohi tva

120

0,4

4 ,

135

234

1,0

-14

-114

1,3

Prz drugih vozil in plovil

0,2

136

-16

- 4

3 ,4

Prz koksa in na nih der

0,0

-3

14,2

3.3

0,0

10 ,

Rast pretežnih izvoznikov

Tabela 12: Kazalci in kazalniki poslovanja izvoznikov v letu 2013 vrednosti v Delež izvoza v prihodkih od prodaje/izvoz ve kot 0SKUPAJ IZVOZNIKOV izvoz

0 000 E

Število družb

Število zaposlenih

3 01

76.133

Čisti prih. od pr. na tujem EBITDA trgu 13.621

1.979

46.334

103

910

17.626

311.239

26.727

5.018

7.500

40.445

100

0 000 izvoz 00 000 E

4 0

44.344

00 000 izvoz 2

2.609

130

142

izvoz

io E

SKUPAJ

1.551

Neto čisti dobiček / izguba

Dodana vrednost (DV)

594

3.554

22 654 225

DV/zap. v EUR

delež izvoza

2,1

neto dolg /EBITDA 1,4

2.070

44.665

12.850

41.285

41,4 %

1.523

37.649

4,2

1.722

10,1

3,0

34,1

110

1.903

212

0 1

2.111

641

41 3

59.032

io E

2, 3,15

2,0

14.759

286.232

25.610

5.248

1.137

12.509

43.701

41,5 %

0,00

Izvozniki z negat. EBITDA

2.867

25.007

1.117

-230

-483

341

13.632

39,3 %

-7,12

izvoz

4,4

- ,33

2.064

5.517

-130

5.661

0 000 izvoz 00 000 E

594

4 4

-56

-146

15.392

1 ,

- ,43

00 000 izvoz 2

202

10.965

-73

-179

171

43,

- ,1

3.041

507

-14

-2

100

61.674

12.551

1.746

izvoz

0 000 E

io E

Prvih 100 delež glede na vse izvoznike

464 1

3.556

57.652

78,1 %

- , 2,00

eno_gospodarstvo.indd 20

20 29.8.2014 14:40:18

V letu 2013 je na tujih trgih poslovalo 17.626 izvoznikov s 311.239 zaposlenimi. letu 2013 je bilo 3.791 pretežno izvoznih družb, ki so s 133 zaposleni i z izvozo ustvarile ve kot prihodkov iz prodaje jihovo tevilo je glede na pretekla leta poraslo 3 0 v letu 2012, 2 14 v letu 2011, 2 1 v letu 2010 Izvozniki so v letu 2013 v pri erjavi z vse i družba i izkazali skoraj tirikratni pozitivni neto izid Pretežni prihodkov, izkazujejo več kot trikratnik doseženega neto dobi ka izvozniki12, ki so na tujih trgih ustvarili 2 vseh gospodarskih družb, ter povpre no 4 evrov dodane vrednosti na zaposlenega (DV/zap.), za petino nad slovenskim povprečjem Prvih sto izvoznikov, ki je v letu 2013 ustvarilo 4 elotnega izvoza, je ustvarilo 1 istega dobi ka vseh izvoznikov Z negativni E DA je poslovalo 2 družb s 2 00 zaposleni i, ki so s 40 izvoza ustvarile 4 3 ilijonov evrov iste izgube

Nižji stroški materiala in storitev, a rekordni odpisi

Poslovni odhodki so se v raz erju do 1, - kr enja prihodkov znižali le iz naslova stroškov blaga in storitev (za - 2,4 , ki si er predstavljajo glavnino poslovnih odhodkov ,2 Stroški dela so se v pri erjavi z leto 200 z anj ali za 00 ilijonov E , za 0, glede na popre je 200 -2012 so bili nižji za 4 ilijonov E , za 2,1 d ravni 11,4 do 11, ilijarde E v letih 200 do 2011 so se v letih 2012 in 2013 z anj ali na 11,2 ilijarde E Tabela 13: Odhodki – poslovni in finančni po letih 2013-2007 vrednosti v

Postavka

2013

% v prih.

1 Prihodki (brez sprem. zalog)

2012 2

100,0

Odhodki

76.643

Poslovni odhodki

73.563

Stro ki blaga,

at in stor

Stro ki dela

243

0 012 4 59.661

11.215

14,

11 2 0

dpisi vred brez A

1.161

slab in odpisi n nal

1.450

1.174

in neto odh brez osl

272

0,4

379

20132012

2007-2012 2008

Skupaj

4 1-3 -11 -1 3

2007

77.473

% v prih.

Ø 20072012

2013 Ø 07-12

466.314

76.421

222

100,3

4,0

73.055

100,

361

100,

73.574

71.449

43 333

-1 41

63.642

57.319

347.294

11 1

10.020

67.576

14,

11.263

275

100 ,3

3 24

-11

11 1

-521

79.153

Indeks 2013/ Ø 07-12

77.719

-1.422 -66

100,0

10 1-

io E

-4

632

511

1,0

797

364

14 ,

1.207

206

6.632

1,4

1.105

345

131,2

0,4

310

136

-3

Odpisi vrednosti (brez amortizacije) so v letu 2013 zna ali 1,2 milijarde EUR, kar je predstavljalo 1, prihodkov in 1 ilijonov E ve kot v letu 2012, oziro a za 3 4 ilijonov 4 ve kot povpre no v letih 200 -2012 Oslabitve in odpisi finančnih naložb so bili v letu 2013 z 1,4 ilijarde E za 2 ilijonov E vi ji kot v letu 2012, za 34 ilijonov E oz za 31 vi ji kot povpre no v letih 200 -2012 letih 200 do 2012 so z , ilijarde E predstavljali 1, prihodkov Stroški financiranja v vi ini 2 2 ilijonov E so se v letu 2013 glede na leto 2012 znižali za 11 ilijonov E , glede na 200 pa so bili vi ji za 13 ilijonov E Glede na povpre je v letih 200 -2012 so bili v letu 2013 za 12 oz za 3 ilijonov E nižji

■ ■ ■ ■ ■

Od 77,2 milijarde EUR celotnih prihodkov iz tekočega poslovanja so odpisi in prevrednotenje terjatev in finančnih naložb iz preteklih let v letu 2013 predstavljali 3-% delež, davki od dobička 0,5-%, neto čisti dobiček pa 0,4-% delež. Oslabitve in odpisi finančnih naložb so bili v letu 2013 od finančnih odhodkov 5,3 krat večji (v povprečju 2017-2012: 3,5-krat). Glede na povprečje v letih 2007-2012 so bili v letu 2013 odpisi terjatev večji za 45 %, oslabitve finančnih naložb pa za 31 %. V letih od 2007 do 2012 je bilo izkazanih za 4,7 milijarde EUR odpisov vrednosti brez amortizacije (terjatev), kar je v tem obdobju predstavljalo 1,0 % prihodkov, v letu 2013 pa 1,5%. V letih 2007-2012 je bilo za 6,6 milijarde EUR oslabitev finančnih naložb – 1,4 % glede na celotne prihodke, medtem ko so v letu 2013 predstavljali 1,9 % prihodkov.

Pretežni izvozniki ve ali enako kot

prihodkov na tujih trgih

eno_gospodarstvo.indd 21

21 29.8.2014 14:40:19

4.1

Odpisi, pričakovano večji v prezadolženih družbah z izgubo, zmanjšali poslovni in finančni izid

Po obsegu in deležu prihodkov za pokritje bre en preteklega poslovanja, ki je odraz intenzivnega i enja izkazov uspeha in pre oženjskih bilan slovenskih podjetij, zaradi ste ajev in prisilnih poravnav, pri akovano izstopajo podjetja s isto izgubo Pove anje dela odhodkov iz naslova poslovanja v preteklih letih je bistveno znižalo poslovni in nan ni izid teko ega leta. Poslovni izid13 v vi ini 2,1 ilijarde E je bil za 3 ilijonov ve ji kot leta 2012, na kon ni izkupi ek za leto 2013 pa je vplival negativen finančni izid v vi ini 1, ilijarde E , za 1 ilijonov E slab i kot leta 2012 Tabela 14: Odpisi in prevrednotenja družb z dobičkom in izgubo v obdobju 2013-2012 vrednosti v Vse družbe

Postavka

2013

Prihodki (brez spr. zal.)

% v prih

100,0

ODHODKI

76.643

Poslovni odhodki

73.563

dpisi vrednosti br A POSLOVNI IZID slab in odpisi n nal inan neto odh br osl FINANČNI IZID

2013-2012

-1.507

3 00

-674

60.647

-874

-1.422

59.571 364

3.316

275

169

2.151

2,8 %

1.450

1, 0,4

-10

-2,2 %

-167

2013

2013-2012

% SLO=100

13 3

- 33

1 ,4

79,1 %

15.996

-494

20,9 %

-797

1,0

13.991

-625

1 ,0

-33

31,4

796

212

222

154,1 %

-478

500

-22,2 %

12 1

237

11,

-234

Družbe z izgubo

% SLO=100

-1.368

272

2013

99,3 %

1.161

-1.721

Družbe z dobičkom 2013-2012

io E

23, -34

13,6 %

207

770

-1.489

-135

86,5 %

vrednosti v

io E

Tabela 14: Odpisi in prevrednotenja družb z dobičkom in izgubo v obdobju 2013-2012 Slovenija 2013 Postavka

Vse družbe

DK brez spr zalog

Družbe K 11<=4

Razlika 2013-2012

Družbe % Družb Vse K 11 več K11<4 družbe kot 4

Razlika 2013-2008

Družbe po K 11<=4

Družbe K 11 več 4

Vse družbe

Družbe po K 11<=4

Družbe K 11 več >4

50.251

26.947

-1.507

4.675

- 1 2

-7.663

1.290

ODHODKI

76.643

47.863

28.781

62,4 %

-1.368

4.535

-5.903

-6.604

1.851

-8.455

Poslovni odhodki

73.563

47.150

26.413

4,1

-1.422

4.403

-5.590

-7.576

dpisi vrednosti brez A POSLOVNI IZID slab in odpisi n naložb A

1.161

437

723

2.151

2.697

-546

125,4 %

3 ,

1 36

320

-284

529

434

-1.262

-513

-750

1.450

265

11 4

1 ,3

275

106

170

243

150

-1.721

-319

-1.402

1 ,

-167

-171

-379

-132

-247

Družbe, ki so bile po kazal u neto dolg na E DA zadolžene najve do tirikratnika operativnega dobi ka pred obrest i, davki, odpisi in a ortiza ijo K11 4, pozitiven E DA , so beležile 3 odpisov vrednosti terjatev, ki so jih odpisale vse družbe in 1 oslabitev in odpisov nan nih naložb jihov poslovni izid v vi ini 2, ilijarde evrov je za etrtino presegal poslovni izid vseh družb in je bil za 320 ilijonov evrov vi ji kot leta 2012 jihov negativen nan ni izid v vi ini -31 ilijonov evrov je predstavljal le 1 - delež negativnega nan nega izida vseh družb Prezadolžene družbe, ki po te kazal u izkazujejo ve kot tirikratnik neto nan nega dolga glede na ustvarjen E DA, so izkazale 2 odpisov vseh terjatev in 2 prevrednotenj in odpisov vseh družb jihov poslovni izid je bil v letu 2013 2 4 ilijonov evrov slab i kot leta 2012, nan ni pa na ravni iz leta 2012

Poslovni izid je razlika med poslovnimi prihodki in odhodki iz poslovanja. Pri erna zadolženost po Kazalniku 11 K11 4 - eto nan ni dolg E DA - ve je ali enako 4 in hkrati pozitiven E viri dolgoro ni nan ni viri-denarna sredstva Dobi ek pred davki, obrest i in a ortiza ijo 15 Previsoka zadolženost K 11 eto nan ni dolg E A ve ji od 4 13 14

DA kratkoro ni nan ni

eno_gospodarstvo.indd 22

22 29.8.2014 14:40:19

Dodana vrednost stabilna, produktivnost v rasti, družbe nad 30.000 evrov dodane vrednosti na zaposlenega z dobičkom

S 1 , ilijarde evrov dodane vrednosti D 16 , za 1 ve kot leta 2012, je bilo izkazane 39.011 EUR dodane vrednosti na zaposlenega, no inalno za 2 ve kot leto prej Tabela 16: Dodana vrednost, stroški dela – višina in struktura po dejavnostih 2013 Dodana vrednost v mio EUR

Dejavnost

Indeks 2013/12

2013 SKD

Slovenija

16.612

K etijstvo in lov, gozd , ribi tvo udarstvo

C D E

92 10

Predelovalne dejavnosti

6.130

Indeks 2013/12

39.011

102,6

23.988

31.175

100,2

21.602

3,3

43.340

100,2

35.054

Indeks 2013/12

2013

101,5

61,5

98,9

10 ,3

102,

3 2

103,0

102,4

10 ,4

110.095

102,

3 23

103,

skrba z vodo saniranje okolja

309

10 ,1

33.042

100,

23.931

100,

2,4

25.664

100,

19.456

101,2

rg vzdrž in popr

ot vozil

Gostinstvo n or a in ko unika dej inan ne in zavarovalni ke dej

Poslovanje z nepre i nina i

Strokov ,znan in tehn dej Druge raznovrstne poslovne dej.

Dej javn uprave obr so var

zobraževanje

,3 , , 102,0

2.907

36.769

101,2

23.156

101,1

3,0

101,

46.694

102,

24 3

102,1

2,3

396

25.319

100,

3,3

101,2

63.714

102,3

35.170

102,1

101,

4,0

110,2

10 1

60.999

32.939

223

42 2

101,0

24.329

1.175

100,

100,2

103,3

17.406

100,

413 6

11 ,1

23.259

103,2

Zdravstvo in so ialno varstvo

155

104,3

Kult , razvedr , in rekrea dej

139

Druge dejavnosti

Zdravstvo in so ialno varstvo

155

104,3

Kult , razvedr , in rekrea dej

139

Druge dejavnosti

2,4 34,

10 ,

1.499

Q S

2013

Delež str. dela v dodani vred. v %

Pro et in skladi enje

Indeks 2013/12

2013

Strošek dela /zap. v EUR

skrba z el energ , plin in paro Gradbeni tvo

100,5

Dodana vrednost/ zap. v EUR

46.425

2 1

,4 100, ,2

32, ,0

11 ,1 ,

102,

3,4

4,0

20.270

100,3

103,4

101,0

23 0

27.726

100, 2,

101,1 ,

4,3

25.095

100,

19.620

100,

100,1

101,0

23 0

100,

103,4

46.425

27.726

25.095

100,

19.620

100,

, ,2

4,3 100,1

16 Indikatorji produktivnosti se lahko izra unavajo na razli ne na ine in z razli ni i viri podatkov ajpogostej e se kot erilo produktivnosti uporablja dodana vrednost na zaposlenega, ki je upo tevana tudi v statistiki na ionalnih ra unov Za potrebe ugotavljanja rasti produktivnosti oziro a njenega raz erja do realne rasti pla na ravni posa eznih dejavnosti ali elo kolektivnih pogodb dejavnosti zato najpri ernej o podatkovno osnovo za izra un dodane vrednosti in za spreje ljivo o eno opravljenih ur predstavljajo podatki iz izkaza poslovnega izida regar str 22 Prav tak en izra un o ogo ajo podatki, ki jih zaje a o v KAP S-Kazalnikih poslovanja GZS

eno_gospodarstvo.indd 23

23 29.8.2014 14:40:19

Tabela 17: Struktura družb in zaposlenih po razredih produktivnosti 2013 Zaposleni

Dodana vrednost na zaposlenega in stroški dela v DV

Št. družb

D brez vrednosti

22.921

D zap 0

2.393

0 dv z 20 000

9.213

30 000 D z 40 000

4.999

40 000 D z 0 000

dv z 0 000

str dela v D

■ ■ ■

0 0

4.062

13 0

20 000 D z 30 000

str dela v D

Število

Čist(i)a dobiček (v mio EUR)

izguba (v mio EUR)

Neto čisti dobiček/ izguba -233,0

4 ,

-412,3

- 4,4

92.400

- ,

-36.152

- 4,4

103,

-1 ,1

1 0 4

42,

43 ,2

-3 3,4

1 ,

4 1,

-2 2,

2 ,0

0 ,4

3 1,

1 21, 21 4,3

31.357

106.464

15.313

134.566

Neto fin. dolg/ EBITDA

41 ,3

Dodana vred./ zap. v EUR

431,

% izvoza

1 ,4

2 04

Prihodki/ zap. v EUR

1 4,2

131.117 0 10

% str. dela v DV

00,2 14 4, 12,3

0,4

103,

2 2

0,4

1 4,4

131.761

34.031

1 4,

205.272

3, 2

47.671

1 121,4

3 ,

549.302

3 ,3

375.090

70.412

, - 22,

3 ,

41,2

2 41

20,3

21.513

Petina zaposlenih v 000 družbah, s povpre no 34 031 evrov D zaposlenega, in 0- deleže stro kov dela v dodani vrednosti, je izkazala 1 4 ilijonov istega dobi ka 4 1 družb s 1 zaposlenih s povpre no 4 1 evrov D zaposlenega, 0 deleže stro kov dela v D , s 43 izvoza in 20 2 2 evrov prihodkov na zaposlenega, je ustvarilo 1 4 ilijonov evrov dobi ka 12 zaposlenih v 3 3 družbah je s 4 302 evrov prodajnih prihodkov na zaposlenega izkazalo 1,1 ilijarde neto istega dobi ka, in povpre no skoraj 10 000 evrov D zaposlenega

SESTAVA DODANE VREDNOSTI vrednost v mio EUR Bruto dodana vrednost Odpisi vrednosti Stro ki dela eto nan ni odhodki/prihodki Drugi neto odhodki/ prihodki

Delež v %

16.612

100,0

4.029

24,3

10.215

1.721

10,4

109

Davek iz dobi ka

369

2,2

Neto čisti dobiček

169

1,0

Produktivnost dela v višini 39.011 evrov dodane vrednosti na zaposlenega je bila z 2,6-% nominalno rastjo za 1,1 odstotne točke višja od rasti stroškov dela.

eno_gospodarstvo.indd 24

24 29.8.2014 14:40:20

Tabela 18: Dodana vrednost in stroški dela - kazalniki produktivnosti po velikosti družb 2013 Slovenija Postavka Dodana vr D

v 1000 E

Indeks 13/12

Vrednost 2013

16.612

100,

2 2

Stro ki dela na zap E

Pla e na zap E

Dodana vred na zap E

39.011

Stro ki dela v D

Velike družbe

Vrednost 2013

3 1,

Srednje družbe

Indeks 2013/12

Majhne družbe

Mikro družbe

Vrednost 2013

Indeks 2013/12

Vrednost 2013

Indeks 2013/12

Vrednost 2013

Indeks 13/12

2.539

102,1

2.401

101,0

16.612

100,

101,

26.700

102,0

24.407

102,

23 03

100,3

101,

19.499

102,

17.949

102,

17.615

100,4

102,

4 0

103,1

10 ,0

101,

39.011

4,4

3 ,

11 ,

101, 3 1,

101, 102, ,

Pla e na zaposlenega v gospodarskih družbah so se v letu 2013 pove ale za 1, , edte ko je in a ija zna ala nekoliko ve 1, Glede na leto 200 je bila povpre na pla a vi ja za 13,3 , ene so bile vi je za ,2 Pri te je potrebno upo tevati, da se je v obdobju zniževanja tevila zaposlenih v gospodarskih družbah 200 -2013 znižalo predvse tevilo zaposlenih z nižji i pla a i Podjetja z nižjo dodano vrednostjo in z zaposleni i s podpovpre no pla o so najpogosteje odpu ala ali pa kon ala v ste aju Porast pla pri zaposlenih, ki so obdržali zaposlitev v te obdobju, je bila tako nižja

eno_gospodarstvo.indd 25

25 29.8.2014 14:40:21

5.1

Dodana vrednost na zaposlenega v predelovalni dejavnosti na 2/3 povprečja EU-27

Dodana vrednost na zaposlenega v predelovalni industriji se je po podatkih iz leta 2011 pove ala na skoraj 2 3 povpre ne dodane vrednosti v E -2 Delež stro kov dela v dodani vrednosti je zna al odstotnih to k nad povpre je , vendar sa po sebi ne pove veliko o konkuren nosti zaradi absolutne druga nih vi in dodane vrednosti na zaposlenega po državah konkuren ni e iji je njihov delež skoraj 0državah, ki konkurirajo Sloveniji in i ajo podobno strukturo predelovalne dejavnosti e ka, Slova ka, adžarska, Poljska , je njihov delež v dodani vrednosti nižji za ve kot 10 odstotnih to k Poglaviten razlog pri te so nižje obre enitve dela Tabela 19: Dodana vrednost v predelovalni dejavnosti vrednosti v Leto 2011 Družbe + s.p. E -2 elgija

Prihodki od prodaje na zaposlenega17

Indeks EU-27=100 18

Dodana vrednost na zaposlenega

Indeks EU27=100

io E

Stroški dela v dodani vrednosti (%)

230.007

100

536.209

233

92.900

174

49.273

9.000

4 ,1

olgarija

e ka

136.717

29.400

Danska

262.755

114

76.000

142

3,1

2 0

ija

122

70.400

132

101.334

23.200

rska

620.267

270

199.000

372

Gr ija

215.700

0 00

Estonija

Španija ran ija

24,

257.432

112

56.900

106

4,3

302 4

132

65.700

123

66.517

1 400

talija

rva ka

274.165

119

61.900

116

4,0

Ciper

Latvija

62.267

Litva

100.366

Luksemburg

32 00

14.700

16.100

000

127

,4 1,

adžarska

149.441

29.200

44,

izoze ska

470.735

205

92.200

172

2 100

154

24.700

Avstrija

294.194

Poljska

121 1

Portugalska

125.655

26.400

4,3

o unija

54.090

11.500

Slovenija

133.009

34.500

63,3

Slova ka

152.025

25.200

inska

1,2 4 ,

160

71.700

134

Švedska

341 14

90.700

170

Združeno kraljestvo

104

70.500

132

4 ,

Zaposlene osebe so osebe, ki delajo pri delodajal u pravnih osebah, sa ostojnih podjetnikih ali drugih registriranih zi nih osebah in preje ajo pla o ter so na podlagi pogodbe o zaposlitvi obvezno so ialno zavarovane 1 Podatki o Malti niso dosegljivi. 17

eno_gospodarstvo.indd 26

26 29.8.2014 14:40:21

Operativni dobiček EBIT in EBITDA večajo manj zadolžene družbe z dobičkom

Tabela 20a in 20b: Dobiček pred obrestmi, davki in (odpisi vrednosti) – EBIT in EBITDA po dejavnostih 2013 vrednosti v Vse družbe

EBITDA

2013

SKD

Slovenija

K etijstvo in lov, gozd , rib udarstvo

Predelovalne dejavnosti

skrba z el energ , plin

E G

2 , 13, 3 2 012,2

in in zavarovalni ke dej Posl z nepre i nina i

Strokov , znan in tehn dej

5.856,39

103,20

2013

Indeks 2013/12

4.635,11

109,20

0,10

2 ,11

4,00

23,

10 , 0

44,30

1 , 3

,30

33, 0

2 0 3, 0

10 ,00

1 24, 0

113, 0

104, 0

12,

122,00

4 ,0

13 ,10

10 , 0

,44

10 , 0

114,00

220,33

, 0

142,

rgovina vzdrž in p vozil

Indeks 2013/12

97,70

101, 0

Gostinstvo in turize K

2013

,10

1, 0

, 0

,43

104,00

2, 4

103, 0

104,40

4 , 2

4, 0

-13 , 0

4 ,2

2, 0

33 ,1

, 0

Druge razn. poslovne dej.

1,3

102,40

Dej javn upr obr so var

0,34

zobraževanje

,21

11 , 0

1 4,

111,10

03,22

103, 0

3 4,

11 ,10

0,1

, 0

41,

, 0

4 1, 0

,20

42 , 2

3,00

3,03

1, 0

43,13

110, 403,13

,40

,00

2 ,

0,10

103,00

313,

10 , 0

0,00

, 0

0,34

11 ,40

0,30

12 , 0

102, 0

, 4

10 , 0

10 , 0 vrednosti v

Vse družbe

EBITDA

2013

SKD

Slovenija

K etijstvo in lov, gozd , rib udarstvo

Predelovalne dejavnosti

skrba z el energ , plin

sk vodo saniranje okolja Gradbeni tvo

rgovina vzdrž in p vozil Pro et in skladi enje Gostinstvo in turize n or a in ko unika dej

in in zavarovalni ke dej

io E

Manj zadolžene družbe

0 ,22

Pro et in skladi enje n or a in ko unika dej

Indeks 2013/12

5.345,11

sk vodo saniranje okolja Gradbeni tvo

Družbe z dobičkom

2.259,61

Družbe z dobičkom

Indeks 2013/12

2013

Indeks 2013/12

97,60

3.418,15

105,20

4,0

3 ,00

12,40

,40

-1 ,2

1 00 , 0

, 1

, 0

10 ,00

12 , 3

11 ,40

110, 0

23 ,2

11 , 0

4 ,21 210,1

io E

Manj zadolžene družbe 2013

Indeks 2013/12

2.736,22 11, 3,2 1 0 2,

112,90 ,30 1,00 11 , 0

21 , 1

23 ,30

2 , 2

14 ,10

2 , 4

123, 0

34,

104, 0

0,42

2 , 0

14 ,

, 0

1 ,23

103,00

0,4

101,20

0 , 2

104, 0

110, 0

31 ,2

103,00

1 2, 0

10 ,40

2 ,0 1,13 1 3,1 -20 ,

-13,00

114,4

11 ,00

34,

3,00

21,44

0,20

2,30

21 ,44

,40

203, 3

,00

240, 0

2 ,24

,00

3 ,00

100, 0

-12 , 0

4,32

3,40

43, 0

21 , 4

104,10

Posl z nepre i nina i

-24,2

Strokov , znan in tehn dej

1 , 3

2, 0

Druge razn. poslovne dej.

2 , 1

111,20

3 , 3

,20

Dej javn upr obr so var

0,30

-100,00

0,30

121, 0

0,30

12 ,30

zobraževanje

11 , 0

,34

112,00

4,4

110,30

2 ,3

102,40

34,

4,10

E DA se je v letu 2013 skr ila za 2,3 Zaradi dina ike kr enja, ki je bila vi ja od prihodkov od prodaje, se je E DA arža skr ila s ,23 v 2012 na ,1 v letu 2013 e v letu 200 je zna ala , E se je skr il s podobno intenzivnostjo kot E DA, in si er za 2,4 E arža je upadla s 3,0 v 2012 na 3,04 v 2013, kar je bilo 2,0 o t anj kot v letu 200 ,12 Družbe z dobi ko so povi ale svoj E DA za 3,2 , anj zadolžene družbe e pre ej bolj ,2

eno_gospodarstvo.indd 27

27 29.8.2014 14:40:22

E DA je bila v letu 2013 negativna le v dejavnosti K- nan ne družbe in zavarovalni ke dejavnosti Pove ala se je v dejavnostih, najbolj v gradbeni tvu za 14 ajbolj je operativna dobi konosnost upadla v dejavnosti - udarstvu, kjer se je E DA skr ila za , Družbe z dobi ko in anj zadolžene družbe so i eli pri akovano vi je povi anje E DA kot vse družbe zrazita seg enta ija ed vse i in tisti i z dobi ko ali anj zadolženi i je bila v dejavnosti D- skrba z elek energijo, plino in tudi v -Predelovalnih dejavnostih

eno_gospodarstvo.indd 28

2 29.8.2014 14:40:23

Pretežni del družb posloval z dobičkom, mikro družbe vnovič z neto izgubo

Tabela 21: Struktura družb s čistim dobičkom, čisto izgubo in neto čistim dobičkom po velikosti družb vrednosti v

io E

Družbe s čistim dobičkom Velikost Mikro

Štev. družb

% SLO =100

34.055

94.916

1.930

3,0

56.411

4,2

475

3,2

37.048

60,4

Majhne Srednje

elike SLO

Število zaposl.

55.902

Čisti dobiček

Indeks 2013/12

41,1 3 ,

% SLO =100

101,

22,

10 ,0

13,4

3 ,

11 ,3

13,1

1 441,

10 ,

321.911

75,6

2.830,1

106,7

114

100,0

Mikro

Družbe s čisto izgubo Velikost Mikro

Štev. družb

% SLO =100

23.555

% SLO =100

- 2,1

100,

2 ,

10.624

1 ,

-3 2,0

10 ,

13,

14.672

20,

Srednje

141

1 ,3

elike

174

■

Indeks 2013/12

20,

1 ,0

7.1

Čista izguba

24.756

394

114

24.264

% SLO =100

40,

Majhne

SLO

Število zaposl.

39,6

103.922

24,4

-2 0,

1 441,

10 ,

-2.661,1

114,8

Neto čisti dobiček/ izguba

Velikost

-1 1,0

Majhne

1 ,

Srednje

10 ,

elike

1 ,3

Slovenija

169,0

, 0, 100,0

Polovica čistega dobička v velikih družbah

2,8 milijarde evrov čistega dobička, za 6 % več kot v letu 2012, je izkazalo 37.048 družb s 321.911 zaposlenimi (75 % vseh).

z strukture družb s isti dobi ko po velikosti družb je razvidna enakovredna pozi ija in soodvisnost srednjih, alih in ikro podjetij ter velikih družb S isti dobi ko je poslovalo ikro družb s skoraj 000 zaposleni i, 0 alih in srednje velikih družb s prek 112 000 zaposleni i, ki so skupaj ustvarile 1,3 ilijarde evrov istega dobi ka e nekaj ve , 1,44 ilijarde evrov istega dobi ka, je ustvarilo 4 velikih družb s skoraj 114 00 zaposleni i Mikro in male družbe s čistim dobičkom so v pri erjavi z vse i družba i skupaj ustvarile 3 istega dobi ka, srednje družbe 13 , velike družbe pa 1 Glede na vse zaposlene v gospodarskih družbah, ki so poslovale z dobi ko , je delež zaposlenih v ikro , v alih 4 in srednjih podjetjih bistveno ve ji kot v velikih družbah s isti dobi ko , v katerih je zaposlenih le vseh zaposlenih v velikih družbah Tabela 22: Kazalci in kazalniki družb s čistim dobičkom po velikosti družb v letu 2013 vrednosti v Velikost Mikro

Število zaposl. 94.916

% Odpisi vredn. izvoza brez AM 22,

Majhne

56.411

2 ,

Srednje

55.902

33,

elike SKUPAJ

114

,0 ,0 2,

% SLO =100 2 ,0

% od prihod. 0,

Prevred. fin. naložb. 1 ,

3 ,1

11,

4 ,1

14,2

% SLO =100 ,

% od prihod.

DV/zap. v EUR

0,2

32.371

0,1

13,

0,1

3 4

% strošek dela/DV

io E Neto dolg/ EBITDA 2,

2,0

42,1

1 ,

2 ,4

124,

13,0

0,4

57.344

4 ,3

3,2

321.911

35,5

364,4

31,4

0,6

169,0

11,7

0,3

43.615

56,4

2,9

Podpovpre no zadolžene družbe s isti dobi ko s tehtani kazal e neto dolg E DA 2, , so 3 prihodkov ustvarile z izvozo Glede na preteklo leto so isti dobi ek pove ale za , , od tega ala podjetja za , srednja podjetja za 1 , velika za Podjetja, ki so poslovala z dobi ko , so odpisala le eno tretjino vrednosti terjatev in le 12 slabitev oz odpisov nan nih naložb jihova povpre na zadolženost je bila o no pod povpre je , s kazalniko neto dolg na E DA v vi ini 2, ustvarila so 43 1 evrov D na zaposlenega, s - deleže stro kov dela v D © SKEP GZS - Delovni zvezki - Analiza poslovanja gospodarskih družb za leto 2013, avgust 2014

eno_gospodarstvo.indd 29

29 29.8.2014 14:40:23

d 31 vrednosti terjatev , ki so jih odpisale družbe s isti dobi ko , s 4 izstopajo srednje velike družbe 13delež odpisov in prevrednotenj velikih družb s isti dobi ko je glede na vse velike družbe, ki poslujejo pozitivno, nesoraz erno ve ji, saj je za vse družbe v povpre ju to predstavljajo 0,1 oz 0,4 elotnih prihodkov

7.2

■

300 družb s 4/5 izgube

S čisto izgubo je poslovalo 40 % družb s četrtino oziroma 103.900 zaposlenimi. Podjetja s čisto izgubo so odpisala vrednost terjatev v višini 5,9% prihodkov ter oslabila in odpisala finančne naložbe v višini 9,4 % njihovih prihodkov.

24 2 4 družb s isto izgubo je izkazalo 1, ilijarde E iste izgube e je zneske iste izgube - nad 1 ilijono E - je v letu 2013 i elo 2 družb v 2012 302 družbe , ki so skupaj ustvarile , elotne iste izgube v 2012 ed podjetji s isto izgubo je 1 velikih družb s 4 03 zaposleni i, tudi izvozniki, s povpre no 31 0 E D zap za petino pod slovenski povpre je in v katerih stro ki dela predstavljajo 4 dodane vrednosti 20 ikro družb z 21 zaposlenih je izkazalo 2 ilijonov E istega dobi ka so izkazale neto izgubo v vi ini 1 1 ilijonov E

neto iste izgube Glede na 41,1

ilijona E

a porast iste izgube vseh družb s isto izgubo, za 14 glede na predhodno leto, so vplivale zlasti za tretjino vi je skupne izgube 1 velikih družb s 4 03 zaposleni i e družbe so 3 prihodkov ustvarile z izvozo , so pa glede na raz erje neto dolga na ustvarjen E DA pri vrednosti 12 ,4 izrazito prezadolžena Družbe s isto izgubo so skupaj, v povpre ju odpisale vrednosti terjatev , ki so jih odpisale vse družbe Pokritje le-teh v pri erjavi z ustvarjeni i prihodki predstavlja visok, , - delež ikro družbe s isto izgubo so za to porabile 11,2- delež prihodkov, odpisale oz prevrednotile so 3,1 odpisov vseh družb, ajhne družbe 0 , in to v vi ini 13,3 ustvarjenih prihodkov teh družb Tabela 23: Kazalci in kazalniki družb s čisto izgubo po velikosti gospodarskih družb v letu 2013 vrednosti v Velikost

Število zaposl.

% izvoza

Odpisi vredn. brez AM

% SLO =100

% od prihod.

Mikro

94.916

13,

213,

4,1

11,2

Majhne

56.411

1 ,

11 ,3

55.902

24,3

4,1

403,2

31,2

797,8

68,7

5,9

Srednje elike SKUPAJ

114

321.911

Prevred. fin. naložb.

% SLO =100

% od DV/zap. v prihod. EUR

% strošek dela/DV

io E Neto dolg/ EBITDA

2 2,

3,1

13,3

13 3 ,0

13 ,2

10 ,2

0,1

20 2 4,0

114,4

34,1

31 0 ,0

2,0

4,0

12 ,4

1.281,2

88,4

9,4

24.995,0

88,2

Neg.

elik negativen u inek na neto izgubo ikro podjetij i a 13 40 podjetij z anj kot 1 zaposleni e družbe so kratkoro no in dolgoro no nan no izrazito prezadolžene, izkazujejo negativen E DA, ustvarile pa so ve kot polovi o, 41 ilijonov E , iste izgube ikro podjetij e ina je iz dejavnosti trgovina, gradbeni tvo, nan no poslovanje in poslovanje z nepre i nina i Tabela 24: Kazalci in kazalniki za družbe s čisto izgubo z manj kot 1 zaposlenim v letu 2013 Velikost Mikro

Število družb

Število zaposlenih

13.352

Majhne

Srednje

elike SKUPAJ

31 13.405

% izvoza

1 2 ,4 2 0, 0, 1.260,70

Čista izguba v 000 EUR 1 ,0 , 2,

neto dolg/ EBITDA

-41 20 -23 -1 0 3

1 1, eg

-39.527

41,6

-482.694

Neg.

eno_gospodarstvo.indd 30

30 29.8.2014 14:40:23

7.3

■

Predelovalne dejavnosti in trgovina ohranili primat pri čistem dobičku

Nadpovprečni odpisi v dejavnostih z izgubo dobro pojasnjujo rast čiste izgube

Predelovalne dejavnosti so prispevale ve kot tretjino k elotne u iste u dobi ku gospodarskih družb v letu 2013. Podjetja iz dejavnosti trgovine so i ela 1 , delež, družbe iz strokovnih, znan n tehn dejavnosti 10,3 Odpisi terjatev in prevrednotenj so se v družbah s isti dobi ko pove ali za 0, , od tega najbolj v gostinstvu 1 , oskrbi z vodo , , K dejavnostih 33, ter predelovalnih dejavnostih 2 Družbe s isti dobi ko so realizirale petino vseh odpisov terjatev in prevrednotenj.

Znotraj iste dejavnosti so bili odpisi in prevrednotenja nadpovpre ni ve kot petino v 14 dejavnostih v družbah s isti dobi ko , podpovpre ni so bili v rudarstvu, trgovini, nan nih in zavarovalni kih dejavnostih in poslovanju z nepre i nina i Tabela 25: Odpisi in prevrednotenja po družbah s čistim dobičkom in čisto izgubo po dejavnostih, 2013 vrednosti v 000 E Družbe s čistim dobičkom SKD

Dejavnost

Odpisi in prevred.

Indeks 13/12

% v vseh odpisih in prevred.

Slovenija

533.433

100,9

20,4

1.545

4 ,

1 ,2

2 2

6.519

1 4,

13 ,3

1.117

4 ,

3.211

14 ,

20.559

43 3 1

30 ,0

114,2

504.212

2 2

10 ,2

K etij in lov, g , rib udarstvo

Predelovalne dejavnosti

162.214

12 ,0

24,3

skrba z el energ , plin

20.173

0,4

sk vodo san okolja

Gradbeni tvo G

rgovina vzd in p vozil Pro et in skladi enje Gostinstvo in turize n or a in ko

Družbe s čisto izgubo

dej

in in zavar dej

1 ,

30.607

Čisti dobiček

Indeks 13/12

Odpisi in prevred.

2.831.496

106,7

2.078.989

27.029

113,

2 ,0

112.660

104,1

24,0 ,

117.059

111,2

43.122

4,1

229.440

122,4

94.374

40.720

0,2

556.119

13 ,3

46.317

3 ,

57.290

4 ,

14 ,

41,3

61.205

13 ,

292.654

103,2

42,2

3 1 4

100,0

1,1 4 ,3

26.933

32,

3,1

3 2

235.367

12 ,

114,

176.137

120,0

42,

20.369

259

10 ,

0,0

0,2

4.396

103,

290

2,4

33,3

2.942

100,1

2,1

22.047

3,2

3 3

1 ,0

1 ,

3 0

43,

15.663

4,1

14.210

4,4

1 3 4

34,

222,0

3,1

3 3

10 ,4

133,0

Zdrav in so varstvo

1.755

113,4

Kult , razv in rek dej

4.630

2,4

24,

4 ,

eno_gospodarstvo.indd 31

1,4

745

26.165

102,2 14

1 0 1

10 ,

1 ,

1,0

100,

6.073

Druge dejavnosti

10 ,

2 ,0

45.421

13.479

133,

Strok ,znan in tehn dej

3 ,3

103,

zobraževanje

2 ,3

111,

3 ,

Dej javn upr , so var

23 ,

524.743

12.967

1 ,1

33.275

220.421 1

114,7

672.932

24.567

2.662.283

1 ,

Indeks 13/12

4 ,

10 ,

30.952

79,6

Čista izguba

203,

103,0

37.132

4 40

% v vseh odpisih in prevred.

4 2,

37.334

Posl z nepre i nina i

4 74.974

127,5

10 012

Druge razn. posl. dej.

Indeks 2013/12

31 29.8.2014 14:40:24

Družbe s isto izgubo so beležile 14, ve jo isto izgubo kot v predhodne letu a je najbolj porasla v dejavnosti rudarstva 20 , oskrbi z elek energijo in plino 13 , in trgovini 3 ,3 zguba je bila nižja v dejavnosti gradbeni tva -1 ,2 , pro etu in skladi enju -1 , ter gostinstvu in turiz u - 2,2 dpisi in prevrednotenja so v družbah s isto izgubo v letu 2013 porasli za 2 , , od tega nadpovpre no v k etijstvu 4, , rudarstvu , predelovalnih dejavnostih 103, , oskrbi z elektri no energijo 3 3 , oskrbi z vodo 1 , trgovini , in or a ijskih in ko unika ijskih dejavnostih 4 , Tabela 26: Odpisi in prevrednotenja po družbah s čistim dobičkom in izgubo v predelovalnih dejavnostih, 2013 vrednosti v 000 E Družbe s čistim dobičkom Odpisi in prevred. v 1.000 EUR

Indeks 13/12

% v vseh odpisih in prevred.

162.214

128

24,3

Družbe s čisto izgubo Indeks 13/12

Odpisi in prevred. v 1.000 EUR

114,2

504.212

SKD

Dejavnost

Predeloval. dejavnosti

Proizvodnja živil

10.607

Proizvodnja pija

231

3 ,

Proizvodnja tekstilij

2.197

11 ,

3 ,

Proizvodnja obla il

2.095

2 ,

Proizv usnja, usnje izd

1.539

13 ,

3 ,

12 ,4

2.447

5.534

1 ,

110,4

2.996

13 ,1

1 4,

6.621

143,4

16 17 1

bdel in predel lesa izd Proizv. papirja in izd. iskar in raz

posn

4,2

Čisti dobiček 988.522 3

0,3

1 ,

4 13

633

122,3

66.431

1 3 4.157 5.599

13.012

Proizv koksa in na

10,

Proizv ke ik , ke izd

11.423

4 ,2

3 3

Proizv ar

130,

254.464

Proizv. izd. iz gume in

6.367

10 ,0

5.092

1 0,

sur in pr

Proizv. nekovin. min. izd.

Proizv. kovin

25 26

991

0,4

Pro kovin izd , br stroj

15.354

12 ,3

Pro ra un , elektr , opt

17.304

Proizv. elek. naprav

31.970

3 3,3

Proizv. dr.strojev in n.

6.774

122,2

otornih vozil, prik

9.140

112,2

Proizv. dr. vozil in plovil

Proizv pohi tva

Druge raz. pred. dej.

Popr. in mont.stroj.

,3 2,2 2 , , 4,2 2 , ,3

Indeks 2013/12

% v vseh odpisih in prevred.

Čista izguba

Indeks 13/12

204

75,7

672.932

31,2

15.179

1 0,0

155,1 ,

13 ,1

34 1

143,

1,3

114,4

10 ,

5.243

2 2 2,3

1,4

14.096

2 ,2

3,2

4 40

32,

1,4

5.273

131,

24,4

16.716

122,

3 ,3

11.019

234,

112,

42,2

7.492

10 ,

13.321

3 2,4

0,1

675 1

4 ,0

,0 2

, 114,4

10 ,

5.362

40 ,

24,1

13.045

423,

10 ,4

72.799

4 1,

2,0

3 21

2 ,4

31 0

13 ,

49.493

1 4,0

65.696

134,

121,0

44 14

2 3,3

64.335

1 ,1

96.936

12 ,1

3 4 1

1 ,4

0,4

55.762

10 ,1

42 3

12 ,0

14,3

2.649

44,2

1 4

112,4

102 52.246 71.027

10 ,

1.965

112,4

17.497

2,1

10 ,

163.313 4

2 ,

173.446

0,1

4.193

12.476

3 ,3

4.264

32,3

304,

2 ,

10 ,1

1 3

12 ,0

41,

6.433

13 ,4

2.279

11 ,1

10 ,0

6.146

112,4

2.433

24,

14 ,

4,4

30.672

13 ,0

23 ,4

3 ,

7.329

2 ,1

24 ,

dpisi in prevrednotenja so bila v letu 2013 vi ji tako pri družbah s isti dobi ko kot pri družbah s isto izgubo v pretežno vseh dejavnostih adpovpre no visoki so bili pri družbah z dobi ko v proizvodnji živil vseh v dejavnosti , obdelavi in predelavi lesa , proizvodnji ra unalnikov, elektri nih in opti nih naprav , in proizvodnji elektri nih naprav 4,2 Glavnino odpisov in prevrednotenj so realizirale družbe z izgubo v proizvodnji izdelkov iz gu e, proizvodnji nekovinskih ineralnih izdelkov, proizvodnji kovin in proizvodnji otornih vozil elativno razpr enost odpisov in prevrednotenj znotraj istih dejavnosti dobro pojasnjujejo tudi izhodi ne ravni dobi konosnosti Dejavnosti, kjer je E DA arža že v izhodi u vi ja kot pri ostalih, kljub odpiso in prevrednotenje niso zaklju ila s isto izgubo kot v dejavnostih, v katerih je bila izhodi na dobi konosnost nizka proizvodnja obla il, pohi tva

eno_gospodarstvo.indd 32

32 29.8.2014 14:40:25

■ Neto čisti dobiček je izkazalo

11 področij dejavnosti, 8 področij dejavnosti je poslovalo z neto čisto izgubo.

Po obsegu najve ji neto isti dobi ek so ustvarile družbe predelovalnih dejavnosti, 31 ilijonov E 2 anj kot v 2012 , 1 4 ilijonov E družbe v dejavnosti pro et in skladi enje, ki so isti dobi ek glede na leto 2012 pove ale za etrtino a ravni leta 2012 je bilo ustvarjenega 1 ilijonov E neto dobi ka v dejavnostih oskrbe z električno energijo, plinom in paro.

esto leto zapored so najve jo neto isto izgubo izkazale nan ne in zavarovalni ke dejavnosti, ka or sodi tudi dejavnost holdingov Sledijo dejavnosti poslovanja z nepre i nina i, gradbeni tvo, rudarstvo, gostinstvo in turize in prvi v zadnjih letih trgovina Tabela 27: Čisti dobiček, čista izguba in neto čisti dobiček gospodarskih družb po dejavnostih, 2013 vrednosti v 000 E Družbe s čistim dobičkom SKD

Dejavnost Slovenija

Št. družb

Št. zaposl.

Vrednost

Indeks 13/12

Št. družb

Št. Zaposl.

Vrednost

Indeks 13/12

Vrednost

37.048

321.911

2.831.496

106,7

21.366

104.700

2.662.283

114,7

169.212

50,90

211

1.723

2 2

167

1.233

13 ,3

-9.295

717

3.211

14 ,

1.770

43 3 1

30 ,0

-40.170

123 33

K etij in lov, g , rib udarstvo

Predelovalne dejavnosti

4.950

skrba z el energ , plin

sk vodo san okolja Gradbeni tvo

Dej javn upr , so var zobraževanje

315.590

3,10

23 ,

165.017

,40

1.603

13.479

10 ,

13.550

11 ,30

113,

2.466

1 0 1

52.171

524.743

103,

26.992

556.119

13 ,3

-31.376

23.455

220.421

111,

46.317

174.103

124, 0

1.219

5.973

57.290

4 ,

-32.722

34, 0

100,

1.135

3 20

61.205

13 ,

123.991

,20

1 ,1

33.275

104,1

14.017

672.932

537

27.029

2.147

Druge razn. pos. dej.

37.147

270

112.660

1.476

Strok ,znan in tehn dej

2.147

10 ,2

7.696

n or a in ko

114,2

2 0 2

Gostinstvo in turize in in zavar dej

22 2 2

247

Posl z nepre i nina i

Indeks 13/12

4.219

rgovina vzd in p vozil

6.979

Pro et in skladi enje dej

Neto čisti dobiček/ izguba

Družbe s čisto izgubo

24.567 1

117.059

111,2

22 3

43.122

4,1

509

122

24.644

292.654

103,2

4.266

1.120

17.265

3 1 4

679

1.247

3 2

1,4

-4 1

-421 1

715

235.367

12 ,

-192.244

4.231

176.137

120,0

116.517

2 2

20.369

,10 1 4, 0 ,10 0 , 0

242

259

10 ,

0,2

405

1.046

4.396

103,

273

303

2.942

100,1

1.455

111, 0

Zdrav in so varstvo

762

3.397

22.047

3,2

277

3 0

43,

1 240

121, 0

Kult , razv in rek dej

333

942

15.663

4,1

2.061

1 3 4

34,

-2.712

, 0

Druge dejavnosti

451

3 3

10 ,4

2.550

,10

933

,10

K neto iste u dobi ku predelovalne industrije je 241 ilijonov E oziro a , prispevala ar a evtska industrija, ilijonov E proizvodnja elektri nih naprav, ilijonov E proizvodnja ke ikalij istveno bolje kot pretekla leta so poslovala podjetja v proizvodnji kovinskih izdelkov in proizvodnji računalnikov, elektronskih in optičnih izdelkov Prva so pove ala neto dobi ek za 3 , druga za 42

eno_gospodarstvo.indd 33

33 29.8.2014 14:40:25

8. Velike razlike v poslovanju in rezultatih GZS regij 8.1

Z neto čistim dobičkom je poslovalo sedem regij GZS

Tabela 28a in 27b: Število družb, zaposlenih in prihodkov od prodaje po GZS regijah v 2013-2012 in 2008 vrednosti v Regija

Število družb

Posavska

1.263

Savinjska Koro ka balno-kra ka Gorenjska Osrednjeslovenska

Število zaposlenih

Celotna prodaja

Prodaja na domačem trg

Prodaja na tujem trgu

% izvoza v prodaji

io E

Rang po prihodkih

2.544

1.150

1.394

4 4

3 214

5.330

3.737

1.593

2 ,0

1.131

11.744

1.549

769

4 ,

4.312

3.762

2.101

1.661

42,

5.352

37.293

5.192

2 24

43,

9.974

2 ,

3 ,3

30,

3 ,4

27.474

164.020

35.754

Podravska

7.553

59.531

7.410

4.552

Pomurska

1.724

15.730

2.023

13 1

Gori ka

2.964

3.050

1 2

1.222

ugovzhodna

2.000

21.290

3 41

1.370

2.471

otranjsko-kra ka

1.025

7.723

1.043

545

4 ,4

Zasavska

642

649

599

373

225

3 ,

1.017

15.640

2.313

1.270

1.043

43,3

61.312

425.833

74.408

47.681

26.727

34,6

SA- A Skupaj

vrednosti v Število zaposlenih Regija

20132012

Posavska

-42

20132008 -1.166

Indeks 20132012

20132012

10 ,

1 0,

-2

20132008

Indeks 20132012

20132008

-167

-607

3,1

-311

-55

0,3

140

-75

10 ,2

1,1

100, 10 ,0

12 ,1

191

100,

10 ,2

103,

10 ,0

-7.567

-3 0

Osrednjeslovenska

Prih. na tuj. trgu

20132008

-999

922

Indeks 20132012

-345

Podravska

20132008

Savinjska balno-kra ka

20132012

Koro ka Gorenjska

Prih. na dom. trgu

20132008

io E

-706

-4.465

0,1

-101

- 22

-762

-7.120

4,0

-1

- 0

-2.755

-2 1 1

- 1

-1.075

- 33

-10.105

-209

-1.243

2,4

Pomurska

-177

-3.749

Gori ka

-657

-6.402

-34

-27

-54

-712

-2

-103

- 2

-509

-5.926

otranjsko-kra ka

-424

-1.593

, 1,3

Zasavska

-2.240

1,0

2,3

-39

-155

SA- A

-43

-4 4

-136

0, ,1

Skupaj

-9.226

-84.921

97,9

83,4

-1.571

-5.830

84,6

2 ,

103,

-13

ugovzhodna

-1

3,4

-219

-393

100,

103,

,0 , 102,2

, ,3 113,

-5

102,4

10 ,2

100,

91,5

312

2.863

101,2

112,0

letu 2013 se je število delovnih mest glede na leto 2012 relativno najbolj z anj alo v Zasavski in balno-kra ki regiji, glede na leto 200 pa v Zasavski, Koro ki regiji, SA- A regiji in Gori ki regiji Prihodke na domačem trgu so v letu 2013 glede na 2012 relativno najbolj skrčile Zasavska, balno-kra ka, Gori ka, Gorenjska in ugovzhodna regija, glede na leto 200 pa najbolj Zasavska, Gori ka in ugovzhodna regija Izvozne prihodke so v letu 2013 v pri erjavi z leto 200 najbolj povečale Posavska in Osrednjeslovenska regija energija, energenti , otranjska ter Savinjska in SA- A regija S pozitivnim neto čistim dobičkom so poslovale srednjeslovenska, ugovzhodna, Posavska, Gori ka, Koro ka, otranjsko-kra ka in SA- A regija, z relativno nizki i odpisi terjatev in naložb

Dve najmanjši regiji, Koroška in Notranjsko-kraška, sta z relativno nizkimi pozitivnimi poslovnimi izidi v višini 45 oziroma 32 milijonov EUR poslovale s čistim dobičkom v višini 28 oziroma 21 milijonov EUR zaradi relativno nizkih odpisov terjatev in finančnih naložb. © SKEP GZS - Delovni zvezki - Analiza poslovanja gospodarskih družb za leto 2013, avgust 2014

eno_gospodarstvo.indd 34

34 29.8.2014 14:40:26

Tabela 24: Odpisi in izidi poslovanja družb po regijah v letu 2013 vrednosti v Odpisi vrednosti brez AM

Regija Posavska

Izredni (neto) izid

Poslovni izid

Oslabitve in odpisi finan. naložb

2,2

1 4,

Finančni (neto) izid

io E

Neto izid

- ,0

43,

Savinjska

241,0

Koro ka

12,

4 ,0

11,

1 ,3

22,

124,1

-1 ,1

- ,

1 044,

2 ,

02,

- 23,1

240,1

113,

-1 0,

balno-kra ka

3,3

Gorenjska

1 3,2

Osrednjeslovenska

0 ,

Podravska

133,1

Pomurska

40,2

Gori ka ugovzhodna otranjsko-kra ka Zasavska SA- A Skupaj

12 , 2,2

11,

-2 ,

- 1,2

-1 ,1

2 ,1

-21 ,

24,3

-13 ,

- 4,

-3 ,2

-24,

31,3

11 ,3

- 0,0

4 ,

2 ,

- ,

1 ,0

11,4

32,1

2,1

- ,0

21,3

14,

-2,

0,1

- ,3

-11,2

2 ,2

0,4

0,3

3 ,1

1.160,8

2.151,1

118,5

1.449,7

- ,

11,4

-1.721,2

169,2

Z neto čisto izgubo je poslovalo šest regij: balno-kra ka, Podravska, Gorenjska, Savinjska, Po urska in Zasavska srednjeslovenska regija je kljub najvi ji odpiso in prevrednotenje terjatev in naložb poslovala pozitivno Gorenjska, Savinjska, balno-kra ka, Podravska pa zlasti na ra un odpisov in prevrednotenj negativno Tabela 30: Odpisi terjatev in prevrednotenja finančnih naložb po družbah s čistim dobičkom in čisto izgubo po regijah v letu 2013 vrednosti v 000 E Družbe s čistim dobičkom Regija

Odpisi in prevred.

Indeks 13/12

% v vseh odpisih in prevred.

Posavska

11.411

110,4

Savinjska

37.637

103,4

1 ,

Koro ka balno-kra ka Gorenjska Osrednjeslovenska Podravska Pomurska Gori ka ugovzhodna otranjsko-kra ka Zasavska SA- A Skupaj

7.132 3

46.930 250.531 44

30,

1 ,

11 ,3

Družbe s čisto izgubo

Čisti dobiček v 000 EUR 56.007 1

0 42

Indeks 13/12 , 114, ,

202.274

20,

1.369.943

102,

250.044

130,

29.377

11 ,4

10 ,0

2 0 42

1 2,4

10 ,

961.117

121,

1 , 11,

1 141

11 ,

30.743

12 ,

5.911

11 ,1

4 ,0

36.194

1 2,2

6.413

22,3

130,

12 24

29.572

12 1

4,1 ,2

533.433

1 ,3

1 4,1

4,2

10 ,0

100,

7.512

3.672

16.032

% v vseh odpisih in prevred.

20 ,2

14,

2.557 1

Indeks 2013/12

211

109.776

Odpisi in prevred.

Čista izguba v 000 EUR

24 4

Indeks 13/12

297.942 1 12

1 0, 110,3

10 ,2

1 21 1

124,3

1,2

350.944

121,

3 2

57.075

3 3,

3 04

231,

21,1

149.041

12 ,

3 ,

24 30

10 ,2

1 4,

2 ,

4 ,0

70.231

100,9

20,4

2.831.496

0, 106,7

, 1

34.742 2.078.989

,1 2 4, 123, 127,5

0,3

70.293

2,0

, 1

29.037

4,0

79,6

2.662.283

13 , 0,0 10 , 1 , 114,7

družbah s isti dobi ko so se odpisi in prevrednotenja pove ala v regijah, najbolj v regiji SA- A jihov delež znotraj iste regije je bil najve ji v Posavski regiji, najnižji v Po urski Pri družbah s isto izgubo so se odpisi in prevrednotenja pove ala za 2 , , najbolj v Po urski 2 3, in Zasavski regiji 1 4, padli so zgolj v Gori ki in otranjsko-kra ki regiji

eno_gospodarstvo.indd 35

35 29.8.2014 14:40:26

Zadolženost padla, velike razlike med sprejemljivo zadolženimi in prezadolženimi družbami

Zadolženost slovenskih podjetij, izražena s kazal e neto dolg na E DA, se je izbolj ala s ,2 na , 4 Slovenske družbe lahko svoj dolg odpla ajo v nekaj anj kot letih, kar je skoraj enkrat dlje kot je spreje ljivo za kreditno sposobna podjetja e v letu 200 so ga lahko v 4, letih Z ožnost odpla evanja obresti z E se je izbolj ala iz 1,1 na 1,32 letu 200 je zna ala 1, Pri erna vi ina tega kazalnika je odvisna od narave dejavnosti oziro a spre e be E glede na gospodarski ikel Dejavnosti s predvidljivo naravo i ajo lahko anj i spreje ljiv kazalnik Agregatno gledano bi glede na strukturo slovenskega gospodarstva ta kazalnik oral zna ati okoli 3 ali ve

Razlike v zadolženosti po dejavnostih so velike. Zadolženost po kazalniku neto dolg na E DA se je v letih od 200 izbolj ala zlasti v dejavnostih predelovalne industrije, pro eta in logistike trend izbolj anja je v gradbeni tvu, ki pa je e vedno o no prezadolženo a enaki ravni zadolženosti z vrednostjo neto dolga na E A v vi ini 11,02 je dejavnost gostinstva in turizma.

eno_gospodarstvo.indd 36

36 29.8.2014 14:40:27

Tabela 31: Kazalniki zadolženosti po dejavnostih 2013-2012 in 2008 2013 Neto fin. dolg na EBITDA

Dejavnost Slovenija A

K etijstvo in lov, gozd , ribi tvo

Predelovalne dejavnosti

udarstvo

6,29 , 1

3,3

, 2

2,2

13,3

1, 2

3,32

4,4

3,11

,04

3,1

12, 1

3,41

11, 1

1,32

10,4

3,1 2,43 11,02

ot ozil

Pro et in skladi enje Gostinstvo in turize n or a in ko unika dej K

inan ne in zavarovalni ke dej

Poslovanje z nepre i nina i

Strokov , znan in tehn dej Druge raznovrstne poslovne dej.

Dej javn uprave obr so var

4, 2 ,0 11,22 1,

, 3 1, 3,12 , 0 2,4 , 3

,14

1 ,11

1,10

, 1

2, 3

3, 3

, 1

4,03

1, 0

2,14

,03

2,10

0,2

2,13

0, 1

30,04

2, 4

, 0

4, 0 3 ,

12,12

, 3

2,48

4,0

5,62

Pokr. fin. odhodkov z EBITDA

2, 1

skrba z vodo saniranje okolja

3,20

Neto fin. dolg na EBITDA

3,75

skrba z el energ , plin in paro

rg vzdrž in popr

2008

Pokr. fin. odhodkov z EBITDA

Gradbeni tvo

Neto fin. dolg na EBITDA

5,74

2012

Pokr. fin. odhodkov19 z EBITDA

4, eg

11,

1,4

2,4

2,1

4,13

4, 1

30,43

,10

zobraževanje

, 1

Zdravstvo in so ialno varstvo

, 4

4,13

4,3

3,2

, 2

Kult , razvedr , in rekrea dej

3, 3

4,20

4, 3

3, 3

3,40

Druge dejavnosti

3,4

, 3

2, 4

9.1

,00

Pet skupin zadolženih in prezadolženih družb

Gospodarske družbe bi lahko glede na vzdržno raven zadolženosti razdelili po razli nih etodologijah Ena bolj sprejetih, ki se uporablja v nan ne svetu in je po e bnej i kriterij za razvr anje v bonitetne razrede v bankah, zavarovalni ah in bonitetnih hi ah, je neto dolg na EBITDA a kazalnik v tev u se teva nan ni dolg in od njega od teva denarna sredstva inan ni dolg in denar sta posledi a preteklih investi ij v osnovni in obratni kapital, preteklega poslovanja in politike upravljanja podjetja E DA je približek za denarni tok iz poslovanja, ki predstavlja dobi ek pred a ortiza ijo, davki in obrest i egativna vrednost tega kazal a po eni, da podjetje s poslovanje ni z ožno pokrivati nor alne investi ijske dejavnosti, pla evati davek na dobi ek ali obresti ak na podjetja so lahko na robu propada, v kolikor ni kazale negativen zaradi izrednih aktorjev enkratne narave letu 2013 je bilo v Sloveniji 21 4 družb oz 3 vseh, ki imajo negativni EBITDA Zaposlovale so 10 vseh zaposlenih v gospodarskih družbah, ustvarile 2 elotne dodane vrednosti in 4 izvoza ter predstavljale 20 vseh nan nih obveznosti oziro a 14 vseh obveznosti do bank e družbe so podpovpre no pro tabilne in i ajo negativni agregatni E DA, E ter izkazujejo izgubo ■ Nizko zadolženih družb neto dolg E DA 1 je bilo 3 vseh Zaposlovale so 3 vseh zaposlenih, ustvarile 43 dodane vrednosti in 41 izvoza ter predstavljale 3 vseh nan nih obveznosti oziro a 2 vseh obveznosti do bank e družbe so nadpovpre no pro tabilne in i ajo ,3 E DA aržo, ,1 E aržo in ,0 neto aržo ■ Zmerno zadolženih družb 1 neto dolg na E DA 4 je bilo 11 vseh Zaposlovale so 2 vseh zaposlenih, ustvarile 2 dodane vrednosti in 30 izvoza ter predstavljale 14 vseh nan nih obveznosti oziro a 14 vseh obveznosti do bank e družbe so nadpovpre no pro tabilne in i ajo , 2 E DA aržo, 4, 4 E aržo in 3,14 neto aržo ■ Bolj zadolženih družb 4 neto dolg na E DA je bilo 3 vseh Zaposlovale so vseh zaposlenih, ustvarile dodane vrednosti in 11 izvoza ter predstavljale vseh nan nih obveznosti oziro a 11 vseh obveznosti do bank e družbe so podpovpre no pro tabilne in i ajo ,32 E DA aržo, 2, E aržo in 1,2 neto aržo ■ Prezadolženih družb neto dolg na E DA je bilo 11 vseh Zaposlovale so 1 vseh zaposlenih, ustvarile 1 dodane vrednosti in 13 izvoza ter predstavljale 3 vseh nan nih obveznosti oziro a vseh obveznosti do bank e družbe so podpovpre no pro tabilne in i ajo , 4- E DA aržo, 0, - E aržo in negativno neto aržo 19

sebuje nan ne odhodke iz nan nih in poslovnih obveznosti

eno_gospodarstvo.indd 37

37 29.8.2014 14:40:27

Tabela 32: Kazalniki zadolženosti, zaposlenih, DV in finančnih obveznosti po dejavnostih 2013 Neto fin. dolg /EBITDA

SKD

Dejavnost

K etijstvo in lov, gozd , ribi tvo

Predelovalne dejavnosti

Slovenija udarstvo

Delež zaposlenih 100 %

100 %

1 3

skrba z el energ , plin in paro

3,1

skrba z vodo saniranje okolja

2,43

rg vzdrž in popr

Pro et in skladi enje Gostinstvo in turize n or a in ko unika dej K

inan ne in zavarovalni ke dej

Poslovanje z nepre i nina i

Strokov ,znan in tehn dej Druge raznovrstne poslovne dej.

Dej javn uprave obr so var

4, 2

1 1

13 4

-3 ,0

3 1

2 1 4

4,0 , 3

0 21

1 1

11,22

2,13

1 1

11,02 ot vozil

Dolg do bank

,3 13,3

Gradbeni tvo

Finančne obveznosti

Izvoz

5,74

Dodana vrednost

zobraževanje

Zdravstvo in so ialno varstvo

Kult , razvedr , in rekrea dej

3, 3

Druge dejavnosti

3,4

9.2

■

Zadolženost dobro pojasnjuje razlike v poslovanju družb

Ena plat medalje – polovica manj zadolženih družb z 2,1 milijarde evrov čistega dobička z nadpovprečnimi rezultati.

30.744 uravnoteženo zadolženih podjetij 0 družb z 2 4 3 2 zaposleni i oz s zaposlenih, ki so zadolžena najve do priporočljive stopnje zadolženosti20 na ravni tirikratnika ustvarjenega E DA, je poslovalo s isti dobi ko ter nadpovpre ni i kazal i in kazalniki rasti in dodane vrednosti a podjetja s povpre no tehtano vrednostjo21 0, neto dolga na E DA, so v letu 2013 izkazala 2,1 milijarde EUR neto čistega dobička, 12 % več kot leta 2012. anj zadolžena podjetja so v letu 2013 glede na preteklo leto s 1 ve zaposleni i ustvarila za 4, ilijarde E več prihodkov iz prodaje na domačem in tujih trgih Z le 1 oz 1 kratkoro nih in dolgoro nih nan nih obveznosti vseh družb, ki so jih glede na preteklo leto pove ala za 0, ilijarde E , so ustvarila za 43 4 E D na zaposlenega, 11 nad povpre je vseh družb b 0, ilijarde E ve jih stro ki dela kot leta 2012 in s 37 % vseh odpisov vrednosti terjatev in le 18 % prevrednotenj finančnih naložb so ustvarila za 2,1 milijarde EUR neto čistega dobička. Glede na preteklo leto so pove ala prodajo na do a e in tujih trgih za 4, ilijarde E 11 , in s skoraj 1 00 ve zaposleni i ustvarila 43 4 E D na zaposlenega, 11 nad slovenski popre je , izkazovala pa , - delež stro kov dela v D Glede na leto 200 so anj zadolžena podjetja pove ala prihodke iz prodaje za 1, ilijarde E a do a e trgu so ustvarila 2, ilijarde nižjo prodajo, izvoz so pove ala za 4, ilijarde E tevilo zaposlenih v anj zadolženih podjetjih se je skr ilo za 20 0 tretjina kr enja vseh , stro ki dela so se v teh podjetjih pove ali za 0,3 ilijarde E ustvarjenih 43 4 evrih DV na zaposlenega manj zadolženih podjetij je bil delež stroškov dela v letu 2013 le - , v prezadolženih podjetij ob 30 evrih ustvarjene D na zaposlenega, pa 1 anj zadolžena podjetja so v letu 2013 i ela za dobre 1, ilijarde E anj dolgoro nih in kratkoro nih nan nih virov kot leta 200 , edte ko se je raven nan nih obveznosti prezadolženih podjetij v petih letih z anj ala za ,4 ilijarde E Kriterij za ejo prezadolženih podjetij Kazalnik 11 - Neto finančni dolg/EBITDA- večje ali enako 4 in hkrati pozitiven EBITDA kratkoro ni nan ni viri dolgoro ni nan ni viri-denarna sredstva Dobi ek pred davki, obrest i in a ortiza ijo 21 ehtano povpre je po eni, da ja kazalnik izra unan tako, da se nan ni dolg in denarna sredstva vseh gospodarskih družb, ki i ajo individualno kazalnik neto dolg E DA pod 4, se teje in deli z skupno E DA o po eni, da je znotraj skupine teh družb ne ogo e narediti zaklju ke o distribu iji družb po te kazalniku, pa pa je za to potrebna uporaba ediane ali razredov zadolženosti, najbolj po velikosti družb 20

eno_gospodarstvo.indd 38

3 29.8.2014 14:40:27

Tabela 33: Izbrani kazalci poslovanja za vse družbe po stopnji zadolženosti vrednost v Slovenija 2013 Postavka

Vse družbe

tevilo družb

61.312

Število zaposlenih P

DK brez spre

zalog

isti prihodki od prodaje

33 1

30.744

Družbe % Družb Vse K 11 > 4 K11< 4 družbe

Družbe po K 11< 4

io E

Razlika 2013-2008

Družbe K 11 > 4

Vse družbe

0,1

1.473

113

9.315

274.362

151.471

4,4

-9.226

16.676

-25.901

- 4 21

50.251

26.947

-1.507

4.675

- 1 2

-7.663

Družbe po K 11<4

Družbe K 11 > 4

2.711 -20

1.290

6.604 -64.241 -

25.423

-1.259

4.654

-5.913

1.594

-7.424

Prihodki na do a e trgu

29.966

17.715

-1.571

1.615

-3 1

-2.943

-5.750

Prihodki na tujem trgu

26.727

19.019

312

3.039

-2.727

4.537

-1.674

4 40

Družbe K 11<4

Razlika 2013-2012

Poslovni odhodki,

0 2

1,2

76.643

2,4

-1 3

4.535

-5.903

-6.604

73.563

47.150

26.413

4,1

-1.422

4.403

-5.590

-7.576

243

37.394

20 4

4,2

-1 41

3 3

-5.156

-5.399

1.646

-7.045

- 4

od tega Stro ki blaga, ateriala in stor Stro ki dela dpisi vrednosti brez A P S

slabitve in odpisi n naložb A

zredni neto prihodki

3.324

1.161

437

723

3 ,

2.151

2.697

-546

12 ,4

1.450

265

11 4

-1.721

-319

-1.402

-66 1

502

-703

320

1 ,3

275

1 ,

-167

434

-2 4

-1.262

-513

-750

106

170

243

150

-171

-379

-132

-247

3 ,3

-92

-6

-12

4.635

710

-127

390

-517

-1.360

isti dobi ek

2 31

2.352

-529

3,1

177

266

ista izguba

2.662

240

959

340

103

237

169

2.112

-1.943

-163

163

-326

eto dolg E

Pokritost str n z E D zaposlenega v E

3, 3 011,0

12,3

43 4 ,0

30.955

12,

-0,

109

529

5.345

■

10.215

-0,0

13,23

-529 959 -1 4 0,12

-22

-106

-4

- 3

-164

-364

192

766

-357

-1.131

-0,2

1 , 2

32 ,

0,13

-0,22

1,2

4,33

-0,0

111,4

1.005

-505

3.732

2.729

3.133

Druga plat medalje - polovica prezadolženih podjetij z visokimi odpisi in krčenjem poslovanja do 1,9 milijarde evrov čiste izgube.

V prezadolženi polovici podjetij (30.568) s 1 1 4 1 zaposleni i 3 vseh s tehtano vrednostjo kazalnika D E DA v vi ini 3 , , se je glede na leto 2012 poslovanje skr ilo za petino Prezadolžena podjetja so v letu 2013 glede na preteklo leto zaposlovala za 25.900 manj oseb kot leta 2012 in zmanjšala prodajo za , ilijarde E , od tega so 2, ilijarde E anj izvozila letu 2013 so zadolženost z anj ala za 3, ilijarde E , bre eni pa jih 0 dolgoro nih in kratkoro nih nan nih obveznosti vseh gospodarskih družb ter visoka pretekla bre ena dpisala so 3 vseh odpisov terjatev 0, ilijarde E in 2 prevrednotenj nan nih naložb v vi ini 1,2 ilijarde E pri erjavi s prezadolženi i podjetji v letu 200 se je tevilo v njih zaposlenih z anj alo za 4 241 oseb, prodaja za ,4 ilijarde E , ilijarde E na do a e trgu in 1, ilijarde E v izvozu K isti izgubi 1, ilijarde E , za petino vi ji kot leto poprej, je prispevalo 0 odpisov terjatev in prevrednotenj nan nih naložb vseh gospodarskih družb Glede na leto 2012 so bili ti v letu 2013 vi ji za 0,2 ilijarde E , ter za 0, 3 ilijarde E ve ji kot leta 200 ista izguba prezadolženih podjetij za leto 2013 je bila za 0, ilijarde vi ja kot leta 200 Prezadolžena podjetja so ustvarila 30 E dodane vrednosti D na zaposlenega, 3 pod slovenski povpre je , vendar z visoki 1 deleže stro kov dela v D © SKEP GZS - Delovni zvezki - Analiza poslovanja gospodarskih družb za leto 2013, avgust 2014

eno_gospodarstvo.indd 39

39 29.8.2014 14:40:28

9.3

■

Visoke razlike v zadolženosti med dejavnostmi

Manj zadolžena podjetja v 9 manj zadolženih dejavnostih so ustvarila 1,2 milijarde evrov čistega dobička, manj zadolžena podjetja iz 10 povprečno prezadolženih dejavnosti pa 0,8 milijarde evrov čistega dobička.

Tabela 34: Struktura dejavnosti po kazalcu zadolženosti K 11 – neto dolg na EBITDA za leto 2013 Manj zadolžene družbe neto dolg/EBITDA manj kot 4

Vse družbe SKD

Dejavnost

Predelovalne dejavnosti

Neto izid

neto dolg / EBITDA

Število zaposlenih

Neto izid

neto dolg / EBITDA

SKUPAJ D

sk el energ , plin in pare sk z vodo san okolja n or a in ko

% zaposlenih

Neto izid

- 13,

neto dolg / EBITDA

Št. družb

Število zaposlenih

30 1

3 0

SLO =100

E P

% števila družb

Prezadolžene neto dolg/EBITDA več kot 4

dej

zobraževanje

31 ,

160.154

2 ,1

1 ,0

3,2

7.516

1 ,1

1,0

2 ,0

13,

2,4

9.344

23,

3,4

124,0

2,0

17.234

1 1,

1.354

Zdravstvo, so varstvo

1 ,2

4.330

1 ,

Kulturne, razvedr Dej

-2,

3.004

0, 0,1 0,1

,2 4 , ,2

-0,

44,

,0 4, ,3

21,

-23,1

23,

- ,

1 ,3

121

2.379

-3 ,

1 ,3

1.409

4.092

-2,0

360

462

4 ,

-0,

11,3

2 ,

-12,

355

2 2 11

Druge dejavnosti

23 4

-0,2

4 ,3

-3,0

11 ,

476

Dej javne upr so varn

0,3

242

0,3

-2,

1,4

2,3

0,0

10 ,

205.319

1.240

6.579

65.525

K 11 ≤ 4 A

638

K etijstvo, lov, gozd , rib udarstvo Gradbeni tvo

K L M

rgovina, v pr

ot vozil

- ,3

-40,2

13,4

-4 ,2

11,0

33.175

4,2

11,1

4 ,

-132,4

-31,4

79.064

3 0,4

13,2

4 ,2

0,3

-401,

21,1

32.102

133,

11,

40,

11,4

1.134

7.442

11,2

15.656

13,2

10,

3 ,

-4 ,

20,

9.459

3 ,3

10,

3 ,

34,

-4 ,

760

2.014

2 ,4

-1 ,

124,

1.405

14 2

5.939

Pro et in skladi enje

1 4,1

Gostinstvo in turize

-32,

inan zavar dej

2.957

-602

-421,2

Poslovanje z neprem.

-1 2,2

2,1

2.996

Strokov ,znan in tehn dej

11 ,

Druge raznov.posl.dej.

1 ,

4,1

K11 > 4

-469

19.797 220.272

10,3

2,1

44,0 ,3

-1 ,2

20,3

-42,3

1 ,1

11,

- 2,

110,0

30,

2,3

0,3

-1 ,1

872

-1.340

eno_gospodarstvo.indd 40

3 ,

31 3

1.341 1

9.425 0

39.306

23 3 84.586

40 29.8.2014 14:40:28

V manj zadolženih podjetjih iz manj zadolženih dejavnosti (manj tvegana delovna mesta), je od 29 do 88% zaposlenih v teh dejavnosti. Delež zaposlenih v anj zadolženih podjetjih znotraj anj zadolženih panog je v povpre ju najve ji v dejavnosti energetike , in or a ijsko-ko unika ijskih tehnologij in ko unalnih storitev anj zadolženih podjetjih predelovalnih dejavnosti je zaposlenih vseh eprav je dejavnost podpovpre no zadolžena, pa je zgolj 30- delež zaposlenih v anj, 0- pa v prezadolženih podjetjih v kulturnih, razvedrilnih dejavnostih, ki je nižji kot v izpostavljeni dejavnosti nan nih in zavarovalni kih dejavnosti

okviru družb iz enajstih bolj zadolženih dejavnosti so deleži anj zadolženih podjetij in njihovih zaposlenih ed 20 do 2 ■ v rudarstvu, podjetij po tevilu in 20 po zaposlenih, v finančnih in zavarovalniških dejavnostih, 3 podjetij po tevilu in 3 po zaposlenih, v dejavnosti gostinstvo in turizem 3 po tevilu in 3 po zaposlenih, v trgovini 4 po tevilu, 0 po zaposlenih, poslovanju z nepremičninami 2 po tevilu in 0 po zaposlenih v kmetijstvu 44 po tevilu, po zaposlenih, v dejavnosti gradbeništva in strokovno znanstvenih in tehničnih dejavnostih vklju ujejo inženiringe 0 oz 4 po tevilu in 2 po zaposlenih

eno_gospodarstvo.indd 41

41 29.8.2014 14:40:29

ÂŠ SKEP GZS - Delovni zvezki - Analiza poslovanja gospodarskih druĹžb za leto 2013, avgust 2014

eno_gospodarstvo.indd 42

42 29.8.2014 14:40:29

IZPISI KLJUČNIH KAZALCEV IN KAZALNIKOV ZA DRUŽBE S ČISTIM DOBIČKOM IN IZGUBO

eno_gospodarstvo.indd 43

43 29.8.2014 14:40:29

eno_gospodarstvo.indd 44

29.8.2014 14:40:29

12, 1

4, 4

Druge dejavnosti

Kult , razvedr , in rekrea dej

1,3

zobraževanje

Zdravstvo in so varstvo

1,3

0,34

Druge razn.poslovne dej.

Dej javn uprave so var

4 ,2

33 ,1

Poslovanje z neprem.

Strokov ,znan in tehn dej

4 , 2

dej

-13 , 0

n or a in ko

inan ne in zav e dej

,43

142,

Pro et in skladi enje

ot vozil

0 ,22

2 012,2

13, 3

2 ,

5.345,11

2013

Gostinstvo in turize

rgovina, vzd

Gradbeni tvo

skrba z el energ , plin

skr vodo saniranje okolja

Predelovalne dejavnosti

udarstvo

Slovenija

K etijstvo in lov, gozd , rib

SKD

EBITDA

,00

103,30

102, 0

102,40

, 0

2, 0

2 2 3, 0

4, 0

104,40

104,00

,10

114,00

10 , 0

104, 0

101, 0

44,30

0,10

97,70

ndeks 2013/2012

13,2

2, 0

0,03

-0,2

, 0

34 ,31

3,04

- , 4

4 3,31

3,30

2,1

04, 2

12 ,1

4 4,12

, 1

31,00

33,2

5.472,17

2013

11,2

3,20

40,20

, 1

442,31

1 , 3

1 1, 2

20,11

110,3

43 , 1

1 3 ,40

4 ,

133,20

3 0,0

2 213,1

32,

30, 2

6.705,17

ndeks 2013/2012

Vse družbe

-0,

1,3

0,1

0, 0

1,4

-11,1

-43,

-12 ,

-2 ,3

2 ,2

- ,

1 ,

22,10

3 ,3

-1 ,2

- , 1

-127,06

2013

1,3

- ,

11,1

-1,23

-2,23

-10 ,1

-13 ,

-31 ,42

- 2,1

-23,42

2 0, 2

-4 ,44

-342, 3

- , 4

13 ,14

-200,

-1 , 2

-3,

-1.360,07

ndeks 2013/2012

Tabela 35: EBITDA po dejavnostih – vse družbe in družbe po dobičku in zadolženosti – 2013

14,4

3 , 2

4 , 2

, 4

0,34

403,13

110,

3,03

4 1, 0

0,1

2, 4

1, 0

220,33

,44

12,

2 0 3, 0

1 , 3

2 ,11

5.856,39

2013

,40

1,00

, 0

10 , 0

11 ,40

0,00

103,00

,00

1, 0

,20

, 0

103, 0

, 0

10 , 0

122,00

10 ,00

,30

4,00

103,20

ndeks 2013/2012

Družbe s čistim dobičkom

-1,

1 , 3

3, 2

-1,2

0,00

- ,44

- ,

- 0,

-1 , 4

-3,

1 ,

- 2, 0

- , 4

-4,14

- ,

-4 , 4

-3, 0

1, 4

-493,92

2013

11 , 0

13 , 0

1 , 0

0,10

3 , 0

1 , 0

1 2,00

23 , 0

,10

2,10

3, 0

12 , 0

34,40

199,00

ndeks 2013/2012

Družbe s čisto izgubo

12,21

30,1

34, 0

0,30

313,

2 ,

43,13

42 , 2

41,

3 4,

03,22

1 4,

,21

4 ,0

1 24, 0

23,

4.635,11

2013

104, 0

0,30

, 0

10 , 0

12 , 0

, 0

10 , 0

0,10

,40

3,00

, 0

11 ,10

103, 0

111,10

11 , 0

13 ,10

113, 0

33, 0

10 , 0

109,20

ndeks 2013/2012

Manj zadolžene družbe

io E

0,40

24,3

1 ,

-0,2

0,04

2, 1

22,1

20,41

-1 , 3

30,10

4 ,12

313, 3

1 3, 4

-31, 3

4 ,1

1 ,4

710,00

2013

24, 0

12 , 0

120, 0

42,10

3 ,40

3 ,10

12 ,30

131,30

1,00

, 0

,40

, 0

32, 0

0, 0

10 ,30

2 ,30

57,80

ndeks 2013/2012

Prezadolžene družbe

vrednosti v

eno_gospodarstvo.indd 45

29.8.2014 14:40:30

udarstvo

11,02

Druge dejavnosti

Kult , razvedr , in rekrea dej

,3 1 ,00

zobraževanje

Zdravstvo in so ialno varstvo

, 0 3, 0

Druge raznovrstne poslovne dej.

Dej javn uprave obr so var

, 0

10,2

Poslovanje z nepre i nina i

Strokov ,znan in tehn dej

1 ,02

1 ,14

n or a in ko unika dej

Gostinstvo

3,43

4,13

, 0

, 4

7,18

2013

inan ne in zavarovalni ke dej

ot vozil

Pro et in skladi enje

rg vzdrž in popr

Gradbeni tvo

skrba z vodo saniranje okolja

skrba z el energ , plin in paro

Predelovalne dejavnosti

Slovenija

K etijstvo in lov, gozd , ribi tvo

SKD

EBITDA marža

,31

1 , 1

, 0

-3,

, 0

10,02

1 ,3

1 ,31

1 ,

3,42

3,3

,21

, 1

11, 1

11,00

7,23

2012

Vse družbe

,03

10,

20, 3

10,33

4 ,

,24

12, 1

2 ,

11,02

1 ,

10,1

12,30

4, 1

1 ,2

13,4

,23

11,43

, 2

8,36

200

10,1

11, 0

20, 4

13,40

3, 1

12,

31,

13,0

1 ,

12,03

1 , 0

4,4

,13

11,4

13,31

12,32

9,47

2013

11,10

11, 0

21,

13,42

, 2

12, 4

31,3

14,30

1 , 4

13,

20, 0

4,3

, 4

10,

1 ,04

1 ,4

9,11

2012

14,30

23,

14,0

, 4

, 3

13, 1

30,04

14,03

20,03

1 ,

14,3

, 4

14, 4

12,

10, 1

14,

12, 2

9,76

200

Družbe s čistim dobičkom

10,21

1,4

Neg.

2013

, 1

2,1

3, 0

1,13

-0,

Neg.

2012

21,1

0, 2

3, 4

0,12

14,12

0,30

-2 ,

-1,40

-0,02

200

Družbe s čisto izgubo

Tabela 36: EBITDA marža po dejavnostih – vse družbe in družbe po dobičku in zadolženosti – 2013-2008

9,46

10, 2

, 4

1 ,41

12,

1 , 1

1 , 0

1 ,0

12,

,04

,12

11, 3

14,00

12,23

10, 1

10,42

20,

12,

, 1

11,

20, 2

14,4

20,0

11,

12,

, 0

, 4

11,

14,

14,1

9,58

2012

, 2

13,43

2 ,

14, 2

, 3

14,04

2 , 4

30,32

21,0

11,42

1 ,0

,32

1 , 3

13,

11,

14,32

12,1

10,83

200

Manj zadolžene družbe 2013

12, 4

1 ,

,40

0, 2

2,30

,11

2 ,2

2,03

, 0

2,3

2, 2

2,79

3,04

,24

14, 3

0,32

13,

4, 4

, 4

23, 1

4,20

3,92

2012

,32

,42

0,11

, 1

2 ,4

,41

,14

,00

3,3

4,3

13, 3

10,

0,4

4,79

200

Prezadolžene družbe 2013

eno_gospodarstvo.indd 46

29.8.2014 14:40:30

Proizv. papirja in izd. pap.

Proizv pohi tva

Druge raz.pred. dej.

Popr. in mont.stro.naprav

otornih vozil, prik ,

Proizv. Dr.vozil in plovil

Proizv elektri nih naprav

Proizv. dr.strojev in n.

Pro kovin izd , br stroj n

Pro a un , elektr , opt n

Proizv. nekovin. min.izd.

Proizv. kovin

sur in prepa

Proizv ar

Proizv zd iz gu e in pl

Proizv koksa in na deriv

Proizv ke ikalij, ke izd

posn zap

bdel in predel lesa izd

iskar in raz

Proizv usnja, usnje izd

Proizvodnja tekstilij

Proizvodnja obla il

Proizvodnja živil

Proizvodnja pija

Slovenija

Predelovalne dejavnosti

SKD

EBITDA

4 ,

20, 4

11, 2

1 ,3

21 ,

4,14

213,02

0,44

1,2

41 ,

1 1,

-0,03

41, 0

-1,

31,4

32,44

11 ,1

2.012,27

5.345,11

2013

110,40

132, 0

11 ,30

4, 0

,40

, 0

,10

10 , 0

10 ,30

110, 0

3, 0

11 , 0

104,20

-2,30

,30

10 ,10

,20

-3 0, 0

-2 ,30

, 0

110,10

101,80

97,70

ndeks 2013/2012

41,30

1 , 2

21 ,2

,42

22 , 1

, 3

200,3

3, 2

1,21

12 , 0

3 0,3

1 ,2

1,2

43,0

3,3

2, 3

-2, 2

,13

31, 0

42,

10 , 1

1.976,91

5.472,17

2013

3 ,43

23,

2 , 0

-0,1

212, 4

13 , 0

20 ,

0,0

24 ,33

11 ,

120,2

113,

41 ,23

11 ,

0, 1

1,0

3 ,10

44,01

, 3

40,3

114, 3

2.213,16

6.705,17

ndeks 2013/2012

Vse družbe

4,2

,11

1, 3

-0,32

-2 ,

-1,04

- , 4

,42

12,

, 1

-4 ,

,23

, 0

-1,2

-1,

2, 1

-0,

12, 1

- , 0

-0,1

-10,3

10,

35,36

-127,06

2013

10,1

-3,13

-1 ,

,13

-23, 4

- 4,12

13,10

4,0

-33,31

-2 ,

- 3,

-32,

1,3

4 , 2

-0, 4

- ,

1 ,

2,2

-11,04

- , 2

-2 , 4

1,4

-200,89

-1.360,07

ndeks 2013/2012

4 ,2

1 ,0

1 ,

110,14

221,

4, 2

21 ,

1,1

124,10

42 ,

1 2,1

0,23

3 , 2

1,1

, 4

11,00

31,31

4,4

111, 3

2.073,90

5.856,39

2013

113,00

14 , 0

111,20

1 ,40

0, 0

104, 0

113, 0

10 ,10

110,30

102, 0

11 , 0

,20

121, 0

10 ,00

1 , 0

0,10

10 , 0

101, 0

1 3,40

2, 0

1, 0

120,00

103,20

108,00

103,20

ndeks 2013/2012

Družbe s čistim dobičkom

Tabela 37: EBITDA po dejavnostih predelovalne industrije– vse družbe in družbe po dobičku in zadolženosti – 2013

-2,

- ,

-2, 0

2, 3

-24,

-2,

-0,

-4,

2 ,2

-14,1

-42,

- ,1

, 1

-0,2

- ,

-1,02

- ,

0,14

2 ,

-45,74

-493,92

2013

1 ,00

2, 0

102, 0

20, 0

141, 0

31,30

121, 0

1 , 0

1 14, 0

1 3 4,30

, 0

13 ,00

11,30

334, 0

1, 0

199,00

ndeks 2013/2012

Družbe s čisto izgubo

44,

12,3

14,

,02

1 0,0

, 3

1 ,

1,2

1 0,03

2,0

42 ,2

1 ,21

0,20

3 , 2

4 , 4

44,

,41

32, 0

2 ,22

4,2

1.824,80

4.635,11

2013

10 ,40

114,00

12 ,20

1 ,40

, 0

111, 0

101, 0

10 , 0

11 , 0

1 ,30

113,40

,20

121, 0

13 ,20

111,40

,20

10 , 0

113,20

221, 0

11 , 0

32 , 0

13 , 0

113,50

109,20

ndeks 2013/2012

Manj zadolžene družbe

io E

0, 0

-3,2

-2,0

,33

-14,4

4 ,10

33,00

1 ,

-4,

1 ,21

- ,

-0,23

10,24

, 2

- ,22

-1,3

,22

1, 3

187,47

710,00

2013

1 4,00

202, 0

24,30

4 ,40

1,00

1 4, 0

,10

4 ,30

1 ,00

0, 0

- 1, 0

1 ,00

10 , 0

,30

2, 0

20, 0

, 0

50,80

57,80

ndeks 2013/2012

Prezadolžene družbe

vrednosti v

eno_gospodarstvo.indd 47

29.8.2014 14:40:30

Proizv. papirja in izd. pap.

Proizv pohi tva

Druge raz.pred. dej.

Popr. in mont.stro.naprav

,34

,44

4, 0

,2 ,4

otornih vozil, prik ,

Proizv. Dr.vozil in plovil

12,

,20

,34

22,32

10,4

-0,3

11,4

-1,24

11,

, 4

8,88

7,18

2013

Proizv elektri nih naprav

Proizv. dr.strojev in n.

a un , elektr , opt n

Pro kovin izd , br stroj n

Pro

Proizv. nekovin. min.izd.

Proizv. kovin

sur in prepa

Proizv ar

Proizv zd iz gu e in pl

Proizv koksa in na deriv

Proizv ke ikalij, ke izd

posn zap

bdel in predel lesa izd

iskar in raz

Proizv usnja, usnje izd

Proizvodnja tekstilij

Proizvodnja obla il

Proizvodnja živil

Proizvodnja pija

Slovenija

Predelovalne dejavnosti

SKD

EBITDA marža

3,4

,23

10, 4

,21

,22

20,44

10,0

3 ,21

11, 3

,04

-1,01

4,2

1 ,2

,10

8,71

7,23

2012

Vse družbe

11,4

, 1

, 2

-0,10

,42

, 2

,01

12,02

,02

2 ,

, 0

11,

, 3

3, 1

,32

1 ,41

, 1

9,23

8,36

200

, 1

14,22

10,2

13,2

,24

10, 0

12,4

11,00

22, 2

11,3

2, 2

13,

10,

, 2

1 ,

11,1

11,46

9,47

2013

,43

12, 4

,33

11,

12, 3

10,

10,2

10, 3

20,4

11,04

3 , 3

14,2

,32

10,40

3,2

,40

10,00

11,01

10,88

9,11

2012

13,

13, 3

10,

,34

,13

13,33

,44

2 ,

, 4

14,03

,12

11,41

1 , 1

10,81

9,76

200

Družbe s čistim dobičkom

-3,

- ,4

-2 ,1

0,34

- ,00

-3,31

-0,

3,30

- ,1

-10,

-10 ,

2,2

-10 ,0

2,33

2, 3

- ,

-1,

-20, 4

0,0

12,12

1,1

-0,96

-3,86

2013

-3,1

2,2

- ,4

2,0

2,3

- ,0

4,40

-2,

2, 0

-3,23

-1,4

-4,1

-1, 3

4,00

- ,33

-13,2

-10,

-4,4

1 , 3

-0, 0

1,13

-1,87

2012

-0, 4

0,1

0,03

-1 , 3

3, 2

,00

-1, 1

-14, 4

-2,1

-22 ,0

-0, 1

2, 1

-4,3

-1,

-0,0

0,30

-0,02

200

Družbe s čisto izgubo

Tabela 38: EBITDA marža po dejavnostih predelovalne industrije– vse družbe in družbe po dobičku in zadolženosti – 2013

9,46

,04

, 3

1 ,1

10,0

11,1

13,

11,1

12,

,34

22,

10,

14,21

13,4

, 1

11, 1

,00

1 ,

11,63

, 1

, 0

, 1

11, 4

12,0

10,

, 3

10,3

10,

20,4

13, 2

1 , 1

12, 4

2,4

, 4

11,

11,57

9,58

2012

14,3

14, 3

10,0

10,42

12,22

10,4

, 0

13,13

,43

2 ,

10,0

3,00

13,

10,0

, 4

11,2

21, 3

, 0

11,76

10,83

200

Manj zadolžene družbe 2013 2,79

-3,3

-11, 1

1,24

-3, 3

4,01

2, 3

2,3

-1,

,32

-4 ,

-3,40

4,3

2, 3

1, 3

-1 ,

-1,0

, 4

2,69

-0,1

3,0

-1,02

, 3

4,13

-0,

4,1

-1,02

11, 1

, 4

14 ,12

3,20

4, 3

4,12

- ,04

3,3

1 ,3

4,20

3,92

2012

1,04

2,4

1, 2

- ,2

, 0

3,2

2,22

1, 3

-3, 0

, 1

4, 3

-0,

2,1

1 ,43

4,98

4,79

200

Prezadolžene družbe 2013

eno_gospodarstvo.indd 48

29.8.2014 14:40:31

Slovenija

ot vozil

0,42

2 , 1

Druge raznovrstne poslovne dej.

4,4

1 ,1

Kult , razvedr , in rekrea dej

Druge dejavnosti

2, 2 ,

zobraževanje

Zdravstvo in so ialno varstvo

0,30

Dej javn uprave obr so var

Strokov ,znan in tehn dej

-24,2 1 , 3

Poslovanje z nepre i nina i

-20 ,

1 3,1

1,13

2 ,0

1 ,23

inan ne in zavarovalni ke dej

n or a in ko unika dej

Gostinstvo

Pro et in skladi enje

rg vzdrž in popr

Gradbeni tvo

2 , 4

210,1

4 ,21

-1 ,2

4,0

2.259,61

2013

skrba z el energ , plin in paro

skrba z vodo saniranje okolja

Predelovalne dejavnosti

udarstvo

K etijstvo in lov, gozd , ribi tvo

EBIT

, 0

13 , 0

, 0

11 , 0

-100,00

111,20

2, 0

-12 , 0

240, 0

2,30

-13,00

110, 0

103,00

2 , 0

123, 0

110, 0

10 ,00

1 00 , 0

3 ,00

97,60

ndeks 2013/2012

,12

13,1

2 ,

2,30

-0,30

2 ,

201,

1 ,2

- ,

1 ,3

- , 1

2 0,34

02,24

1 , 2

20,

1 0,2

03, 0

-1, 1

11,0

2.315,65

2012

Vse družbe

3, 3

12,44

2 ,1

4,1

-1,00

2 , 4

322, 4

12 , 3

3,2

23 ,

2 ,3

1 ,30

4,13

31 ,0

30,1

140,02

1 12 ,

3, 2

, 4

3.649,90

200

Tabela 39: EBIT po dejavnostih– vse družbe in družbe po dobičku in zadolženosti – 2013

-0, 3

-0,03

0,4

0, 0

-14,

-43,

-122,11

-1 ,1

, 4

2 , 2

14,

30, 0

1 , 1

4 , 1

-1 ,4

- ,

-56,04

2013-2012

, 2

2,3

-1,3

1,31

-13 , 1

-1 0,

-2 2,1

- , 2

-2 ,24

113,

-44 , 1

-2 ,

-4,23

0,1

-1 ,4

-21,

-1,

-1.390,29

2013-200

23,0

30,31

,34

0,30

3 , 3

2 ,3

4,32

2 ,24

21 ,44

34,

31 ,2

0,4

14 ,

34,

23 ,2

12 , 3

, 1

12,40

3.418,15

2013

, 0

,10

4,20

112,00

121, 0

,20

102,40

3,40

,00

,40

3,00

103,00

101,20

, 0

104, 0

11 , 0

11 ,40

, 0

,40

105,20

ndeks 2013/2012

Družbe s čistim dobičkom

-3,30

-4, 0

-1,

-2,

0,00

-10,

- 1,04

- ,10

-23 ,11

-3 ,2

-33, 3

-1 ,24

-1 1,

- ,

- , 1

-2 ,13

-2 ,

-2 ,1

- ,31

-1.148,96

2013

io E

112, 0

3 , 0

4 ,40

104, 0

0,10

2, 0

132, 0

1 2,20

1 ,00

113, 0

,30

,20

,40

1, 0

312,20

1 2, 0

2 , 0

10 ,30

124,30

ndeks 2013/2012

Družbe s čisto izgubo

vrednosti v

eno_gospodarstvo.indd 49

29.8.2014 14:40:31

Slovenija

3, 2,

Kult , razvedr , in rekrea dej

Druge dejavnosti

3,3 10,01

zobraževanje

Zdravstvo in so ialno varstvo

3,4

Dej javn uprave obr so var

Druge raznovrstne poslovne dej.

eg ,4

Poslovanje z nepre i nina i

Strokov ,znan in tehn dej

,41

n or a in ko unika dej eg

,4 0,11

inan ne in zavarovalni ke dej

1,4 1,

Pro et in skladi enje

ot vozil

2,2

4,1

1,33

3,04

2013

Gostinstvo

rg vzdrž in popr

Gradbeni tvo

skrba z vodo saniranje okolja

skrba z el energ , plin in paro

Predelovalne dejavnosti

udarstvo

K etijstvo in lov, gozd , ribi tvo

EBIT marža

3,21

2,4

10,

2, 3

2, 2

, 2

3,3

,10

, 3

1, 0

0, 3

1, 4

2, 0

3,06

2012

Vse družbe

2,3

2,14

13, 4

4, 1

,20

1 ,3

, 0

2, 0

,21

3,30

4, 0

3,4

,10

4, 0

1,2

1,4

4,55

200

,41

13,0

,00

3,4

4,4

1 ,4

,44

, 3

,22

3,1

4, 4

3,34

4,1

, 4

5,53

2013

,01

14,0

, 3

,23

1 ,42

, 2

, 1

3,04

,02

3,42

3,1

4,0

, 3

5,21

2012

, 4

1 ,

3,13

4,1

10, 3

22,00

11,1

, 1

,41

4,2

,43

4,03

,32

,33

, 1

6,13

200

Družbe s čistim dobičkom

Neg.

2013

Neg.

2012

2,02

Neg.

200

Družbe s čisto izgubo

Tabela 40: EBIT marža po dejavnostih– vse družbe in družbe po dobičku in zadolženosti – 2013 -2012-2008

, 2

12, 1

,24

3, 0

, 3

13, 2

, 0

,11

, 3

3, 1

4, 1

4,0

, 0

,14

5,59

14,12

,00

,30

,42

11,1

12,4

,34

3, 3

2,34

3,02

, 2

5,46

2012

,41

, 2

1 ,

,12

0,4

,02

11,3

21,00

2 ,

11,

,21

4, 2

, 3

3,44

,11

6,90

200

Manj zadolžene družbe 2013

0,10

Neg.

4, 1

,24

0,1

0,40

3, 3

Neg.

2012

1, 3

1 ,

1, 4

1, 0

2,42

,01

0,42

1,15

200

Prezadolžene družbe 2013

eno_gospodarstvo.indd 50

29.8.2014 14:40:31

Proizvodnja obla il

Proizv usnja, usnje izd

bdel in predel lesa izd

Proizv. papirja in izd. pap.

Proizv. Dr.vozil in plovil

Proizv pohi tva

Druge raz.pred. dej.

Popr. in mont.stro.naprav

otornih vozil, prik ,

Proizv elektri nih naprav

Proizv. dr.strojev in n.

a un , elektr , opt n

Pro kovin izd , br stroj n

Pro

Proizv. nekovin. min.izd.

Proizv. kovin

sur in prepa

Proizv ar

Proizv zd iz gu e in pl

Proizv koksa in na deriv

Proizv ke ikalij, ke izd

posn zap

Proizvodnja tekstilij

iskar in raz

Proizvodnja pija

Proizvodnja živil

Slovenija

Predelovalne dejavnosti

SKD

EBIT

2 ,3

-1,4

0, 0

2 ,

12 ,3

2,11

3, 4

1 ,

2,3

2 4,

1,3

-0,23

1 ,4

1 ,

20, 1

4,13

- ,

1 ,4

14,4

949,21

2.259,61

2013

11 ,10

2 2,20

2 ,00

2,40

, 0

10 , 0

,10

11 , 0

- , 0

1 , 0

12 , 0

10 , 0

-23,30

103, 0

10 , 0

,30

-4 ,00

-3 2,10

10 ,40

1, 0

13 ,00

105,00

97,60

ndeks 2013/2012

2 , 1

- ,

2,13

2 ,1

131,1

44,1

0,31

1 , 2

-4,1

232,

1,01

1 , 4

1 ,

21, 0

- ,41

1, 4

1 ,3

23,3

41,01

903,60

2.315,65

2012

Vse družbe

24,0

14,1

,32

- ,

,30

40,32

130,12

1,0

41,4

310,

0,4

1 , 4

1,2

11,

1, 4

1, 1

20,0

33, 1

3 ,3

1.126,67

3.649,90

200

Tabela 41: EBIT po dejavnostih predelovalne industrije – vse družbe in družbe po dobičku– 2013

4,32

4,1

-0,0

-2 ,3

1, 0

-3,

, 2

13, 3

3,2

, 1

-4 ,2

1, 0

, 2

-1,24

0, 1

1,02

-0,

12, 4

- ,41

1,14

- , 0

14,3

45,61

-56,04

2013-2012

,31

- ,1

- ,

-24,

- 2,

31, 3

11,

-3 ,2

-41,30

- ,01

-32,0

-1 ,11

31, 1

-0,

0, 1

1 ,2

2,3

- ,3

-3,

-1 ,4

1 ,01

-177,47

-1.390,29

2013-200

3 ,

4,11

3, 1

, 4

133,0

4,44

123,0

3 ,10

3 , 4

3, 1

303,0

104,42

0,1

20,1

24,

34,

,03

,20

21,

1,1

1.255,63

3.418,15

2013

12 ,30

1 1, 0

123,10

12 ,10

, 0

10 ,00

110, 0

11 ,30

110, 0

133, 0

10 ,00

12 ,40

10 , 0

1 ,40

1, 0

12 ,00

10 , 0

2 ,40

2, 0

100, 0

, 0

121,30

115,40

105,20

ndeks 2013/2012

Družbe s čistim dobičkom

- ,42

-2,20

-10,24

-3, 1

-2 , 3

-40,30

- ,

-2,33

-2 ,23

-1 ,31

-3 ,1

- 4,43

- ,2

-4,3

-0,40

-2, 0

- ,22

-13, 4

-2, 1

-10,

- ,0

13,31

-11,

-297,76

-1.148,96

2013

io E

24 ,30

4, 0

0,20

13 , 0

,20

110, 0

- ,30

4 ,40

123,40

101, 0

10 ,10

0, 0

0 ,00

3 ,10

, 0

2,00

3 3, 0

12 ,10

2 ,30

2 ,10

4,00

, 0

1, 0

162,50

124,30

ndeks 2013/2012

Družbe s čisto izgubo

vrednosti v

eno_gospodarstvo.indd 51

29.8.2014 14:40:32

posn zap

,34 1, 0

Proizv. Dr.vozil in plovil

Proizv pohi tva

Druge raz. pred. dej.

Popr. in mont. stro. naprav

otornih vozil, prik ,

Proizv. dr.strojev in n.

a un , elektr , opt n

Pro

Proizv elektri nih naprav

1,3

4, 2

2,4

2,11

, 1

3,33

Proizv. kovin

Pro kovin izd , br stroj n

0,2

0, 2

1 ,

, 1

4, 3

3,23

1, 2

,34

3,21

4,19

3,04

2013

Proizv zd iz gu e in pl

Proizv. nekovin. min.izd.

sur in prepa

Proizv ke ikalij, ke izd

Proizv ar

Proizv koksa in na deriv

iskar in raz

bdel in predel lesa izd

Proizv. papirja in izd. pap.

Proizvodnja obla il

Proizv usnja, usnje izd

Proizvodnja pija

Proizvodnja tekstilij

Predelovalne dejavnosti

Proizvodnja živil

Slovenija

SKD

EBIT marža

,12

2, 3

1, 3

2, 2

1,12

4,0

13,

2 ,1

4, 2

2, 4

3,42

1,14

,32

2,3

3,98

3,06

2012

Vse družbe

1,0

4,0

,40

4,31

, 3

20, 0

4,20

3,0

3, 4

0,1

1, 2

0, 4

4,13

10, 1

2,1

4,70

4,55

200

4,1

4, 3

, 2

4, 1

, 4

,23

,31

, 4

1 ,1

2,1

4, 3

,34

3,3

11,

,04

6,94

5,53

2013

,20

4,0

3, 4

, 4

, 0

, 3

13, 0

, 2

2 ,

,14

3, 1

, 3

1,3

4, 1

3,42

4,02

6,16

5,21

2012

10,32

10,4

4,22

3,12

4,24

,20

,43

4, 0

20, 0

, 1

3,14

, 0

2,00

4, 1

4,03

,33

11, 1

4,4

6,32

6,13

200

Družbe s čistim dobičkom

Neg.

2013

1,10

,00

Neg.

2012

Neg.

200

Družbe s čisto izgubo

Tabela 42: EBIT marža po dejavnostih predelovalne industrije – vse družbe in družbe po dobičku in zadolženosti – 2013

, 2

4,44

, 1

10,2

, 3

,33

1 ,21

10, 1

, 0

4, 0

, 1

,31

10,

3,13

6,90

5,59

2013

,31

4,24

1,33

3, 0

, 2

4,00

,00

, 2

13, 2

3,13

1,13

,00

,33

6,67

5,46

2012

10, 1

11,22

2, 1

,22

, 0

,33

, 4

4, 1

20, 1

0, 4

4,2

,41

4, 4

3, 3

, 4

14,34

,01

7,25

6,90

200

Manj zadolžene družbe

0,4

2,1

0, 3

0,23

3,31

Neg.

2013

1,20

2, 0

0,12

1,13

124,04

0,14

, 0

2,1

Neg.

2012

2,4

2,0

1,4

4,1

0, 1

2, 1

0,42

1,15

200

Bolj zadolžene družbe

eno_gospodarstvo.indd 52

29.8.2014 14:40:32

Proizvodnja tekstilij

Proizvodnja obla il

Proizv usnja, usnje izd

bdel in predel lesa izd

Proizv. papirja in izd. pap.

Proizv ke ikalij, ke izd

Proizv ar

Proizv zd iz gu e in pl

41 229

Proizv. Dr.vozil in plovil

Proizv pohi tva

Druge raz.pred. dej.

Popr. in mont.stro.naprav

otornih vozil, prik ,

141

360

176

Proizv elektri nih naprav

Proizv. dr.strojev in n.

159

1.227

156

3 1

104

337

349

4.950

37.048

a un , elektr , opt n

Pro kovin izd , br stroj n

Pro

Proizv. nekovin. min.izd.

Proizv. kovin

sur in prepa

Proizv koksa in na deriv

posn zap

Proizvodnja pija

iskar in raz

Proizvodnja živil

Predelovalne dejavnosti

Slovenija

SKD

t družb z dobi ko

1.944

2.496

367

9.461

9.433

16.495

17.916

3 1

7.340

6.177

2.305

3.211

4.629

1.177

1.411

123.833

321.911

Število zaposlenih

1 633

30.672

6.146

6.433

71.027

52.246

102

42 3

96.936

31 0

254.464

3 3

13.012

5.599

4.157

1 3

988.522

2.831.496

v 000 E

Čisti dobiček

137

112

139

107

109

112

106

125

126

121

139

105

110

109

155

110

125

107

122

156

114,2

106,7

ndeks 13 12

149

114

150

104

2.147

21.366

t družb z izgubo

1.125

634

1.292

164

3.234

3.156

564

3.330

2 12

3.174

147

1.124

1.492

741

2.102

1.454

10 1

2.346

37.147

104.700

Število zaposlenih

675

7.329

4.264

12.476

4.193

173.446

1 4

2.649

55.762

64.335

65.696

3 21

13.045

7.492

11.019

16.716

5.273

14.096

15.179

672.932

2.662.283

v 000 E

Čista izguba

Tabela 43: Dobiček, izguba in neto čisti dobiček gospodarskih družb po dejavnostih predelovalne industrije, 2013

246

596

112

105

135

266

424

114

235

123

114

150,7

139,1

ndeks 13 12

567

235

343

126

459

249

1.616

242

531

142

574

523

193

145

536

7.097

Število vseh družb

2 23.343

-6.043

-1.513

-102.419

-2.939

95.990

39.719

41.174

-36.747

-34 2

-5.733

241 41

65.255

-603

5.520

4 4

9.923

326

-9.940

-46.220

22.539

315.590

169.212

v 000 E

120,30

4,4

112,00

130,00

142,40

1 2, 0

20 ,20

130, 0

10 , 0

10 ,30

0, 0

102, 0

4, 0

1 00 ,00

, 0

13 ,30

4 ,30

73,10

50,90

ndeks 13 12

Neto čisti dobiček/izguba

VI. IZPISI KAZALCEV IN KAZALNIKOV PO DEJAVNOSTIH IN VELIKOSTI DRUŽB

eno_gospodarstvo.indd 53

53 29.8.2014 14:40:32

Tabela 44: Dodana vrednost, produktivnost, stroški dela po dejavnostih, 2013 Dodana vrednost v mio EUR

Dejavnost

DV/zaposlenega v EUR

Indeks 13/12

2013

Indeks 13/12

2013

Strošek dela /zap. v EUR Indeks 13/12

2013

Delež str. dela v DV Indeks 13/12

2013

SKD

Slovenija

16.612

100,

39.011

102,

101,

K etijstvo in lov, gozd , ribi tvo udarstvo Predelovalne dejavnosti skrba z el energ , plin in paro skrba z vodo saniranje okolja Gradbeni tvo rg vzdrž in popr ot vozil Pro et in skladi enje Gostinstvo n or a in ko unika dej inan ne in zavarovalni ke dej Poslovanje z nepre i nina i

92 10 6.130 2 309 1 2.907 1.499 396 10 1 223

0, 3,3 102, 10 ,4 10 ,1 ,2 , 101, , ,2 1, 4,

31.175 43.340 3 2 110.095 33.042 25.664 36.769 46.694 25.319 63.714 60.999 42 2

100,2 100,2 103,0 102, 100, 100, 101,2 102, 100, 102,3 ,3 101,0

21.602 35.054 23 3 23 23.931 19.456 23.156 24 3 1 35.170 32.939 24.329

, , 102,4 103, 100, 101,2 101,1 102,1 100, 102,1 ,4 100,

,3 0, 2,4 34, 2,4 , 3,0 2,3 3,3 ,2 4,0 32,

Strokov ,znan in tehn dej

1.175

C D E G

K L M

Druge raznovrstne poslovne dej. O

Dej javn uprave obr so var

zobraževanje

Q S

413

100,

100,2

103,3

11 ,1

23.259

103,2

Zdravstvo in so ialno varstvo

155

104,3

Kult , razvedr , in rekrea dej

139

Druge dejavnosti

100, ,

2 1 17.406

, 10 ,3 10 , ,3 , , 102,0 ,4 ,1 101,2 101, 110,2 11 ,1

102,

3,4

4,0

20.270

100,3

103,4

101,0

23 0

46.425

27.726

100, 2,

25.095

100,

19.620

100,

, ,2

101,1 ,

4,3 100,1

Tabela 45: Dodana vrednost, produktivnost, stroški dela po dejavnostih predelovalne industrije, 2013 Dodana vrednost v mio EUR

Dejavnost

Indeks 13/12

2013 SKD

Slovenija

C 10 11 13 14 15 16 17 1 19 20 21

Predelovalne dejavnosti Proizvodnja živil Proizvodnja pija Proizvodnja tekstilij Proizvodnja obla il Proizv usnja, usnje izd bdel in predel lesa izd Proizv. papirja in izd. pap. iskar in raz posn zap Proizv koksa in na deriv Proizv ke ikalij, ke izd Proizv ar sur in prepa

Proizv zd iz gu e in pl

DV/zaposlenega v EUR Indeks 13/12

2013

Strošek dela /zap. v EUR Indeks 13/12

2013

Delež str. dela v DV Indeks 13/12

2013

16.612

100,5

39.011

102,6

23.988

101,7

61,5

98,9

6.130 349 2 91 57 66 1 1 155 114 1 353 776

102,9 101.4 ,3 ,4 , 10 , 100, 10 , ,2 ,2 102,3 114,1

38.276 31.427 1 0 31.690 17.234 21 1 29.575 3 1 3 3 21.734 54.565 103.617

105,2 104,4 ,2 104, ,1 120, 10 ,4 101, 100, 2, 102, 10 ,

23.878 20.026 2 33 20.541 16.202 17.747 20.163 23.704 22.246 2 3 2 44.672

102,4 , 102,4 103,1 104, 10 , 103, 100,3 101,1 10 ,0 , 101,3

62,4 3, 4 , 4, 4,0 1,2 ,2 1,4 0, 11 , 4 ,4 43,1

97,3 , 104,3 ,2 10 , ,2 ,4 , 100, 113,0 , 3,3

10 ,0

37.057

103,1

24.007

103,4

100,3

Proizv. nekovin. min.izd.

234

102,

37.621

110,

24.221

102,

4,4

Proizv. kovin

10 ,

10 ,3

25.100

101,

10 ,1

32.247

10 ,

22.053

103,1

219

100,

36.249

101,0

23 2

100,

4,2

Pro kovin izd , br stroj n

Pro

a un , elektr , opt n

Proizv elektri nih naprav

620

36.333

101,0

22.740

100,4

Proizv. dr.strojev in n.

416

33.049

101,

24.602

102,3

4,4

100,4

514

4,4

Proizv. Dr.vozil in plovil

104,1

22 30

10 ,

10 ,4

31.922

10 ,2

21.940

231

10 ,4

33 2

102,3

26.329

100,

otornih vozil, prik ,

Proizv pohi tva

Druge raz.pred. dej.

Popr. in mont.stro.naprav

2,3

40.515

101,2

23 1

102,

101,4

41 1

10 ,

102,4

102,3

103,

eno_gospodarstvo.indd 54

54 29.8.2014 14:40:32

eno_gospodarstvo.indd 55

29.8.2014 14:40:33

Povp t zaposlenih po del urah elo t

Prihodki ne vklju ujejo spre e b vrednosti zalog Kosmati donos od poslovanja isti prihodki od prodaje isti prih od prodaje na do a e trgu isti prihodki od prodaje na tuje trgu Odhodki Poslovni odhodki Stro ki blaga, ateriala in storitev Stro ki dela Stro ki pla Odpisi vrednosti A ortiza ija P S ZD inan ni prihodki inan ni odhodki A ZD Z ED Z D Dobi ek pred davki E Dobi ek pred davki in obrest i E Dobi ek pred davki, obrest i in a ortiza ijo E DA Davek iz dobi ka dloženi davki isti dobi ek ista izguba eto isti dobi ek izguba Dodana vrednost D S EDS A D G A S EDS A K A K A S EDS A EZ S D S EDS E Kapital D G E EZ S K A K E EZ S

K2 K2.1 K2.2 K2.2.1 K2.2.2 K3 K3.1 K3.1.1 K3.1.2 K3.1.2.1 K3.1.3 K3.1.3.1 K4 K5 K6 K7 K10 K11.1 K11.2 K11.3 K11.3 K11.4 K11.5 K11.6 K12 K14 K15 K16 K17 K1 K19 K20 K21

tevilo družb

Kazalci

Oznaka

Tabela 46: Kazalci gospodarskih družb po velikosti, 2013

1 4 13 4 40 0 21 4 1 042 12 26.727.025.592 43 42 44 3 2 1 0 1 242 0 3 10 214 21 4 21 303 4.246.250.993 3 0 4 4 323 21 10 1 11 2 2 4 01 10 -1.721.239.152 10 2 112 3 3 1 2.259.610.709 5.345.105.032 3 3 -24.607.224 2 31 4 1 2 22 33 1 212 1 3 1 12 1 0 93.031.757.717 042 022 44 34.321.026.619 93.031.757.717 37.211.969.456 21 0 0 3 30 3 1

61.312

Vrednost 2013

,1 ,2 ,3 , 101,2 ,2 ,1 , ,4 , 102, , 101, , , 110, 4,1 0, , , 10 ,2 -41, 10 , 114, 0, 100, ,1 ,4 ,3 ,1 ,0 2,3 4,

102,

Indeks 13/12

Slovenija družbe

59.934 23 2 0 3 2 22 01 20 2 22.300.401.925 16.712.306.713 0 212 23 2 04 13 22 33 2 02 1 2 400 44 3 1 0 2 14 1 1 1.345.594.033 42 414 4 3 03 1 0 3 2 4 0 23 -510.447.277 67.159.750 19.750.623 530.197.900 1.419.140.314 1 2 -3.462.030 1 01 1 4 1 1 4 2 411 -135.443.623 00 241 30.764.636.205 1 2 4 14 14.667.207.504 30.764.636.205 9.543.936.431 111 1 42 12 240 10 0

Vrednost 2013

, ,2 ,4 , 10 , , , ,2 , 100,0 ,0 ,3 11 ,1 , ,1 100, 0, , 100,4 , 103,4 -2 ,1 103, 103, 100, 100, , , , , 102,4 4, 4,0

102,

Indeks 13/12

Mikro in Majhne družbe

11.224.221.417 11 0 2 10 34 2 0 23 0 33 3 1 43 42 11.050.396.631 10 22 1 0 33 04 423 1.722.479.514 1.266.712.337 0 11 373.266.594 310.145.432 115.156.922 259.951.709 -144 4 12 0 442 1 43 0 322 231 4 4 4 56.932.730 12.274.713 3 0 330 34 262.101.190 10 22 44 2.539.436.642 9.791.145.545 5.097.993.057 4.606.454.560 9.791.145.545 3 2 20 4 2 1.754.316.991 3.640.002.659

70.574

729

Vrednost 2013

102,3 102, 102,1 , 111, 101, 101, 103,0 , 100,1 4, , 13 , ,4 , 100,1 1, 1 1, 12 , 10 ,1 112,0 1 4, 11 , ,2 23 ,1 102,1 , , , ,3 102,4 ,4 ,0

Indeks 13/12

Srednje družbe

649 42.675.594.601 41 33 40 2 4 41 24 31 3 23 2 44 3 1 1 3 42 2 3 003 40.455.511.239 33 1 04 004 4.500.420.646 32 13 23 3 4 2 4 1 23 2 31 13 01 1 34 4 1.747.342.642 -1 0 0 2 2 2 20 341 1 3 4 1 40 1 0 3 3.230.466.250 1 1 2 -33.419.907 1.441.979.929 1.245.553.767 196.426.162 2 21 3 2 52.475.975.967 37.116.532.574 15.047.364.555 52.475.975.967 23 0 112 3 11 0 41 14 1 1

Vrednost 2013

,2 ,1 ,3 ,1 , , ,3 , , ,1 10 , ,4 2,4 0, 10 , 11 ,3 0, 3, 1,4 4, 10 ,0 - , 10 , 132,2 4 , , , ,1 , , ,2 1, 4,

Indeks 13/12

vrednosti v E Velike družbe

eno_gospodarstvo.indd 56

29.8.2014 14:40:33

az erje ed tuji i in lastni i viri Dolg nan iranje dolg sredstev Delež K neto obratnega kapitala v prihodkih od prodaje inan ni dolg na kapital Koe ient zadolženosti inan ni dolg na E DA eto nan ni dolg na E DA Pokritost nan nih odhodkov iz nan nih in poslovnih obveznosti z E DA Pokritost nan nih odhodkov iz nan nih in poslovnih obveznosti z E Koe ient poslovnega ravnotežja KRATKOROČNI KAZALNIKI LIKVIDNOSTI Kratkoro ni koe ient Pospe eni koe ient itri koe ient KAZALNIKI PROFITABILNOSTI IN UČINKOVITOSTI Celotna gospodarnost E DA v prihodkih od prodaje E v prihodkih od prodaje E v prihodkih od prodaje eto arža Donosnost kapitala - E Donosnost sredstev - A Prihodki od prodaje na zaposlenega E Delež prodaje na tujih trgih Stro ki dela na zaposlenega E Pla e na zaposlenega E Dodana vrednost na zaposlenega E Stro ki dela v dodani vrednosti KAZALNIKI DNEVI VEZAV IN OBRAČANJA Dnevi vezave zalog Dnevi vezave kratkoro nih poslovnih terjatev Dnevi vezave kratkoro nih poslovnih obveznosti Dnevi vezave denarja

KAZ102 KAZ104 KAZ10 KAZ10

KAZ1 KAZ21 KAZ20 KAZ22 KAZ23 KAZ24 KAZ2 KAZ2 KAZ2 KAZ2 KAZ2 KAZ30 KAZ31

KAZ1 KAZ1 KAZ1

KAZ14

KAZ13

KAZ12

KAZ KAZ KAZ10 KAZ11

KAZ

Stopnja sa o nan iranja

KAZ1

KAZALNIKI FINANCIRANJA IN ZADOLŽENOSTI

Kazalci

KAZ2 KAZ4

Oznaka

4,0 1,3 1,0 44,3

1,0 ,2 3,0 2, 0,2 0, 0,2 1 4 3 ,0 34, 23 ,0 1 3 ,0 3 011,0 1,

1,1 0, 0,3

40,0

, , , -

100,0 ,3 ,3 102,0 2,3 2,3 2, 100, 103,0 101, 101, 102, ,

101, 103, 103,3

103,1

120,

1,3 0,

, 3, 1,3 11 ,2

101,1 12 ,0

103,1

0, ,4 , 3,

10 , 4,

1,4

40,0

Slovenija družbe Indeks Vrednost 2013 13/12

Tabela 47: Kazalniki gospodarskih družb po velikosti, 2013

, , 2,0 4,

1,0 ,0 2,0 1,3 -1,2 -2, -0, 10 23 ,0 21,4 20 024,0 14 4 0,0 2 411,0 0,

1,1 0, 0,4

2 ,

0, 11,0 ,4 2,

140,

112,0 ,

2,3

29,6

4, 100, ,2 -

100,0 4, , ,4 ,3 , 100,0 100,3 110, 101,0 101,0 101, ,4

102, 104, 10 ,3

10 ,3

101,2

,1 100, ,0 11 ,

102, 131,

3,1

105,3

Mikro družbe Vrednost Indeks 2013 13/12

0,3 , , ,2

1,0 , 2, 2,2 0,2 0,4 0,2 141 223,0 2 , 23 03,0 1 1 ,0 3 11,0 ,

1,3 0, 0,3

33,

1,1

0, , , 3,

11 ,

11 , 11,

33,8

,2 , ,0 -

100,0 110, 124, 13 ,2 ,0 , ,2 , 10 , 100,3 100,4 101, ,

10 ,0 10 , 110,3

10 ,

1 ,1

, 1,1 , 12 ,

103,4 11 ,4

107,6

Majhne družbe Indeks Vrednost 2013 13/12

,0 3,2 ,2 3,0

1,0 ,4 3,0 2,3 1,0 2, 1,1 1 3 ,0 32,2 24 40 ,0 1 4 ,0 3 3,0 ,

1,2 0, 0,3

3 ,

1,0

0, 4,4 3, 4,4

11 ,3 ,

1,4

39,5

,1 ,2 1,2 -

101,0 10 , 12 , 130,2 232, 230,1 23 ,0 10 ,0 10 ,2 102, 102, 10 ,0 ,

100, 102,4 111,1

10 ,3

1 1,4

4, 0,3 ,1 123,

100, ,

105,3

Srednje družbe Indeks Vrednost 2013 13/12

43,1 3 , 1,2 2 ,

1,0 , 3,4 3,1 0, 0, 0,4 244 24,0 41,1 2 00,0 1 4 ,0 4 0 ,0 4,4

1,0 0, 0,3

4 ,4

1,0

0, , ,3 4,1

100,4 0,4

1,1

45,4

, ,0 101,4 -

100,0 ,3 3, ,1 4 , 4 , 4 , 100, 100, 102,0 102, 103,1 ,

101,0 101,4 100,0

101,

100,0

114,3

,0 ,1 ,3 113,3

100,4 -

101,8

Velike družbe Vrednost Indeks 2013 13/12

eno_gospodarstvo.indd 57

29.8.2014 14:40:34

isti prih od prodaje na do a e trgu isti prihodki od prodaje na tuje trgu Odhodki Poslovni odhodki Stro ki blaga, ateriala in storitev Stro ki dela Stro ki pla Odpisi vrednosti A ortiza ija P S ZD inan ni prihodki inan ni odhodki A ZD Z ED Z D Dobi ek pred davki E Dobi ek pred davki in obrest i E Dobi ek pred davki, obrest i in a ortiza ijo E Davek iz dobi ka dloženi davki isti dobi ek ista izguba eto isti dobi ek izguba Dodana vrednost D S EDS A D G A S EDS A K A K A S EDS A EZ S D S EDS E Kapital D G E EZ S K A K E EZ S

nadaljevanje na naslednji stran

K2.2.1 K2.2.2 K3 K3.1 K3.1.1 K3.1.2 K3.1.2.1 K3.1.3 K3.1.3.1 K4 K5 K6 K7 K10 K11.1 K11.2 K11.3 K11.3 K11.4 K11.5 K11.6 K12 K14 K15 K16 K17 K1 K19 K20 K21

isti prihodki od prodaje

Prihodki ne vklju ujejo spre e b vrednosti zalog Kosmati donos od poslovanja

K2.2

Povp t zaposlenih po del urah elo t

K2 K2.1

Število družb

Kazalci

Oznaka

7.461.607.590 1 1 0 0 2 22 143 22.113.617.375 16.739.420.011 3 24 0 1 2.797.515.700 1 3 1 344 044 10 30 2 2 24 0 0 164.179.013 14 2 0 -550.646.056 24.602.449 3 14 1 949.207.517 2.012.270.409 121.520.346 -3 4 11 22 133 672.932.207 31 2 130 030 0 22.324.794.649 12 2 0 1 4 21 3 22.324.794.649 1 20 3.376.753.693 03 31 4

22.660.512.652

23 2 0 3 23 03 222 443

160.154

7.334

Vrednost 2013

,3 100,1 , ,3 , 100,2 100, 10 , ,0 10 ,1 3, 12 ,2 1 ,2 ,2 1, 10 ,0 101, 110,1 114,2 1 ,1 3,1 102, , , ,4 , , 4, ,

, ,

102,4

Indeks 13/12

C-PREDELOVALNE DEJAVNOSTI

Tabela 48: Kazalci in kazalniki gospodarskih družb po dejavnosti, 2013

3 02 012 1 2.312.351.320 0 02 5.794.036.200 5.069.545.646 2 3 3 0 207.257.250 32 2 296.047.560 212.313.575 2 3 2 4 00 1 -1 03 -2.137.545 191.372.233 210.176.030 506.223.590 2 41 331 -3 4 2 1 2 1 33.275.427 165.016.529 2 4 1 44 32 1 0 2 41 442 14 1 44 32 1 0 5.257.454.796 1 2 01 3 0 1 12 24 0

5.914.364.171

6.041.929.365 6.006.349.775

7.516

678

,1 3, , , , 104,1 102, 102, 100, 11 ,4 , 10 ,3 , -2 ,3 102,1 110, 104, 13 , 211,0 10 ,2 23 , ,4 10 ,4 101,2 10 ,2 , 101,2 104, 14 ,3 1,4

0,2

0,1 0,4

100,1

100,3

D-OSKRBA Z EL. ENERG., PLINOM IN PARO Indeks Vrednost 2013 13/12

939.562.714 203.190.525 1.174.370.237 11 0 4 3 34 4 223 1 344 1 42 32 67.607.132 4 1 1 17.532.490 40 1 1 42 14 411 2 1 17.175.237 25.943.751 75.462.412 3 2 0 -4 2 27.029.207 13 4 13 0 43 30 1.235.215.912 01 2 42 1 1.235.215.912 2 0 22 1 24 0 332.469.524

1.142.753.239

11 1 4 0 1 1.173.631.135

9.344

331

102, 1,3 100, 100,2 , 101, 102,0 111,4 , 130, 101, 131, 1 1,4 111, 10 , 123, 10 , , -1, 113, 10 , 11 ,3 10 ,1 111, 11 , 103, 111, 12 ,1 ,1 ,

100,

100, 100,

101,3

103,8

E-OSKRBA Z VODO, SANIRANJE OKOLJA Indeks Vrednost 2013 13/12

3 01 30 4 1 4 392.432.012 3 1 3 34 3 2 3 2.637.071.470 4 44 34 465.376.607 1 2 0 2 3 92.329.596 43.027.193 2 40 10 110.462.947 - 1 22 3 3 4 21 -31 00 2 50.422.014 142.751.610 1 04 20 -1.392.177 112 11 1 0 1 -4 1 1 13 2 0 4.750.557.513 1 0 22 1 2 41 242 0 0 4.750.557.513 1.236.003.015 0 2 24 2 41 4 2

3 2 3.536.910.156

33.175

7.342

Vrednost 2013

1,1 111,2 1, 2,0 2,4 ,1 , , , 4 , 0, 102,4 2 ,0 2,2 2 , 114,0 3,0 - 0,1 104,1 4, ,1 ,2 , 0, ,2 , ,3 ,0 ,0

3,0

1, 3,3

103,6

Indeks 13/12

F-GRADBENIŠTVO

vrednosti v E

eno_gospodarstvo.indd 58

29.8.2014 14:40:34

nadaljevanje na naslednji stran

KAZ102 KAZ104 KAZ10 KAZ10

KAZ1 KAZ21 KAZ20 KAZ22 KAZ23 KAZ24 KAZ2 KAZ2 KAZ2 KAZ2 KAZ2 KAZ30 KAZ31

KAZ1 KAZ1 KAZ1

KAZ14

KAZ13

KAZ12

KAZ KAZ KAZ10 KAZ11

KAZ

Stopnja sa o nan iranja

KAZ1

KAZALNIKI FINANCIRANJA IN ZADOLŽENOSTI

Kazalci

KAZ2 KAZ4

Oznaka

,2 4 , 3, 3,3

1,0 , 4,2 3, 1,4 3,2 1,4 141 4 2,0 ,3 23 ,0 1 4 ,0 3 2 ,0 2,4

1,2 0, 0,2

1,1

100, ,2 100,

100,0 102,0 10 ,3 111,0 3,2 3, 3, 102,1 100, 102,4 103,0 10 ,2 ,3

,4 , 100,0

11 ,

10 ,

, 2,4

,4 100,0 4, 1,

0,2

100,0 ,0

100,2

Indeks 13/12

, 0, 3,3 2,

1,2 113,

44,2

Vrednost 2013

C-PREDELOVALNE DEJAVNOSTI

, 3 ,1 0,4 -1,

1,0 , 3, 3,1 2, 3,2 2,0 00,0 3 ,3 3 23 ,0 2 ,0 110 0 ,0 34,

1,3 1,2 0,3

1,1

12,

33, 0,3 3, 3,2

0, 104,

2,2

10 , 11 ,0 113,

100,0 11 ,0 122,4 11 , 10 ,0 , 2, 0,1 2, 103, 102, 10 ,2 ,

133,0 132,2 10 ,3

11 ,3

110,2

10 ,

,2 1,4 , 2,

0, 10 ,2

103,3

D-OSKRBA Z EL. ENERG., PLINOM IN PARO Indeks Vrednost 2013 13/12

1 , 2,1 , 1 ,2

1,0 , 2,3 2,0 1,2 2,4 1,2 122 2 4,0 1 ,1 23 31,0 1 2,0 33 042,0 2,4

1,3 1,1 0,4

1,1

2,1

3 ,3 0,4 3,0 2,4

0, 112,0

103,1 102,3 103,

100,0 10 ,3 123,4 133, 11 , 103,0 111, ,3 1,0 100, 100, 103, ,

10 , 10 , 112,1

103,

142,4

112,

3,1 ,0 , ,0

133,

,2 101,4

114,

E-OSKRBA Z VODO, SANIRANJE OKOLJA Indeks Vrednost 2013 13/12

12 , ,4 112, 110,2

1,0 4,1 1, 1,0 -1,4 -4,0 -1,0 104 2 ,0 11,0 1 4 ,0 14 02 ,0 2 4,0 ,

1,1 0, 0,2

141,3 0, 12,2 11,0

2, 114,4

2 ,0

Vrednost 2013

, ,4 3,

100,0 122, 2 , 3, 3, , , 120, 101,2 100, ,2 102,0

101, 10 , 10 ,

102,3

1 1,

3, , 0, ,4

10 ,0

, 101,3

10 ,

Indeks 13/12

F-GRADBENIŠTVO

eno_gospodarstvo.indd 59

29.8.2014 14:40:34

isti prih od prodaje na do a e trgu isti prihodki od prodaje na tuje trgu Odhodki Poslovni odhodki Stro ki blaga, ateriala in storitev Stro ki dela Stro ki pla Odpisi vrednosti A ortiza ija P S ZD inan ni prihodki inan ni odhodki A ZD Z ED Z D elotni dobi ek zguba Dobi ek pred davki E Dobi ek pred davki in obrest i E Dobi ek pred davki, obrest i in a ortiza ijo E Davek iz dobi ka dloženi davki isti dobi ek ista izguba eto isti dobi ek izguba Dodana vrednost D S EDS A D G A S EDS A K A K A S EDS A EZ S D S EDS E Kapital D G E EZ S K A K E EZ S

nadaljevanje na naslednji stran

K2.2.1 K2.2.2 K3 K3.1 K3.1.1 K3.1.2 K3.1.2.1 K3.1.3 K3.1.3.1 K4 K5 K6 K7 K10 K11 K11.1 K11.2 K11.3 K11.3 K11.4 K11.5 K11.6 K12 K14 K15 K16 K17 K1 K19 K20 K21

isti prihodki od prodaje

Prihodki ne vklju ujejo spre e b vrednosti zalog Kosmati donos od poslovanja

K2 K2.1

K2.2

Povp t zaposlenih po del urah elo t

tevilo družb

Kazalci

Oznaka

21.033.155.026 0 44 2 2 1 3 030 2 1 2 23.260.261.167 1 30 1 2 1 33 02 14 379.733.326 4 34 3 4 176.124.426 3 4 1 -459.572.055 43.770.247 57.656.556 42 1 2 1 22 11 1 3 99.197.537 -10.165.211 524.743.055 11 2 -31.375.770 2 0 0 42 4 1 0 4 2 022 2 2 41 00 1 0 4 2 24 2 2 44 30 0 2 7.430.736.744

2 122 0

2 2 1 3 13 26.292.226.292

79.064

14.755

,4 10 , ,4 , , ,3 , 103,4 4,3 102,2 4, 12 , 1 ,0 112,2 2 , 10 ,3 103,0 ,1 10 ,2 - ,4 103, 13 ,3 -2 , , ,1 2,4 100,0 ,1 ,1 3, 101,

, ,

101,3

G-TRGOVINA; VZDRŽ. IN POPR. MOTORNIH VOZIL Indeks Vrednost 2013 13/12

2.363.940.030 1 2 0 02 4 02 01 1 3 43 0 2.635.545.243 3 21 13 572.975.004 426.549.974 3 3 3 2 1 3 3 2 2 133 3 -104 40 0 3 194.119.176 279.043.697 299.059.756 42 1 23.113.653 -3.097.594 220 420 4 46.317.431 174.103.117 14 03 0 10 1 1 2 2 4 3 1 2 00 02 10 1 1 2 4.541.631.060 3 32 1.592.313.491

4.016.520.632

4.222.661.743 4.173.570.753

32.102

2.901

Vrednost 2013

103, 101, 101, 102, 104,2 , 100,3 ,4 ,4 113, ,4 4, 1, 1,0 124,3 10 , 110, 104,0 104,3 ,0 111, 0, 124, 101, 100, , 11 , 100, 102, 1,4 123,0

102,

102, 103,2

104,0

Indeks 13/12

H-PROMET IN SKLADIŠČENJE

0 0 0

4 33 36.920.427 1.100.411.175 1.056.196.307 32 3 21 290.657.516 209.741.255 114.572.536 2 - 22 20 13 210 42.030.274 -2 1 33 -2 0 -3.902.464 1 131 1 11 3.779.240 1.254.413 24.567.365 2 2 -32.722.160 3 40 43 2 22 0 31 1.904.579.135 311 411 2 2 22 0 31 3 03 1 707.717.444 623.711.012

1 02

1.073.771.013 1 04 3 4 0

15.656

Vrednost 2013

, ,2 4,2 , 100,3 ,0 , ,2 3,3 2,1 1 , 4 ,0 3 ,0 1 1,0 32,0 24,3 -13,0 104,4 100,3 3 ,3 4, 4 , 34, , ,2 , , ,2 ,0 103, 2,0

,3 ,4

10 ,0

Indeks 13/12

I-GOSTINSTVO IN TURIZEM

0 0 13

2 2 4 14 0 2 594.921.053 2 0 2 3 2.756.055.062 1 02 4 241 0 11 4 4 3 2 1 21 316.460.756 2 4 1 1 4 2 42.542.632 30 212 -4 0 0 1 3 13 0 0 3 1 0 1 3 1 243 457.920.109 1 4 3 01 -5.393.667 1 1 42 61.205.427 123.991.315 1 0 032 11 3 14 03 2.424.230.969 12 42 3 0 3 14 03 1.749.250.972 944.907.145 901.236.956

2 01 0 2.931.507.947

17.234

3.372

, 12 ,0 103,2 103,0 10 ,1 , 100,0 , ,4 2, ,2 111, 12 ,4 ,0 4, , 2,3 4, 4, -1 1,0 100, 13 , ,2 ,2 , , 2, , ,4 10 , ,

102,4

102,2 102,3

102,

vrednosti v E J-INFORM. IN KOMUNIK. DEJAVNOSTI Indeks Vrednost 2013 13/12

eno_gospodarstvo.indd 60

29.8.2014 14:40:35

nadaljevanje na naslednji stran

KAZ102 KAZ104 KAZ10 KAZ10

KAZ1 KAZ21 KAZ20 KAZ22 KAZ23 KAZ24 KAZ2 KAZ2 KAZ2 KAZ2 KAZ2 KAZ30 KAZ31

KAZ1 KAZ1 KAZ1

K v prihodkih od prodaje

inan ni dolg na kapital Koe ient zadolženosti inan ni dolg na E DA eto nan ni dolg na E DA Pokritost nan nih odhodkov z E DA Pokritost nan nih odhodkov z E Koe ient poslovnega ravnotežja K A K KAZA K K D S Kratkoro ni koe ient Pospe eni koe ient itri koe ient KAZA K P A S K S Celotna gospodarnost E DA v prihodkih od prodaje E v prihodkih od prodaje E v prihodkih od prodaje eto arža Donosnost kapitala - E Donosnost sredstev - A Prihodki od prodaje na zaposlenega E Delež prodaje na tujih trgih Stro ki dela na zaposlenega E Pla e na zaposlenega E Dodana vrednost na zaposlenega E Stro ki dela v dodani vrednosti KAZA K D E EZA A A A Dnevi vezave zalog Dnevi vezave kratkoro nih poslovnih terjatev Dnevi vezave kratkoro nih poslovnih obveznosti Dnevi vezave denarja

KAZ KAZ KAZ10 KAZ11 KAZ12 KAZ13 KAZ14

ZAD

Delež

KAZ

az erje ed tuji i in lastni i viri Dolg nan iranje dolg sredstev

Stopnja sa o nan iranja

KAZ2 KAZ4

KAZA

Kazalci

KAZ1

Oznaka

42, 40, 4 ,2 3 ,1

1,0 3,4 2,0 1, 330 3 2,0 1 ,2 23 1 ,0 1 3 ,0 3 ,0 3,0

1,1 0, 0,2

, 0, , 4, 3,1 1, 0,

3,3

1, 110,

3 ,0

,3 ,3 101,3

,0 100,3 104,2 10 , 101, 111, 101,1 101,2 102, ,4

,4 100,0 104,3

,2 100,0 1,3 ,4 11 , 12 ,4 4,0

100, ,1

G-TRGOVINA; VZDRŽ. IN POPR. MOTORNIH VOZIL Indeks Vrednost 2013 13/12

1, 4, , 0,

1,1 1 ,1 , ,0 4,3 3, 1, 12 11 ,0 3 ,1 24 3 ,0 1 4 ,0 4 4,0 2,3

1,1 0, 0,3

,0 0, ,3 ,1 , 2, 1,1

1,2 102,

44,

Vrednost 2013

10 , 101,3 ,3

101,0 101,0 10 , 10 , 120, 121, 123, 10 ,2 ,2 102,1 102, 104,1 ,1

, , 110,

,2 100,0 4,1 3, 132, 13 , 102,

,2 ,

102,1

Indeks 13/12

H-PROMET IN SKLADIŠČENJE

21,2 2 ,1 4, -2 ,2

1,0 , 0,1 -0,4 -3,2 -4,1 -1, 20,0 3,4 1 ,0 13 3 ,0 2 31 ,0 3,3

0, 0,4 0,2

131,4 0, 11, 11,2 2, -0,1 0,

-31,2

1, 3,2

3 ,3

Vrednost 2013

3, ,3 ,2

10 ,4 10 ,3 24, 3 ,2 3 ,4 3 , 103,0 ,2 100, 100, , 101,2

10 ,4 10 , 10 ,

103,0 101, 3, 2, 12 , 2 , ,

10 ,2 102,3

Indeks 13/12

I-GOSTINSTVO IN TURIZEM

2 ,0 3,3 ,1 13,2

1,1 1 ,0 ,4 , 4,3 ,0 3,2 1 ,0 1 , 3 1 0,0 2 300,0 3 14,0 ,2

1,4 1,2 0,

,3 0, 2, 2,0 , 2, 1,1

12,

1,1 11 ,0

4 ,

103, 1, ,

,1 2, 0,3 4, ,1 ,4 0, 104, 122,1 102,1 102,3 100, 101,

104, 104,3 112,

104,0 ,0 10 ,1 10 ,3 , 100, 101,

10 ,

,2 101,2

101,1

J-INFORM. IN KOMUNIK. DEJAVNOSTI Indeks Vrednost 2013 13/12

eno_gospodarstvo.indd 61

29.8.2014 14:40:35

nadaljevanje na naslednji stran

K2.2.1 K2.2.2 K3 K3.1 K3.1.1 K3.1.2 K3.1.2.1 K3.1.3 K3.1.3.1 K4 K5 K6 K7 K10 K11.1 K11.2 K11.3 K11.3 K11.4 K11.5 K11.6 K12 K14 K15 K16 K17 K1 K19 K20 K21

isti prihodki od prodaje

Prihodki ne vklju ujejo spre e b vrednosti zalog Kosmati donos od poslovanja

K2 K2.1

K2.2

Povp t zaposlenih po del urah elo t

tevilo družb

Kazalci

Oznaka

04 2 2 1 3 40 1 4 2 4 41 3 2 00 440.434.660 101.732.105 74.372.767 2 2 11 73.293.343 -1 1 42 404.233.395 3 00 -159.642.205 -22.975.324 -3 3 1 1 -20 4 -135.601.623 13 201 39.459.016 11 0 0 1 3 2 12 -421 1 04 1 3 3 20 2 2 2 1 4 4 24 34 2 2 2 1 2 121 1 2 1 3.067.066.622 2 03 04 3

34 1

1.107.790.962 0 2

0,3 1 , 1, 104,2 ,0 0,3 0,2 12 , 0, 1 0,3 100, 4, 4 ,2 3, 240, 2 2 3, , 13 ,1 111,2 1,4 ,1 1, 2,2 0, ,2 2,2 ,1 , 2,

2,0

,4 2,

100,

K-FINANČNE IN ZAVAROVALNIŠKE DEJAVNOSTI Indeks Vrednost 2013 13/12

223

3 43 12 122 3 0 2 02 530.220.025 2 4 2 04 53.475.622 1 03 200 73.526.450 -1 3 3 33 1 14 22 313 0 -159.752.561 -5.900.502 -1 4 01 400 -24 2 3 3 49.262.611 000 23 227.125 43.122.325 235.366.773 -1 2 244 44 222.572.367 4 1 1 40 40 2 041 3 1.311.727.241 4 1 1 40 40 3 2 00 42 1.131.211.229

590.069.032 11

2.996

1.991

,2 4 ,4 3, ,2 , , ,2 3,0 , 2, 101, 122, - , 1 , 2, 0,0 - ,4 4,1 12 , 1 4, 4, 2, 0, , 2, , , 2,

4,3

2,2 4,

101,

L-POSLOVANJE Z NEPREMIČNINAMI Indeks Vrednost 2013 13/12 4

20 2

2.562.635.066 3 3.601.975.111 33 2 2 1 2.335.542.612 3 0 4 2 4 2 1 21 32 4 149.332.635 1 2 163.735.635 197.625.003 -33 3 17.573.092 152.940.502 1 2 0 336.162.505 3 2 4 4 -2 34 00 2 2 3 176.137.047 11 1 3 1.174.946.902 4 44 0 4 1 3 2 3 2 2 4 44 0 3.070.103.549 1 12 3 2 414

3 42

3.760.662.657 3.554.549.294

,0 10 , , ,1 ,1 , ,3 110, 102, ,0 0,1 3,1 111,0 ,1 ,3 2, , 112, 3 ,1 103,2 120,0 ,1 100, , ,3 103,1 , 103,2 , 100,1

, ,0

101,2

103,4

M-STROKOV., ZNAN. IN TEHN. DEJAVNOSTI Indeks Vrednost 2013 13/12

0 4 163.723.224 1.077.179.776 1.055.994.740 640.735.033 344.573.729 246.021.562 41.313.336 31 2 27.042.499 9.192.659 1 0 2 4 423 2.472.457 20.720.533 29.514.956 61.367.553 11 1 -213.263 3 1 40 20.369.153 1 14 1 412.929.564 0 4 42 4 44 373.622.459 0 4 42 257.594.012 1 4 3 0 40

1.099.304.755 1 0 3 03 23

19.797

, 120,1 , 100,0 102,4 101,4 101, , , 113,1 12 , 2,3 0,1 3, 230, 111,2 102,4 , 3 0, ,2 ,2 0 , 100,2 ,2 , , ,2 104, ,4 ,

100,

100, 100,3

103,

vrednosti v E N-DRUGE RAZNOVRSTNE POSLOVNE DEJAVNOSTI Indeks Vrednost 2013 13/12

eno_gospodarstvo.indd 62

29.8.2014 14:40:36

ZAD

KAZ102 KAZ104 KAZ10 KAZ10

KAZ1 KAZ21 KAZ20 KAZ22 KAZ23 KAZ24 KAZ2 KAZ2 KAZ2 KAZ2 KAZ2 KAZ30 KAZ31

KAZ1 KAZ1 KAZ1

KAZ14

KAZ13

KAZ12

KAZ KAZ KAZ10 KAZ11

KAZ

az erje ed tuji i in lastni i viri Dolg nan iranje dolg sredstev Delež K neto obratnega kapitala v prihodkih od prodaje inan ni dolg na kapital Koe ient zadolženosti inan ni dolg na E DA eto nan ni dolg na E DA Pokritost nan nih odhodkov iz nan nih in poslovnih obveznosti z E DA Pokritost nan nih odhodkov iz nan nih in poslovnih obveznosti z E Koe ient poslovnega ravnotežja K A K KAZA K K D S Kratkoro ni koe ient Pospe eni koe ient itri koe ient KAZA K P A S K S Celotna gospodarnost E DA v prihodkih od prodaje E v prihodkih od prodaje E v prihodkih od prodaje eto arža Donosnost kapitala - E Donosnost sredstev - A Prihodki od prodaje na zaposlenega E Delež prodaje na tujih trgih Stro ki dela na zaposlenega E Pla e na zaposlenega E Dodana vrednost na zaposlenega E Stro ki dela v dodani vrednosti KAZA K D E EZA A A A Dnevi vezave zalog Dnevi vezave kratkoro nih poslovnih terjatev Dnevi vezave kratkoro nih poslovnih obveznosti Dnevi vezave denarja

Stopnja sa o nan iranja

KAZ2 KAZ4

KAZA

Kazalci

KAZ1

Oznaka

1 4, 11 ,0 , 234,1

0, -21,4 -32, -41,2 - ,4 -1 , -4, 20 32 ,0 2, 32 3 ,0 24 0 1,0 0 ,0 4,0

0, 0, 0,

1,3

,1 0, ,

102, 24 ,0 2 1,4 21 ,1 4, 103, 101, ,3 1 2, ,4 ,3 ,3 110,2

102,4 10 , 113,

2 4,1

-0, -1,

2, ,3 3, 3,4

3,1 101,4

104,

2 , 0, -40,4 -3 ,1

- ,4

2, 2,

2 ,

K-FINANČNE IN ZAVAROVALNIŠKE DEJAVNOSTI Indeks Vrednost 2013 13/12

41 ,2 , 201, 314,4

0, 10,3 - ,1 - , -40,1 -1 , -4, 1 0,0 2,1 24 32 ,0 1 4 ,0 4 2 2,0 32,

1,1 0, 0,

-0,4

2 , 0, 3, 2,1

32,

3,3 10 ,

22,

, ,2 2,

,4 2, -14 , -2 4, 1 ,4 1 3, 1 , , , 100, 101,0 ,1 11 ,1

11 , 123,1 133,3

100,0

,4 , 1 2, 1 3,

,4 10 ,0

103,2

L-POSLOVANJE Z NEPREMIČNINAMI Indeks Vrednost 2013 13/12

,2 4,4 2,0 ,

1,0 , , 4,4 3,4 3, 1, 11 432,0 23,0 2 1 ,0 20 133,0 40 ,0 ,0

1,1 0, 0,

1,0

1,2

0, 0, ,3 ,3

1,4 10 ,

40,0

,1 103,2 101,

,0 , 3, 0, ,1 2, ,0 , 111,1 ,2 ,1 , ,

102, 10 , 10 ,0

10 ,

2,1 ,3 ,2 ,

14 ,1

2, 101,

104,

M-STROKOV., ZNAN. IN TEHN. DEJAVNOSTI Indeks Vrednost 2013 13/12

1 ,3 ,1 ,2 1 ,2

1,0 , 2, 2,3 1, ,3 1, 3 4 ,0 14, 1 40 ,0 12 42 ,0 20 ,0 3,4

1,0 0, 0,3

1,0

114, 0, 4, 4,1

-0,

2,2 ,

30,0

3, , ,3

101,0 101, 110, 120, ,0 0, 20,0 102,1 11 ,2 102, 103,3 101, 101,1

102,1 102,3 103,

4,3

13 ,0

113,

,3 , ,3 ,

4,3 101,

10 ,

N-DRUGE RAZNOVRSTNE POSLOVNE DEJAVNOSTI Indeks Vrednost 2013 13/12

VII. Pojasnila o bilančnih izkazih a Gospodarski zborni i Slovenije za pripravo us eritvenih podlag že vrsto let spre lja o nan ni vidik poslovanja slovenskega gospodarstva, izkazan v nekonsolidiranih in nerevidiranih bilan nih izkazih, ki jih poslovni subjekti letno oddajo A PESu - Agen iji za javnopravne storitve in eviden e S projekto KAP S GZS vsako leto pripravi o nabor osnovnih oz sestavljenih kazal ev in 3 izra unanih kazalnikov že od leta 1 dalje - v skladu in z upo tevanje spre e b S S Pri sestavljanju letnega poro ila orajo podjetja upo tevati dolo ila ZGD - Zakona o gospodarskih družbah r l S t 42 0 , 0 ter predpisanih poenotenih obraz ih r l S t 0 , 0 Podrobnej a pravila o ra unovodenju in sestavljanju letnega poro ila vsebujejo Slovenski ra unovodski standardi - S S 200 r l S t 11 0 Poslovni subjekti so bili že od leta 200 dalje razvr eni po merilih za razvrstitev družb po velikosti in si er ZGD1 len - r l S 42 0 , 0 , 0

■ ■ ■ ■

Mikro družba izpolnjuje 2 od naslednjih eril Povpre no tevilo zaposlenih ne presega 10 isti prihodki od prodaje ne presegajo 2 io E rednost aktive ob kon u leta ne presega 2 io E Majhna družba izpolnjuje 2 od naslednjih eril Povpre no tevilo zaposlenih ne presega 0 isti prihodki od prodaje ne presegajo , io E rednost aktive ob kon u leta ne presega 4,4 io E Srednja družba izpolnjuje 2 od naslednjih eril Povpre no tevilo zaposlenih ne presega 2 0 isti prihodki od prodaje ne presegajo 3 io E rednost aktive ob kon u leta ne presega 1 , io E Velika družba ni niti ikro niti ajhna niti srednja vsake pri eru so velike družbe tiste, ki so dolžne izdelati konsolidirano letno poro ilo ter banke in zavarovalni e Slednje niso vklju ene v analizo gospodarskih družb

ako so v obdelavo KAP S GZS zajeti vsi gospodarski subjekti, ki so oddali letno poro ilo, kar zagotavlja nedvou ne in elovite zbirne podatke na ravni vseh agrega ij ter dejstvo, da je elotna baza in analiza za vse subjekte izvajana etodolo ko in izvedbeno skrajno korektno in natan no Za potrebe t i ben h arking analiz je tako o ogo ena in s iselna pri erjava z najbolj o vrednostjo posa eznega kazal a ali kazalnika v dolo eni agrega iji Zadruge, banke, zavarovalni e, družbe za upravljanje in nekatere druge nan ne in investi ijske družbe, ki ne poslujejo po kontne na rtu za družbe, podatkov iz letnih poro il za državno statistiko ne predlagajo, ker zanje predpisana vsebina podatkov iz letnih poro il na poenotenih obraz ih ni pri erna Prav tako ni podatkov o družbah, ki so v ste ajne ali likvida ijske postopku zra uni za sa ostojne podjetnike posa eznike zaradi nekaterih etodolo kih razlik, zlasti v pri eru letni poro ilo družb niso povse pri erljivi in jih v tej analizi navaja o le v anj e obsegu

alih s p z

etna poro ila poslovnih subjektov so natan en in zanesljiv vir ra unovodskih podatkov o stanju in poslovanju gospodarskih družb inan ni kazalniki poslovanja za vse poslovne subjekta so dosegljivi skoraj pol leta pozneje kot kazalniki za posa ezne subjekte Kljub te u, da so za odlo eval e in analitike, ki jih uporabljajo za pri erjalne o ene poslovanja svojih poslovnih subjektov na razpolago relativno pozno, dajejo nogo koristnih in or a ij Pri erjati jih je potrebno v okviru dejavnosti in drugih agregatov, ed leti, v Sloveniji in s pri erljivi i država i, jih ko binirati z ne nan ni i, povse vsebinski i kazalniki ako je ogo e pravo asno zaznati dejavnike in trende, ki po enijo od ik od uspe nega poslovanja Gospodarski zborni i Slovenije zato vsako leto opravi o agregirano obdelavo zaklju nih ra unov poslovnih subjektov po lastni metodologiji KAPOS GZS – Kazalniki poslovanja Podatki in kazal i po podro jih dejavnosti iz letnih poro il tako lahko dajo izhodi a in te elje za bolj poglobljene analize v posa eznih podjetjih, ter o enjevanje priložnosti in tveganj v dolo enih dejavnostih Analiza naj bi torej bila osnova za poglobljeno o enjevanje podjetij v pri erjavi s poslovanje dolo enih dejavnostih Pri vsebinskih zaklju kih o poslovanju pa ora biti uporabnik pozoren tudi na posebnosti posa eznih branž, na zakonske, tehnolo ke, tržne vidike in o ejitve ter noge druge dejavnike, ki iz ra unovodskih poro il niso razvidni.

■ ■ ■ ■ ■

ir e pogledu analize in in or a ije KAP S GZS uporablja o za akroekono ske analize, stre ljenje poslovanja in strukture poslovnega sektorja, pri oblikovanju nenj in predlogov glede ekono ske politike v državi, za ovrednotenje in pozi ioniranje položaja posa eznih dejavnosti pri pogajanjih s so ialni i partnerji, presojo uspe nosti poslovanja podjetij projektu agrade GZS za potrebe podjetij in drugih uporabnikov.

eno_gospodarstvo.indd 63

63 29.8.2014 14:40:36

KAZALNIK

POSTAVKE AOP

RAZLAGA

KAZALNIKI FINANCIRANJA KAZ1

Stopnja sa o nan iranja

KAZ2

az erje nimi viri

KAZ4

Dolg stev

KAZ

Delež K neto obratnega kapitala) v prihodkih od prodaje

ed tuji i in last-

nan iranje dolg sred-

100 0

kapital aktiva 100

0 4

0 2 0

002

0 2 0

0 3

KP dolgoro ne obveznosti kratkoro ne obveznosti DP kapital rezerva ije

100

002

110

ti 100

kapital rezerva ije in DP dolgoro ne obveznosdolgoro na sredstva 100

kapital rezerva ije in DP dolgoro ne obveznosti - dolgoro na sredstva isti prihodki od prodaje 100

KAZALNIKI ZADOLŽENOSTI KAZ KAZ

inan ni dolg na kapital Koe

ient zadolženosti

KAZ10

inan ni dolg na E

KAZ11

eto nan ni dolg na E

0 0

dolgoro ne nan ne obveznosti kratkoro ne nan ne obveznosti kapital

nan ne in poslovne obveznosti obveznosti do virov sred.)

0 1

0 1 -1 1 4 1 14

0 1

0 -0 2 1 4 1

- 1 3-

1 -1 14

- 1 3-

KAZ12

Pokritost nan nih odh iz nan nih in posl obveznosti z E DA

1 -1 - 1 3-1 1 1 4

1 4 1

KAZ13

Pokritost nan nih odhodkov iz nan nih in poslovnih obveznosti z E

1 -1 - 1 3-1 1 1 4

1 4-1

KAZ14

Koe ient poslovnega ravnotežja

dolgoro ne nan ne obveznosti kratkoro ne nan ne obveznosti isti dobi ek- ista izguba - nan ni prihodki- nan ni odhodki davek iz dobi ka odloženi davki a ortiza ija dolgoro ne nan ne obveznosti kratkoro ne nan ne obveznosti-denarna sredstva isti dobi ek- ista izguba - nan ni prihodki- nan ni odhodki davek iz dobi ka odloženi davki a ortiza ija 14

isti dobi ek- ista izguba - nan ni prihodki- nan ni odhodki davek iz dobi ka odloženi davki a ortiza ija nan ni odhodki iz nan nih obveznosti nan ni odhodki iz poslovnih obveznosti isti dobi ek- ista izguba - nan ni prihodki- nan ni odhodki davek iz dobi ka odloženi davki nan ni odhodki iz nan nih obveznosti nan ni odhodki iz poslovnih obveznosti)

0 1

kratkoro ne poslovne terjatve kratkoro ne poslovne obveznosti

KRATKOROČNI KAZALNIKI LIKVIDNOSTI KAZ1

Kratkoro ni koe

KAZ1

Pospe eni koe

KAZ1 KAZ1

itri koe

ient

032 0 3

ient

kratkoro na sredstva kratkoro ne A koro ne obveznosti KP

032 0 3 034 - 033

ient

040 0 2

Delež denar toka iz poslov v prih.

14 1 -1

krat-

kratkoro na sredstva kratkoro ne A - zaloge sredstva za prodajo kratkoro ne obveznosti KP

kratkoro ne nan ne naložbe denarna sredstva kratkoro ne obveznosti kratkoro ne P

12 1 3 1

a ort in dobi ek z anj an za izg

prihodki

KAZALNIKI PROFITABILNOSTI IN UČINKOVITOSTI KAZ1

Celotna gospodarnost

KAZ21

DA v prih od prodaje

1 -1 - 1 3-1 110 100

1 4 1

KAZ20

v prihodkih od prodaje

1 -1 - 1 3-1 110 100

1 4 1

isti prihodki od prodaje

KAZ22

v prihodkih od prodaje

110 100

isti prihodki od prodaje

KAZ23 KAZ24

eto

110 123 124 12 1 3 1 12 1 1 1

arža

1 -1 1 1

-1

Donosnost kapitala -

KAZ2

Donosnost sredstev -

KAZ2

Prihodki od prodaje na zap. E

KAZ2

Delež prodaje na tujih trgih

KAZ2

Stro ki dela na zaposl E

KAZ2

Pla e na zaposlenega E

140 1

-1 -1

1 4 1

110

isti prihodki od prodaje

eto dobi ek

isti prihodki od prodaje

0 P

100

neto isti dobi ek povpre na vrednost kapitala

001

001P

2 100

neto isti dobi ek povpre na vrednost sredstev

110 1 11 11

(prihodki / odhodki)

isti prihodki zaposlenega 110

100

isti prih iz prodaje na tuj trgih prodaje)

isti prihodki od

str dela povpr tevilo zaposlenih stro ki pla

povpr tevilo zaposlenih

eno_gospodarstvo.indd 64

64 29.8.2014 14:40:36

KAZ30

Dodana vrednost na zaposlenega E

KAZ31

Stro ki dela v dodani vrednosti

KAZ32

isti dobi ek na zaposlenega E

KAZ33

ista izguba na zaposlenega E

KAZ34

Dejanska dav na stopnja dobi ka

KAZ3

DeleĹž izgube in prenesene izgube v osnovnem kapitalu

kos ati donos - stro ki blaga, ateriala, stor - drugi poslovni odhodki ese i poslovanja 12 zaposleni

stro ki dela kos ati donos - stro ki blaga, ateriala, stor - drugi poslovni odhodki ese i poslovanja 12

isti dobi ek zaposlenega

ista izguba povpre no tevilo zaposlenih

1 4 1 2 100

davek elotni dobi ek

0 0 0 1

100

isti dobi ek ista izguba preneseni isti dobi ek prenesene ista izguba osnovni kapital 100

KAZALNIKI OBRATNEGA KAPITALA KAZ102

Dnevi vezave zalog

34 P

KAZ104

Dnevi vezave terjatev

KAZ10

Dnevi vezave kratkoro nih poslovnih obveznosti

KAZ10

Dnevi vezave denarja

3 3 3

34 4 1

2 12 130

3 povpre ne zaloge nabavna vrednost prodanega blaga in ateriala stro ki porabljenega ateriala

4 P

2 110

3 povpre ne kratkoro ne poslovne terjatve povpre ne kratkoro ne A isti prihodki od prodaje

2 12

3 povpre ne kratkoro ne poslovne obveznosti povpre ne kratkoro ne P stro ki blaga, ateriala in storitev

34 P 2 12 130 3 4 P 3P 2 110 1P P 2 12

Dnevi vezave zalog dnevi vezave terjatev-dnevi vezave kratkoro nih poslovnih obveznosti

ÂŠ SKEP GZS - Delovni zvezki - Analiza poslovanja gospodarskih druĹžb za leto 2013, avgust 2014

eno_gospodarstvo.indd 65

65 29.8.2014 14:40:36

Nič vas ne sme presenetiti … Naročite se na

GOSPODARSKE KAZALCE GZS

Hitri pregled stanja gospodarstva in napovedi gospodarskih trendov v Sloveniji in svetu.

Paket strokovnih tiskanih in e-gradiv

GOSPODARSKI KAZALCI GZS vsebuje tudi vsebinsko in oblikovno prenovljeno revijo

KONJUNKTURNA GIBANJA

Paket vsebuje še letno analizo POSLOVANJA GOSPODARSTVA, Ekonomske kazalce KATERE PODATKE O SLOVENIJI JE DOBRO VEDETI ter mesečna TEKOČA EKONOMSKA GIBANJA. Paket je namenjen direktorjem, vodilnim menedžerjem, finančnim delavcem, računovodjem, uslužbencem kontrolinga, prodajnikom, nabavnikom Za naročilo paketa strokovnih gradiv Gospodarski kazalci GZS izpolnite e-naročilnico na http://skep.gzs.si. Za lažjo odločitev lahko naročite brezplačni vzorčni primer.

http://skep.gzs.si PG_2014_ovitek_A4_koncni.indd 3

28. 08. 14 17:37